公司收款管理制度完整

1、收款管理制度為了規(guī)范公司各業(yè)務(wù)端收款管理， 保障公司經(jīng)營活動的資金流動性、 安全性，控制公司的財務(wù)風(fēng)險， 根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及有關(guān)法律法規(guī)， 特制定此收款管理制度，并從發(fā)布之日起執(zhí)行：一、現(xiàn)金收款的管理：1. 收款人在收現(xiàn)金時須當(dāng)面點清，防止假鈔，不得收取外幣；在收到現(xiàn)金后必須在 24 小時內(nèi)上繳公司財務(wù)部或存入公司賬戶，財務(wù)部開立發(fā)票進(jìn)行交接確認(rèn)；如有特殊情況需延遲上繳， 須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，且最長不超過 48 小時。2. 門店收現(xiàn)金須當(dāng)天存入銀行，不得留存現(xiàn)金過夜。3. 出納人員在收妥款項后，需及時登記現(xiàn)金日記賬，并負(fù)責(zé)編制收款憑證，附齊收款發(fā)票記賬聯(lián)等原始文件，主管會計對收款憑

2、證進(jìn)行復(fù)核。4. 出納人員負(fù)責(zé)對所收取的現(xiàn)金進(jìn)行管理， 需按規(guī)定及時送存公司開戶銀行，并將銀行的存款憑證妥善保管，作為相應(yīng)入賬憑證的附件。二、支票收款的管理：1. 收取支票后，應(yīng)審核支票是否有效：支票有無折損、涂改；支票有效期（有效期為 10 個自然天）；支票大小金額是否一致；支票印章是否齊全、清晰；支票填寫是否正確；支票是否有密碼，如有密碼，應(yīng)要求客戶將密碼填寫正確；無誤后立即填寫支票抬頭（公司）；不得收取遠(yuǎn)期支票。2. 收入為支票進(jìn)賬的，業(yè)務(wù)人員一律要求客戶必須在出團(tuán)前三個工作日付款并入賬，以保障款項在團(tuán)隊出發(fā)前進(jìn)賬。3. 不得收取除太原以外的外地支票。4. 出納人員負(fù)責(zé)對所收取的支票進(jìn)行

3、管理，需按規(guī)定及時送存公司開戶銀行，并將銀行的存款憑證妥善保管，作為相應(yīng)入賬憑證的附件。三、匯款收款的管理：1. 收款人應(yīng)及時到財務(wù)部查詢匯款進(jìn)賬情況。2. 收入為匯款進(jìn)賬的， 業(yè)務(wù)人員一律要求客戶必須在出團(tuán)前三個工作日1付款并入賬，以保障款項在團(tuán)隊出發(fā)前進(jìn)賬。3. 出納人員在收妥款項后，需及時登記銀行日記賬，并負(fù)責(zé)編制收款憑證，附齊收款發(fā)票記賬聯(lián)等原始文件，主管會計對收款憑證進(jìn)行復(fù)核。四、刷卡收款的管理：1. 刷卡方式收取客人團(tuán)款時，應(yīng)仔細(xì)核對 POS 銀屏上顯示的卡號是否與信用卡卡面上的卡號一致、客人簽名與信用卡背面的簽名是否一致2. 如客人簽名辨認(rèn)不清， 無法確認(rèn)是否與背面簽名字跡一致或信用卡簽名有涂改時，應(yīng)要求刷卡人出具身份證件（身份證、軍官證、護(hù)照等），員工核對證件無誤后將其復(fù)印附在簽購單后；財務(wù)部負(fù)責(zé)留存簽購單復(fù)印件。五、附則1. 嚴(yán)禁業(yè)務(wù)人員將款項私自存入員工個人賬戶中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將予以相應(yīng)處罰。2. 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金行為，即嚴(yán)禁將 業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付業(yè)務(wù)支出的行為。如有特殊情況，業(yè)務(wù)人員需提前向財務(wù)部門申請，說明坐支的理由、用途和金額，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可坐支。3. 若有私自挪用公司款項的，一經(jīng)查實，公司保留追回?fù)p失的權(quán)力，并對責(zé)任人做