中翔國際(煙臺)融資租賃公司內(nèi)部控制制度.

1、 中翔國際（煙臺）融資租賃有限公司內(nèi)部控制制度第1章 總 則第一條 為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，完善公司治理，健全內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)租賃項(xiàng)目管理，提高項(xiàng)目申請、篩選、立項(xiàng)、盡職調(diào)查、審查、評審、審批、簽署、放款、收租、租后管理等業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)融資租賃管理法律法規(guī)和公司章程，制定本制度。 公司作為融資租賃企業(yè), 屬于一種典型的提供金融服務(wù)的企業(yè),租賃項(xiàng)目管理必須實(shí)行項(xiàng)目調(diào)查、項(xiàng)目審查、項(xiàng)目后期管理相分離的原則，即租賃項(xiàng)目的調(diào)查由公司租賃部門負(fù)責(zé)，租賃項(xiàng)目的審查由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，租賃項(xiàng)目的后期管理由

2、資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)。租賃項(xiàng)目管理實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先，兼顧經(jīng)濟(jì)效益”的原則。公司設(shè)立“項(xiàng)目評審委員會(huì)”（簡稱評審會(huì)）。評審會(huì)是公司租賃項(xiàng)目管理的最高決策機(jī)構(gòu)，是公司租賃項(xiàng)目授權(quán)的主體。評審會(huì)主任有總經(jīng)理兼任。本辦法適用于公司各種租賃品種和租賃項(xiàng)目的管理。第二條 職責(zé)：董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評估.總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況；公司各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢

3、查。第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。（三）保障公司資產(chǎn)的安全。（四）保證公司信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。（五）提高公司經(jīng)營效益及效率。第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。（三）制衡性：公

4、司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離。（四）獨(dú)立性：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。 第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條 公司內(nèi)部控制主要包括：業(yè)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。事前風(fēng)險(xiǎn)防范、事中風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、事后風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。 第一節(jié)環(huán)境控制第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個(gè)方面。第七條 授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（一）股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，

5、主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。（2） 公司作為法人實(shí)體獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，公司根據(jù)各個(gè)部門、崗位在組織中所承擔(dān)的職責(zé)，本著“權(quán)責(zé)對等”的原則設(shè)置職責(zé)、權(quán)限及相應(yīng)的考核目標(biāo)。各業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)和人事等授權(quán)其在職責(zé)范圍內(nèi)履行職責(zé)；各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序都制定了操作規(guī)程，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序遵照公司制定的各項(xiàng)操作規(guī)程運(yùn)行；公司對授權(quán)部門和人員建立了相應(yīng)的評價(jià)和反饋機(jī)制，授權(quán)期限不超過一年，對不適用的授權(quán)及時(shí)修改或取消授權(quán)。（三）通過內(nèi)部管理制度匯編、員工手冊、組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位描述、權(quán)限指引等適當(dāng)方式，使企業(yè)員工了解和掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配情況，促進(jìn)

6、企業(yè)各層級員工明確職責(zé)分工，正確行使職權(quán)，并加強(qiáng)對權(quán)責(zé)履行的監(jiān)督。第八條 員工素質(zhì)控制主要指建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、輪崗、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，確保公司員工具備和保持正直、誠實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)以及穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。 公司通過有效的員工激勵(lì)制度，鼓勵(lì)員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個(gè)人、團(tuán)隊(duì)乃至公司的競爭優(yōu)勢。（一）公司建立員工素質(zhì)建設(shè)的規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制；（二）控制人力成本、提高配置效率，高素質(zhì)專業(yè)人才招聘途徑通過外部招聘。（三）制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵(lì)各層級、各職種員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動(dòng)。（四）按照

7、以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧市場競爭性與內(nèi)部公平性，制定部門績效與個(gè)人績效掛鉤的薪酬激勵(lì)制度。（五）制定管理人員遴選、晉升、培養(yǎng)制度。對于部分中級管理人員崗位可據(jù)實(shí)際情況采用公開競聘上崗的方式。（六）公司以“以人為本，有為有位”作為人力資源管理思想，建立健全員工福利基礎(chǔ)設(shè)施與配套管理制度，規(guī)范公司員工帶薪年休假及加班的管理，建立明確的制度，依法保障員工帶薪休假的權(quán)利及非工作時(shí)間額外勞動(dòng)應(yīng)有的回報(bào)。（七）結(jié)合公司的實(shí)際，依法規(guī)范對員工離司的管理，以維護(hù)公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。 第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制第九條 業(yè)務(wù)控制包括租賃項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)審查控制、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

8、控制等。第十條 租賃項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）租賃項(xiàng)目管理制度化。制定了各類租賃項(xiàng)目業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、審核標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施.加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、盡職調(diào)查、內(nèi)部審核、租后管理等環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核，完善項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。（二）通過中翔國際（煙臺）租賃項(xiàng)目管理辦法，租賃業(yè)務(wù)部們嚴(yán)格按照評價(jià)體系對客戶報(bào)送的基本材料進(jìn)行初步分析、調(diào)查、篩選。并按流程向風(fēng)險(xiǎn)管理部提交租賃項(xiàng)目立項(xiàng)申請表、承租申請人和擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)表、租賃項(xiàng)目初步方案。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)調(diào)組織召開立項(xiàng)會(huì)議。立項(xiàng)會(huì)議擬固定為每周二時(shí)間召開。項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)于前周四之前將立項(xiàng)所需材料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部。（五）立項(xiàng)會(huì)委員由

9、評審會(huì)負(fù)責(zé)人，風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人組成。立項(xiàng)會(huì)議參加的除上述人員外，承辦業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部相關(guān)人員、主辦項(xiàng)目客戶經(jīng)理等。主辦項(xiàng)目客戶經(jīng)理就申請立項(xiàng)項(xiàng)目的可行性及初步方案進(jìn)行陳述；對項(xiàng)目融資金額、期限、利率、保證金、擔(dān)保、保險(xiǎn)、租金支付方式、是否聘請專業(yè)律師、資金籌集方式等內(nèi)容給出意見；立項(xiàng)委員簽署是否同意立項(xiàng)的意見書；風(fēng)險(xiǎn)管理部記錄、整理后，形成會(huì)議紀(jì)要，一式三份，一份上報(bào)評審會(huì)主任，一份下發(fā)承辦業(yè)務(wù)部門，一份由資產(chǎn)管理部存檔。（六）租賃項(xiàng)目經(jīng)審批同意立項(xiàng)后，項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)通知客戶，由客戶向公司提交正式租賃項(xiàng)目申請書，同時(shí)項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)立即提供承租申請人的基本資料和比較完善的租賃

10、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告給風(fēng)險(xiǎn)管理部。并根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)意見進(jìn)入調(diào)查落實(shí)階段?？蛻艚?jīng)理圍繞經(jīng)立項(xiàng)的租賃項(xiàng)目，搜集有關(guān)資料、進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并出具租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告。 （七）項(xiàng)目客戶經(jīng)理協(xié)調(diào)安排公司領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理部、融資金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行實(shí)地考察。風(fēng)險(xiǎn)管理部提交實(shí)地考察報(bào)告上報(bào)評審會(huì)。（8） 項(xiàng)目客戶經(jīng)理出具上述報(bào)告后，填寫租賃項(xiàng)目審查表，并連同所收集的項(xiàng)目資料，一并交租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)審查控制主要內(nèi)容包括（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部收到租賃業(yè)務(wù)部門報(bào)審的資料后，應(yīng)當(dāng)著重以下方面審查：1、完備性審查 資料的完備性。根據(jù)租賃項(xiàng)目申請資料清單，審查所提交的租賃業(yè)務(wù)資料是否缺漏； 方案的完備性。

11、審查租賃方案中有關(guān)當(dāng)事人各方的權(quán)利與義務(wù)，以及有關(guān)購買合同、租賃合同、借貸合同（保理合同）、擔(dān)保合同、委托協(xié)議等是否完備。2、合規(guī)性審查 項(xiàng)目的合規(guī)性。審查租賃項(xiàng)目的審批文件、環(huán)評、安評，判斷項(xiàng)目是否屬于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；條件的合規(guī)性。審查租賃項(xiàng)目有關(guān)期限匹配、利息及租金償付、擔(dān)保條件等是否合 理。3、有效性審查 承租資格的有效性。審查承租申請人的法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡是否通過年檢； 法律文件的有效性。審查承租申請人及擔(dān)保人在租賃合同及契約性文件上的簽章是否經(jīng)過內(nèi)部必要的授權(quán)； 物權(quán)擔(dān)保的有效性。審查抵押物、質(zhì)物的產(chǎn)權(quán)是否明晰，抵押物、質(zhì)物價(jià)值與評估價(jià)值是否相符。4、一致性審查 最終確定的租賃

12、項(xiàng)目方案與立項(xiàng)會(huì)議確定的租賃項(xiàng)目方案是否一致，調(diào)整之處是否有書面批準(zhǔn)文件。 風(fēng)險(xiǎn)管理部將租賃項(xiàng)目審查意見連同租賃項(xiàng)目可行性研究報(bào)告上報(bào)評審會(huì)評審； （二） 評審會(huì)通過例會(huì)或會(huì)簽方式對租賃項(xiàng)目進(jìn)行討論，并由各評審委員在項(xiàng)目評審委員會(huì)評審意見表上簽署評審意見并表決； 根據(jù)各評審會(huì)項(xiàng)目評審委員會(huì)評審意見表中的表決結(jié)果，由風(fēng)險(xiǎn)管理部制作項(xiàng)目評審委員會(huì)評審結(jié)果記錄表，并由評審會(huì)主任簽發(fā)。在授權(quán)權(quán)限內(nèi)，評審會(huì)主任的簽署為最后審批意見；如超過授權(quán)權(quán)限，則報(bào)請公司董事會(huì)審批。（三）租賃項(xiàng)目審批通過后，項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目評審委員會(huì)評審結(jié)果記錄表的審批意見，進(jìn)一步完善項(xiàng)目資料，并及時(shí)與有關(guān)項(xiàng)目當(dāng)事人聯(lián)系，落

13、實(shí)有關(guān)租賃合同的簽署事項(xiàng)。（四）法律文件的核驗(yàn) 對有關(guān)租賃當(dāng)事人身份及法律文件的有效性核驗(yàn)實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制，即由項(xiàng)目客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)管理部委派人員一同前往當(dāng)事人住所地進(jìn)行實(shí)地核驗(yàn)。核驗(yàn)內(nèi)容如下：1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照原件；2、企業(yè)法人代碼證書原件； 3、法定代表人及（或）委托代理人身份證原件；（五）法律文件上的簽章。 1、 當(dāng)事人法律文件由法定代表人本人簽署的，核驗(yàn)人員應(yīng)親自核驗(yàn)法定代表人身份證原件，要求其在身份證復(fù)印件上簽名，并要求其當(dāng)面在法律文件上簽章。當(dāng)事人法律文件由委托代理人簽署的，核驗(yàn)人員應(yīng)親自核驗(yàn)法定代表人及委托代理人身份證原件，要求其在各自的身份證復(fù)印件上簽名，并要求出具法人授權(quán)委托證

14、明書，同時(shí)要求委托代理人在法律文件上簽章。核驗(yàn)手續(xù)辦妥后，核驗(yàn)人員應(yīng)向公司出具項(xiàng)目核驗(yàn)聲明書2、 租賃項(xiàng)目有關(guān)合同文本簽署后，項(xiàng)目客戶經(jīng)理根據(jù)合同規(guī)定及時(shí)辦理有關(guān)所有權(quán)登記、抵押物登記、保證金收繳、保險(xiǎn)投保等手續(xù)。3、租賃項(xiàng)目除了采取保證擔(dān)保、回購擔(dān)保外，應(yīng)盡量爭取抵押擔(dān)?；蚴杖?0-30%的保證金等物權(quán)擔(dān)保方式，以加強(qiáng)項(xiàng)目當(dāng)事人的債務(wù)責(zé)任，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。4、租賃項(xiàng)目除項(xiàng)目評審委員會(huì)批準(zhǔn)可以不予投保外，原則上均需對租賃物進(jìn)行保險(xiǎn)，具體要求如下： 租賃物由租賃公司自行投保的，由風(fēng)險(xiǎn)管理部和租賃業(yè)務(wù)部門共同設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案、保險(xiǎn)險(xiǎn)種，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)選擇保險(xiǎn)公司及簽署保險(xiǎn)合同等相關(guān)手續(xù)。租賃物由承租人投

15、保的，保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)險(xiǎn)種的選擇，保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)，及保險(xiǎn)合同的簽署，由租賃業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部共同負(fù)責(zé)。所有保險(xiǎn)協(xié)議、保單、批單等保險(xiǎn)文件由資產(chǎn)管理部歸檔保存。銀行給予配套資金且保險(xiǎn)受益人為融資銀行，或受益人為公司但保單需質(zhì)押給融資銀行的，應(yīng)將保單復(fù)印件交風(fēng)險(xiǎn)管理部歸檔保存。（六）有關(guān)租賃項(xiàng)目法律手續(xù)全部辦妥后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)填寫租賃項(xiàng)目放款（申請）通知書，并連同全套項(xiàng)目資料送交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。（七）風(fēng)險(xiǎn)管理部與資產(chǎn)管理部對放款前資料及手續(xù)的審查，應(yīng)當(dāng)著重以下方面：1、填寫的完備性。審查租賃合同及契約性文件的打印及空白處的填寫是否有誤，簽章處是否正確、清晰；2、租賃方案的合規(guī)性。審查租賃方案在

16、有關(guān)合同上的表述、填寫與公司最終審批文件上的要求是否一致；3、法律文件的有效性。審查承租申請人及擔(dān)保人在租賃合同及契約性文件上的簽章是否經(jīng)過其內(nèi)部必要的授權(quán)；4、物權(quán)擔(dān)保的有效性。審查保證金是否收妥入帳，質(zhì)物是否移交公司占有，抵押物是否辦妥抵押物登記手續(xù)。（八）風(fēng)險(xiǎn)管理部與資產(chǎn)管理部對放款前資料經(jīng)審查無誤并在租賃項(xiàng)目放款（申請）通知書上簽署意見后，附上項(xiàng)目評審委員會(huì)評審結(jié)果記錄表報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（九）經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部憑租賃項(xiàng)目放款（申請）通知書辦理資金發(fā)放手續(xù)。（十）租賃合同生效后，主要由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)督促承租人按約定支付租金（租賃業(yè)務(wù)部主辦人員與計(jì)劃財(cái)務(wù)部協(xié)助） ；（十

17、一）公司按約定收取租金；（十二）公司出具租金發(fā)票。（十三）由于某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體情況，業(yè)務(wù)部門不能完全按照本操作規(guī)程的規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門需在申報(bào)材料中作出特別說明，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。（十四）風(fēng)險(xiǎn)管理部在項(xiàng)目放款1個(gè)月內(nèi)協(xié)調(diào)召開租賃項(xiàng)目的總結(jié)會(huì)；主辦項(xiàng)目客戶經(jīng)理、承辦租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目情況作全面總結(jié)；主辦項(xiàng)目客戶經(jīng)理在租賃項(xiàng)目總結(jié)會(huì)后1個(gè)月內(nèi)撰寫案例分析報(bào)告，作為公司的培訓(xùn)教材 。第十二條 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(1） 租賃物權(quán)管理 資產(chǎn)管理部相關(guān)人員在租賃合同生效后，登陸中國人民銀行征信中心融資租賃登記系統(tǒng)對租賃物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地等信息進(jìn)行具體錄入登記

18、，公示權(quán)利，維護(hù)交易。 房產(chǎn)登記須到房產(chǎn)所在地房屋登記機(jī)關(guān)登記；車輛須到車輛注冊地車輛管理機(jī)關(guān)登記。其他租賃物按現(xiàn)行法律法規(guī)到應(yīng)登記機(jī)關(guān)登記。（二）檔案管理： 租賃項(xiàng)目放款后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將全套項(xiàng)目檔案資料移交綜合管理部檔案室，由其妥為保管，具體手續(xù)按中翔國際（煙臺）租賃項(xiàng)目檔案管理辦法執(zhí)行。（三）租金及客戶管理： 租賃項(xiàng)目放款后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將客戶主要聯(lián)系人資料移交資產(chǎn)管理部，資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)建立租賃項(xiàng)目臺帳，監(jiān)督項(xiàng)目進(jìn)展情況及合同執(zhí)行情況，具體工作按中翔國際（煙臺）租金管理辦法執(zhí)行。資產(chǎn)管理部應(yīng)按照租賃合同的要求定期收集客戶資料，并且每年對公司租賃客戶的實(shí)地檢查不少于兩次。（四）

19、租賃項(xiàng)目法律文本的調(diào)整： 租賃項(xiàng)目在執(zhí)行過程中，如果需要對原有法律文本進(jìn)行修改或調(diào)整，項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)將修改意見提交法律合規(guī)部，由其審查后出具法律意見書。項(xiàng)目客戶經(jīng)理憑法律意見書及相關(guān)呈批件辦理簽字蓋章手續(xù)（五）租賃客戶違約處理：1、當(dāng)發(fā)現(xiàn)租賃客戶出現(xiàn)違約情況時(shí)，租賃業(yè)務(wù)部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部有關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向各自部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并通知法律合規(guī)部。2、對租金逾期一個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)同法律合規(guī)部、資產(chǎn)管理部、租賃業(yè)務(wù)部門提出處置方案，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、對于租金逾期一至三個(gè)月以內(nèi)的項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)同有關(guān)提出處置方案并報(bào)評審會(huì)審批。 4、對于租金逾期超過三個(gè)月的項(xiàng)目，由公司資產(chǎn)管

20、理部會(huì)同法律合規(guī)部負(fù)責(zé)追收工作，并負(fù)責(zé)在必要時(shí)采取訴訟等法律手段。 5、對于租金逾期一個(gè)月以上或租賃客戶嚴(yán)重違約的項(xiàng)目，項(xiàng)目客戶經(jīng)理應(yīng)暫時(shí)停止其他業(yè)務(wù)的辦理，全力清收該違約項(xiàng)目。（六）資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目突發(fā)事件的處理；協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；租賃合同結(jié)束時(shí)，對租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第十三條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括： （一）公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)

21、。 （二）公司計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)控組織體系以會(huì)計(jì)核算組織體系為基本依托，以各會(huì)計(jì)崗位為基本風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，分管全公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作。該部門至少要配備兩名具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識、取得會(huì)計(jì)上崗證的會(huì)計(jì)人員，其中一人為現(xiàn)金出納員。其崗位設(shè)置遵循“不相容職務(wù)”分離原則。（三）會(huì)計(jì)人員工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行輪換。（四）公司制訂了完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理工作由專人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門認(rèn)可的部門因特殊需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定專人負(fù)責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時(shí)，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同

22、意、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。（五）公司在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的同時(shí),建立計(jì)劃和預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前和事中控制。在執(zhí)行過程中要定期對計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析并根據(jù)變化的情況滾動(dòng)調(diào)整相應(yīng)的計(jì)劃。（六）建立完善的財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進(jìn)行明確的規(guī)定和劃分第四節(jié) 內(nèi)部審計(jì)控制第十四條 內(nèi)部審計(jì)控制主要內(nèi)容包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理部獨(dú)立于公司各業(yè)務(wù)部門之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨(dú)立地履行檢查、評價(jià)、報(bào)告、建議職能。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部配備至少一名專職內(nèi)部審計(jì)人員，審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的

23、專業(yè)知識。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少包括下列項(xiàng)目：對內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評估的程序和方法。對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評估的程序和方法。對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)控工作，對打擊、報(bào)復(fù)、陷害風(fēng)控工作人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。（六）嚴(yán)格風(fēng)控人員獎(jiǎng)懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在風(fēng)控工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適

24、當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。（七）風(fēng)險(xiǎn)管理部于每年四月底前完成上一年度風(fēng)險(xiǎn)控制工作報(bào)告，風(fēng)控工作報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第五節(jié) 電子信息系統(tǒng)控制第十五條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)中華人民共和國計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個(gè)體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（二）公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理。1、 網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運(yùn)行狀態(tài)；不上與工作無關(guān)

25、的網(wǎng)站，嚴(yán)防互聯(lián)網(wǎng)病毒和黑客攻擊公司辦公電腦和租賃信息管理系統(tǒng)，對造成網(wǎng)絡(luò)破壞和公司利益損失的行為綜合管理部按公司相關(guān)制度嚴(yán)肅處理。（二）在網(wǎng)絡(luò)上原則上不允許進(jìn)行與工作無關(guān)的行為，通過公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。2、 固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機(jī)、投影儀、數(shù)碼照相機(jī)、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。（二）固定資產(chǎn)放置地點(diǎn)應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強(qiáng)磁場、多灰塵場所等位置。（三）公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報(bào)廢并定期盤點(diǎn)。3、信息系統(tǒng)管理制度的主

26、要內(nèi)容包括：（一）公司統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行安裝調(diào)試。任何個(gè)人原則上不得安裝與工作無關(guān)的軟件。（二）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限須按照相關(guān)流程進(jìn)行申請，使用者對信息系統(tǒng)的登錄賬號和密碼應(yīng)做好保密工作并定期更改。（三）辦公電腦及租賃管理信息系統(tǒng)是公司提供給員工的工作平臺，員工原則上不得利用辦公電腦以從事與工作無關(guān)的用途，綜合管理部應(yīng)定期對辦公電腦進(jìn)行體檢和檢查。（四）公司定期對租賃管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定期對備份媒介、存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。（五）如發(fā)生重大意外需進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)恢復(fù)的，綜合管理部會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員提出書面的恢復(fù)原因和具體恢復(fù)方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（六）綜合

27、管理部負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，配置經(jīng)國家認(rèn)可的計(jì)算機(jī)病毒檢測、清除工具，定期進(jìn)行病毒檢測。第6節(jié) 信息傳遞控制第十六條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）綜合管理部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本單位信息報(bào)送的組織和審核工作。各業(yè)務(wù)部門員工，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息收集和報(bào)送工作。（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證業(yè)務(wù)開展的正常進(jìn)行，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確與綜合管理部溝通反饋日常經(jīng)營情況。（四）所有內(nèi)部知情人對公司重要文件和經(jīng)營數(shù)據(jù)負(fù)有保守秘密的義務(wù)。（五）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個(gè)人未能及時(shí)對信息進(jìn)行收集和溝通，造成嚴(yán)重后果的；故意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯(cuò)誤信息，給公司造成損失的；具有信息處理職責(zé)，但未能及時(shí)處理并反饋的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部文件和數(shù)據(jù)向其他單位和個(gè)人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。（六）在信息提供和溝通過程中，如果信息系保密信息，信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對所提供的保密信息進(jìn)行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無關(guān)人員和部門。 第七節(jié) 內(nèi)部控制效果的檢查和評