公司費用報銷管理制度(財務(wù)部提供)

1、費用報銷管理制度（試行）第一章總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為, 合理控制費用支出，壓縮成本，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)公司的現(xiàn)行實際情況，將費用報銷分為生產(chǎn)費用、辦公費用，差旅費、招待費、汽車費用、其他費用等，公司各種費用的控制實行計劃管理，費用發(fā)生過程中，原則上必須由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任。以下分別說明相關(guān)費用的借支程序及各項費用具體報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用于公司所有員工。第二章費用報銷制度及流程第四條 原始憑證有效性的規(guī)定： 報銷人應(yīng)取得真實合法的原始有效憑證。持定額發(fā)票報銷時必須附相對應(yīng)的費用清單。第五條費用報銷單

2、填寫及票據(jù)粘貼應(yīng)符合相關(guān)要求。報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，報銷金額與票據(jù)金額相符，對不符合財務(wù)制度要求的票據(jù)不予報銷。1第六條：費用報銷流程：經(jīng) 辦會 計部 門財 務(wù)總 經(jīng)出 納人將審 核負 責負 責理 審票 據(jù)計 算審 核人 審人 審批 簽交財報 銷批 簽批 簽字務(wù)金 額字字付 款公司經(jīng)辦人員按照以上費用報銷流程辦理審批簽字手續(xù)，嚴禁指派客戶到各個相關(guān)部門辦理簽字手續(xù)。第七條：費 用報銷時間1 、為了提高費用報銷工作效率，每月 5 號-25 號為財務(wù)報銷時間，經(jīng)辦人將費用報銷單據(jù)遞交到財務(wù)部 , 財務(wù)部完成審核

3、報銷并付款，其他時間為財務(wù)結(jié)賬及編制報表申報納稅時間，不予辦理費用報銷受理。2、為保證公司經(jīng)營核算的準確性，費用發(fā)生后應(yīng)及時報銷，超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，跨年費用不予報銷，視自動放棄。第八條報銷規(guī)定1、生產(chǎn)費用、辦公費用：經(jīng)辦人員憑采購前填寫的請購單、原始票據(jù)、審批手續(xù)齊全的費用報銷單報銷列支。2、差旅費：出差人員應(yīng)在回公司后10 日內(nèi)辦理報銷事宜，并附出差申請單，報銷標準參見差旅費標準 。3、招待費：業(yè)務(wù)招待應(yīng)事先申請并填寫招待申請單，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可招待。招待費用報銷時必須提供消費清單，并在每次招待費用報銷單上詳細注明招待時間、2招待事項、參加人數(shù)，招待費用標準按照人

4、均不超80（含酒水） , 招待用酒每瓶單價不超 80 元，業(yè)務(wù)招待禁止報銷煙。4、汽車費用：費用報銷時須附行車審批單，寫清起始時間、起始公里數(shù)等內(nèi)容，并分開列明加油費、過路費、維修費、保養(yǎng)費、保險費等，該時間段已報銷過的費用在以后的時間中不允許再報銷。私車公用費用報銷標準和辦法參見私車公用管理辦法。5、其他費用：除以上費用之外的其他費用在報銷時也必須列清費用明細事項。6、以上所有費用在報銷時，部門負責人對報銷業(yè)務(wù)的真實性負責并簽字；總經(jīng)理對報銷業(yè)務(wù)的合理性、真實性審批簽字；財務(wù)負責人對資金使用的合理性審核簽字、財務(wù)人員對報銷票據(jù)的規(guī)范性、準確性、合法性進行審核簽字。7、財務(wù)付款人員在付款前應(yīng)審

5、核報銷單據(jù)是否填寫完整、審批簽字是否齊全，對符合要求的費用單據(jù)應(yīng)及時報銷，對不符合要求的應(yīng)退回給報銷人，并向報銷人說明退回理由。8、執(zhí)行董事職務(wù)消費由總經(jīng)理審核簽字后報銷，總經(jīng)理職務(wù)消費由執(zhí)行董事審核簽字后報銷。9、報銷審批簽字可按照公司規(guī)定的崗位替補功能辦理審批手續(xù)，同時承擔對應(yīng)責任。10、單筆經(jīng)濟事項報銷金額超過2000 元，需要通過銀行支付。第三章借支標準及流程第九條：借支標準1、員工如需要借款，一般不超過其1 個月工資總額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；32、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導應(yīng)負連帶責任。3、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，按借支單上標明的審批人簽字后到財務(wù)部支?。辉谠薪杩钗崔k理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、經(jīng)濟事項完成后，憑有效票據(jù)到財務(wù)辦理報銷，在報銷時首先沖抵借款，報銷金額大于借款金額時，超出部分由財務(wù)付款人付款，報銷金額小于借款金額時，借款人交回借款余額。因特殊原因當時不能交回借款余額，在本月發(fā)放工資時扣回。5、所有借款（業(yè)務(wù)員等長期出差員工除外）應(yīng)在借款對應(yīng)業(yè)務(wù)完成后 15 個工作日內(nèi)報銷，超過 15 個工作日報銷罰款