資金支付授權(quán)審批制度

1、制度名稱資金支付授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1 章 總則第 1 條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程 序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第 2 條 本制度的制定依據(jù)是公司法 、會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 及公司相關(guān)制度。第 3 條 本制度所涉及的對控股股東及其附屬企業(yè)的資金支付項(xiàng)目，均 應(yīng)符合年度股東大會(huì)預(yù)先批準(zhǔn)的范圍和額度。第 4 條 本制度主要規(guī)范公司資金支付，下屬公司均應(yīng)參照本制度制定 相應(yīng)執(zhí)行文件。第 2 章 資金支付的分類及審批權(quán)限第 5 條 根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類：經(jīng)營 性支付和非經(jīng)

2、營性支付。第 6 條 資金支付的審批流程。資金支付的審批流程如下圖所示。用款人填寫報(bào)銷單或資金申請單并簽名各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證出納付款資金支付審批流程圖第 7 條 資金支付的審批權(quán)限。經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限如下表所示經(jīng)營性支付與非經(jīng)營性支付的審批權(quán)限說明表支付種類審批額度審批職責(zé)小額經(jīng)3 萬元以內(nèi)（含 3 萬元，外財(cái)務(wù)總監(jiān)營性支付幣按記賬匯率折算，下同）3 萬元以上總裁經(jīng)營性對非關(guān)聯(lián)方支付， 50 萬元以內(nèi)（含 50 萬元，外幣按總裁支付大額經(jīng)記賬匯率折算）營性支付對非關(guān)聯(lián)方支付， 50 萬元董事長以上對關(guān)聯(lián)方支付

3、， 30 萬元以總裁內(nèi)（含 30 萬元，外幣按記賬匯率折算） 對關(guān)聯(lián)方支付， 30 萬元以 董事長 上30萬元以內(nèi)（含 30 萬元， 無事由、 董事長 外幣按記賬匯率折算）非經(jīng)營 無合同、對30 萬元以上， 300 萬元以性支付 控股子公司 董事會(huì)內(nèi)借款除外300 萬元以上 股東大會(huì)第 3 章 資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定第 8 條 用款人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容，在資金申請單、報(bào)銷單上簽 字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第 9 條 各部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支付的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù) 責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第 10 條 對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負(fù) 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第 11 條 違反本制度的責(zé)任人，未對公司造成直接損失者，個(gè)人處以 50010000 元罰款，部門處以 200030000 元罰款；對公司造成直接損 失者，按照相關(guān)證券監(jiān)督管理法律、法規(guī)予以處罰；涉嫌犯罪的，移交司 法機(jī)關(guān)處理。第 4 章 附則第 12 條 本制