永順縣財政支出項目績效評價報告

1、永順縣財政支出項目績效評價報告評價項目類型：項目實施過程評價 項目完成結(jié)果評價評價項目名稱：永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金項目 評價項目單位：永順縣旅游和文化廣電新聞出版局 項目資金額度： 15萬元 項目主管部門：永順縣旅游和文化廣電新聞出版局組織方式：主管部門 財政部門  評價機構(gòu)：中介機構(gòu)  專家組  評價組報告日期：2018年8月15日永順縣財政局（制）目 錄2017年年度財政項目支出績效評價表12017年度永順縣旅游和文化廣電新新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金績效評價報告正文2一、項目基本情況4（一）項目立項背景4（二）項目概況

2、5（三）項目績效目標61、項目績效總目標62、項目績效年度目標7（四）資金來源、使用及管理情況71、資金來源和使用及撥付情況72、資金管理情況 8二、績效評價工作情況  9（一）績效評價目的9（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法。9（三）績效評價依據(jù)10（四）績效評價對象與范圍10（五）績效評價實施過程11三、績效分析與評價結(jié)論12（一）主要績效情況分析12（二）評價結(jié)論15四、存在的問題16五、對策建議17六、其他：192017年年度財政項目支出績效評價表 填報日期：2018年8月15日項目基本情況項目名稱永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)

3、發(fā)展專項資金項目內(nèi)容按照“11662”發(fā)展思路，大力實施“生態(tài)立縣、產(chǎn)業(yè)興縣、旅游強縣”戰(zhàn)略，突出全域旅游發(fā)展，引領(lǐng)生態(tài)文化旅游轉(zhuǎn)型升級，通過參與旅游宣傳日（5.19旅游日）、第九屆義烏旅游商品博覽會、中國湖南旅游博覽會等活動，提升永順芙蓉鎮(zhèn)、土司古都老司城等拳頭旅游景點知名度，打造永順旅游名片。項目單位永順縣旅游和文化廣電新聞出版局項目主管部門永順縣旅游和文化廣電新聞出版局項目屬性經(jīng)常性 一次性 新增 延續(xù)立項依據(jù)1、關(guān)于進一步加快旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定州發(fā)(2007)34號文件資金總額及構(gòu)成資金總額：15.00萬元。項目必要性和可行性論證結(jié)論旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金項目是貫徹落實國家提出綠水青山就

4、是金山銀山的生態(tài)環(huán)境理念，是實現(xiàn)永順縣可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略構(gòu)建，是文化+旅游+扶貧攻堅”的有機結(jié)合。旅游產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高、帶動性強，消耗資源少、投入產(chǎn)出比高，就業(yè)空間大、市場發(fā)展前景廣闊，是國家重點培育的國民經(jīng)濟戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)。項目起止時間2017年01月起至2017年12月止評價等次優(yōu)（90分以上） 良（80分-90分） 中（70分-80分） 低（60分-70分） 差（60分以下）2017年度永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金績效評價報告正文湘瑞諾績評字2018第192號永順縣財政局績效評價股：為全面掌握“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展”專項資金使用及績效情況，進一步規(guī)范

5、財政專項資金的使用和管理，提高預算精細化、管理科學化水平，合理配置公共資源，發(fā)揮專項資金使用效益和管理水平，根據(jù)財政部財政支出績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）湘西自治州財政局關(guān)于推進預算績效管理的意見（州財績20122號）及“2017年度財政支出績效評價工作布置會”會議精神的要求，湖南瑞諾會計師事務所有限責任公司于2018年7月組織績效評價組對“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展”專項資金（15萬元）實施了第三方績效評價。在本次績效評價過程中，永順縣旅游和文化廣電新新聞出版局對所提供的與“永順縣旅游和文化廣電新新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展”專項資金績效評價相關(guān)資料的真實性、合法性

6、、完整性負責。我們的責任是在永順縣旅游和文化廣電新聞出版局提供的相關(guān)資料的基礎(chǔ)上及現(xiàn)場核實的基礎(chǔ)上發(fā)表績效評價意見。在績效評價過程中，我們結(jié)合實際情況，實施了包括檢查內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度、抽查會計憑證、調(diào)查問卷、抽查驗證項目投入、產(chǎn)出、時效、效益等我們認為必要的績效評價程序。并依據(jù)擬定的評價指標體系及評價標準進行了評價分析，從而評定得出本項目的績效評價結(jié)果，現(xiàn)將評價結(jié)果報告如下3一、項目基本情況（一）項目立項背景大眾旅游時代的到來，使旅游日益成為現(xiàn)代人類社會主要的生活方式和社會經(jīng)濟活動，旅游業(yè)以其強勁的勢頭成為全國經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)中最具活力的“朝陽產(chǎn)業(yè)”。隨著社會生產(chǎn)力不斷發(fā)展，勞動生產(chǎn)率不斷提高，以及人

7、們生活水平的迅速提高和帶薪假期的增加，旅游業(yè)將持續(xù)高速度發(fā)展，成為最重要的經(jīng)濟部門之一。旅游產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高、帶動性強，消耗資源少、投入產(chǎn)出比高，就業(yè)空間大、市場發(fā)展前景廣闊，是國家重點培育的國民經(jīng)濟戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)。為了更好地促進我省旅游業(yè)快速健康發(fā)展，充分發(fā)揮財政投入資金的導向和激勵作用，湖南省人民政府2004第4次省長辦公會議研究決定，設立省旅游發(fā)展專項資金，用于旅游宣傳促銷、旅游規(guī)劃編制、旅游項目前期開發(fā)補助和旅游項目貸款貼息等方面，并納入省級財政預算。中共湖南省委湖南省人民政府關(guān)于加快發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)的決定（湘發(fā)200713號）中明確要求“各級財政要安排旅游宣傳促銷經(jīng)費及專項發(fā)展資金，并保持適

8、度增長”。隨后，出臺了湖南省人民政府關(guān)于加快旅游項目建設培育旅游市場主體的意見（湘政發(fā)200929號）、中共湖南省委 湖南省人民政府關(guān)于建設旅游強省的決定（湘發(fā)201212號）、湖南省人民政府關(guān)于促進旅游業(yè)改革發(fā)展的實施意見（湘政發(fā)201528號）等一系列重要文件，為旅游發(fā)展專項資金提供了政策保障。湘西自治州創(chuàng)建國家全域旅游示范區(qū) 2017-2018年行動方案提出了：全面貫徹落實“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，以旅游業(yè)轉(zhuǎn)型升級、提質(zhì)增效為主線，圍繞建設國內(nèi)外知名生態(tài)文化公園總戰(zhàn)略、總愿景，把州域國土作為一個全域生態(tài)、全域文化、全域旅游、全域康養(yǎng)的大公園來整體規(guī)劃、建設和管理，將湘

9、西自治州建設成為國家全域旅游示范區(qū)、國內(nèi)外知名生態(tài)文化公園、國際旅游目的地，推動全州旅游業(yè)實現(xiàn)由旅游觀光型向休閑度假型、資源開發(fā)型向深度融合型、市場開拓型向規(guī)范管理型、數(shù)量規(guī)模型向質(zhì)量效益型“四個提升”，從景區(qū)旅游模式向全域旅游模式、單一業(yè)態(tài)向綜合產(chǎn)業(yè)、部門行為向統(tǒng)籌推進、小旅游格局向大旅游格局“四個轉(zhuǎn)變”的指導思想。（二）項目概況永順縣隸屬湖南省湘西土家族苗族自治州， 是土家族的發(fā)源地及歷史上土家王朝老司城的所在地。人口絕大部分是土家族后裔，有著其獨特的“巴人文化”。其轄區(qū)擁有六大特色各異的景區(qū)，猛洞河風景名勝區(qū)是湖南省重點風景名勝區(qū)之一，老司城遺址保護開發(fā)工作進展順利，成功進入中國申報世界

10、文化遺產(chǎn)預備名錄，塔臥烈士陵園擴建、革命文物保護工程開工建設，成功舉辦中國（湘西）土家族芙蓉鎮(zhèn)景點圈“舍巴節(jié)”和“走向世界遺產(chǎn)·相約老司城”活動，芙蓉鎮(zhèn)景點圈一批旅游基礎(chǔ)設施建成使用，猛洞河漂流景區(qū)、芙蓉鎮(zhèn)景區(qū)成功創(chuàng)國家4a級景區(qū)，老司城考古遺址、芙蓉鎮(zhèn)、猛洞河漂流、小溪生態(tài)旅游景區(qū)等景點。根據(jù)中共湘西自治州委、湘西自治州人民政府關(guān)于進一步加快旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定州發(fā)(2007)34號文件：“加快建立辦事高效、統(tǒng)籌發(fā)展、管理規(guī)范的旅游管理新機制。州、縣市要安排旅游宣傳促銷經(jīng)費，設立旅游專項發(fā)展資金，納入財政預算并保持逐年增長。”的指示精神。2017年永順縣財政局根據(jù)關(guān)于下達2017年度

11、財政預算收支指標的通知內(nèi)容通過了2017年度永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金15萬元的預算需求，并于2017年12月31日前全部下?lián)艿轿弧榇_保旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金充分利用與發(fā)揮，永順縣旅游和文化廣電新聞出版局制定了永順縣旅游發(fā)展專項資金管理辦法（施行）永財教【2016】71號，確定了專項資金的使用原則與支持范圍，同時編制旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金項目實施進度計劃表，明確了項目具體實施方案與項目進度時間節(jié)點，確保貫徹落實州委生態(tài)文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作會議精神，通過參與國際國內(nèi)各項旅游交易會活動，發(fā)揮老司城遺址、芙蓉鎮(zhèn)景點圈等拳頭旅游景點優(yōu)勢，配合州、縣各級政府打造魅力湘西、神秘湘西的

12、旅游文化名片。（三）項目績效目標1、項目績效總目標“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金”的總體目標為:組團參加國際國內(nèi)旅游交易節(jié)會活動，有助于提高永順旅游產(chǎn)品的知名度和影響力，打造旅游知名品牌，帶動第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。2、項目績效年度目標“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金”的年度目標為： 利用節(jié)會平臺，推介縣內(nèi)景區(qū)和旅游產(chǎn)品，提高永順旅游產(chǎn)品的知名度和影響力，拓展外地客源市場，完成年初任務目標。（四）資金來源、使用及管理情況1、資金來源和使用及撥付情況永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金，本項目已投入資金15萬元，資金來源于縣財政。截止2017年12月

13、，永順縣旅游和文化廣電新聞出版局共支付金額15萬元及進度如下（永順縣旅游和文化廣電新聞出版局提供的憑證匯總）：旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金支出明細日期內(nèi)容摘要金額（元）憑證號備注2017年1月30日美麗鄉(xiāng)村旅游發(fā)展規(guī)劃下鄉(xiāng)考察差旅費等開支53381月15#，1月24#，1月25#，1月26#2017年3月20日付州參加旅游產(chǎn)業(yè)相關(guān)會議開支（差旅費）38553月18#2017年3月10月塔臥革命根據(jù)地紅色旅游商品樣品制作宣傳費及紅色旅游景點授牌開支121903月21#，10.15#后附復印件2017年4月29日旅游宣傳活動（油菜花節(jié)）330934.16#，5.25#,后附復印件2017年5月旅游宣傳活動

14、（油菜花節(jié)）296905月25#后附復印件2017年5月旅游宣傳活動（油菜花節(jié)）37205月25#后附復印件2017年7月付旅游宣傳日活動開支（5.19旅游日）140967月32#2017年8月30日參加第九屆義烏旅游商品博覽會85318.22#后附復印件2017年12月30日參加中國湖南旅游博覽會開支（廣告制作費）900012.46#后附復印件2017年12月30日參加中國湖南旅游博覽會開支（廣告制作費）900012.46#后附復印件2017年12月30日參加中國湖南旅游博覽會開支（展覽服務費）443612.46#后附復印件2017年12月30日參加中國湖南旅游博覽會開支（差旅費）36001

15、2.46#后附復印件2017年12月30日參加中國湖南旅游博覽會開支（廣告用品等）247112.46#后附復印件2017年12月30日參加中國湖南旅游博覽會開支（展覽樣品搬運及勞務費）678012.46#后附復印件2017年12月30日參加中國湖南旅游博覽會開支（展覽樣品搬運租車費）420012.46#后附復印件合計1500002、資金管理情況 為規(guī)范內(nèi)部會計風險控制，明確會計機構(gòu)及相關(guān)人員職責職能，充分發(fā)揮會計核算與監(jiān)督兩大職能在單位風險管控中的作用，根據(jù)中華人民共和國會計法、根據(jù)中華人民共和國預算法、中華人民共和國預算法實施條例、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部控制規(guī)范（試行）等財經(jīng)法律法

16、規(guī)制度的規(guī)定，制定了內(nèi)部控制制度，設置了會計和出納崗位，確?！安幌嗳萋殑談障喾蛛x”，為專項資金管理、使用規(guī)范做好鋪墊。項目單位實施了專賬管理，將項目資金的核算與單位日常核算分離，能單獨反映建設項目資金的使用情況，準確核算項目成本。差旅費、租車費等都有比較完善的事項審批流程，項目單位根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及自身情況制定了財務管理制度、專項資金管理辦法以及黨組會議議事規(guī)則，規(guī)范了專項資金核算、撥付及管理方法，做到“專人管理、專賬核算、專項使用”。對整個項目資金的使用未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用和虛列支出等情況。但經(jīng)過查看其原始憑證發(fā)現(xiàn)有一些憑證附件裝訂不完善，比如2017年周慶60周年、5.19旅游活動日等參

17、展活動的活動方案與活動現(xiàn)場照片等資料沒有裝訂到原始憑證去，朝陽花再版出版費原始憑證未放置出版報紙作為附件。二、績效評價工作情況  （一）績效評價目的現(xiàn)場開展“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展”專項資金績效評價的目的是：通過引入第三方主體，以遵循“科學規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關(guān)”為原則，依照“統(tǒng)一標準、優(yōu)化流程、結(jié)果導向、形成特色”的評價思路，依據(jù)既定的評價技術(shù)體系，基于預期目標實現(xiàn)程度，全面分析和綜合評價旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金的分配使用和管理情況，及時總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、提出措施，并將作為進一步改進和加強項目專項資金管理水平和使用效益及下年度專項資

18、金預算安排的決策依據(jù)。財政支出績效評價旨在通過評價改善預算部門的財政支出管理，優(yōu)化資源配置及提高公共服務水平。（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法。1、績效評價原則：以遵循“科學規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關(guān)”為原則；2、評價指標體系見附表；3、評價方法：績效指標打分法、模糊評價法、簡單評分法、比較法、問卷調(diào)查法。（三）績效評價依據(jù)1、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例；2財政部財政支出績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）；3財政部預算績效管理工作規(guī)劃（2012-2015）（財預【2012】396號）；4湖南省人民政府關(guān)于全面推進預算績效管理的意見（湘政發(fā)201233號

19、）；5湖南省預算績效管理工作規(guī)程（試行）（湘財績201328號）；6湖南省人民政府關(guān)于深化預算管理制度改革的實施意見（湘政發(fā)20158號）；7、2017年度永順縣財政支出績效評價工作布置會。（四）績效評價對象與范圍本次績效評價對象為“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展”專項資金15萬元。評價范圍是通過對永順縣旅游和文化廣電新聞出版局通過參與旅游宣傳日（5.19旅游日）、第九屆義烏旅游商品博覽會、中國湖南旅游博覽會等活動產(chǎn)生的宣傳推廣費用與差旅費等屬于旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金的費用的使用合理性與合規(guī)性，從而檢驗旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金是否提高了提高永順旅游產(chǎn)品的知名度和影響力。（五）績效評價實施

20、過程1、 前期準備：湖南瑞諾會計師事務所有限責任公司根據(jù)永順縣財政局召開的2017年度永順縣財政支出績效評價工作布置會會議精神，2018年7月12日本所組織評價小組成員認真學習有關(guān)與永順旅游景點資源、文化背景、旅游政策等方面的相關(guān)資料文件，了解該項目的基本情況和背景，仔細研究討論評價指標體系及其他要求，為現(xiàn)場評價作好充分準備。2、組織實施：在縣財政局的組織指導下進行。（1）取得并查閱數(shù)據(jù)資料。通過走訪與收集旅游發(fā)展項目專項資金立項、申報、批復、資金下?lián)芪募?、財務資料等相關(guān)資料。根據(jù)相關(guān)文件資料合理確定績效評價的目標，并構(gòu)建了績效評價整體框架，匯總整理所提交的資料、數(shù)據(jù)并歸納總結(jié)，為績

21、效評價提供有力的數(shù)據(jù)支撐。（2）發(fā)放調(diào)查問卷。2018年10月11日-14日，評價組對受益居民和公職人員進行問卷調(diào)查，計劃按受益居民（30份），政府部門工作人員（10份）發(fā)放問卷，共計40份。通過統(tǒng)計，受益對象綜合滿意度為83.50%。（見附件2：社會滿意度分析報告）（3）歸納匯總。對提供的材料，結(jié)合現(xiàn)場評價情況進行綜合分析、歸納匯總。3、分析評價：根據(jù)現(xiàn)場考評工作獲得的信息和永順縣旅游和文化廣電新聞出版局提供的資料，對該項目進行定性、定量的評價，計算各種評價指標，完成評價各類工作表格的整理，根據(jù)資料分析該項目的實施效果；根據(jù)評價指標體系與評價標準，得出評價結(jié)論，按照既定的格式和要求撰寫評價報

22、告。4、歸檔：對績效評價工作資料進行整理，完善績效評價工作底稿并歸檔。三、績效分析與評價結(jié)論（一）主要績效情況分析為提高永順旅游產(chǎn)品的知名度和影響力，打造旅游知名品牌，帶動第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時貫徹落實州委生態(tài)文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作會議精神，通過參與國際國內(nèi)各項旅游交易會活動，發(fā)揮老司城遺址、芙蓉鎮(zhèn)景點圈等拳頭旅游景點優(yōu)勢，配合州、縣各級政府打造魅力湘西、神秘湘西的旅游文化名片。1、引導和撬動各類資金投入旅游項目建設。專項資金撥付到位后，加強了旅游市場宣傳營銷，引導和撬動各類資金投入旅游項目建設，對推動我縣旅游業(yè)實現(xiàn)持續(xù)平穩(wěn)較快發(fā)展起到了積極作用。2017年全縣接待游客535.45萬人次，同比增長1

23、7.19%，實現(xiàn)旅游收入33.81億元，同比增長30.14%。 積極抓好旅游項目前期調(diào)研，認真編制了永順縣世界民族文化旅游綜合開發(fā)建設185億ppp項目；5月，成功列入了湖南省財政廳第四批ppp示范性項目，該項目得到了國內(nèi)各大央企、國企、民企的高度關(guān)注，實地來我縣進行考察。2、 大力宣傳促銷我縣旅游景區(qū)，提升我縣旅游景區(qū)的知名度。 開展鄉(xiāng)村旅游宣傳營銷。3月20日，在賀喜村舉辦了首屆“永順縣鄉(xiāng)村旅游小溪鎮(zhèn)賀喜村油菜花節(jié)”；同時通過參與旅游宣傳日（5.19旅游日）、第九屆義烏旅游商品博覽會、中國湖南旅游博覽會等活動，積極宣傳“神秘湘西土司王城”旅游核心品牌；通過“走進湘西 聚焦雙遺產(chǎn)”“神秘湘西

24、土司王城”浙江紹興旅游推介會、“神秘湘西土司王城”濟南國際旅游交易會、湘西永順老司城號冠名上海高鐵等旅游宣傳推介活動，進一步提升文化旅游知名度、美譽度。同時加大媒體宣傳。設立“天下永順土司王城”微信公眾平臺，發(fā)布信息15條，點擊量達100萬次，cctv-10地理中國等欄目專題宣傳老司城、芙蓉鎮(zhèn)、雙鳳村；在高速、省道、景區(qū)、火車站、地鐵等地投放平面媒體廣告260余塊。3、 通過旅游專項資金，加速推進精準扶貧進程。 旅游扶貧作為國家扶貧工程的重要組成部分，旅游業(yè)理應成為“精準扶貧”的先行者，使參與旅游發(fā)展的貧困地區(qū)和貧困人口成為“精準脫貧”的實踐者和受益者。 黨的十八屆五中全會指出，為實現(xiàn)到202

25、0年全面建成小康社會的偉大目標，要通過實施精準扶貧、精準脫貧政策，幫助那些現(xiàn)行標準下農(nóng)村貧困人口全部實現(xiàn)脫貧，貧困縣全部摘帽，區(qū)域性整體貧困問題得到徹底解決。這對我國旅游界提出了新的目標要求，即要通過大力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游業(yè)，幫助貧困地區(qū)和貧困人口脫貧致富。 在促進我國鄉(xiāng)村經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、解決“三農(nóng)問題”、推進城鄉(xiāng)一體化發(fā)展過程中，發(fā)展鄉(xiāng)村旅游一直是最重要的途徑之一。 2017年，全縣鄉(xiāng)村旅游接待游客204萬人次、實現(xiàn)旅游收入5.12億元；帶動1548戶6100貧困人口脫貧。一是狠抓鄉(xiāng)村旅游重點村建設。全縣確定12個鄉(xiāng)村旅游重點村和5個鄉(xiāng)村旅游示范村，整合資金2000萬元，大力實施村組道路及戶間道硬化、人

26、飲工程等基礎(chǔ)設施建設，開展環(huán)境整治和美麗鄉(xiāng)村建設，實施重點村綠化、凈化、亮化工程;融資500萬元建設20座美麗鄉(xiāng)村旅游廁所。二是抓鄉(xiāng)村旅游精品線路建設。建設旅游公路43公里；實施“土家探源”精品線路建設項目，建設旅游交通標志、logo標識、村口標志景觀及氛圍營造、縣內(nèi)高速出口氛圍營造、生態(tài)停車場、精品民宿、家庭旅館；投資2500萬元創(chuàng)辦高坪那咱萬畝山地生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園；投資188萬元建設松柏鎮(zhèn)福建村休閑農(nóng)業(yè)綜合體園區(qū)。三是狠抓鄉(xiāng)村旅游創(chuàng)品奪牌。小溪創(chuàng)建aaa等級景區(qū)，游客服務中心、旅游停車場等基礎(chǔ)建設及文本編制已完成，我局已開展初評，等待州局驗收。投入資金80萬元，重點扶持小溪、塔臥等6個村的特

27、色民宿和農(nóng)家樂建設；對牛郎山寨、仙鶴山莊、司城客棧等6家民宿和農(nóng)家樂進行提質(zhì)改造，打造3個星級農(nóng)家樂、5個鄉(xiāng)村客棧、3個四星級鄉(xiāng)村旅游區(qū)(點)。四是開展鄉(xiāng)村旅游宣傳營銷。3月20日，在賀喜村舉辦了首屆“永順縣鄉(xiāng)村旅游小溪鎮(zhèn)賀喜村油菜花節(jié)”； 4月2日，旅文局聯(lián)合老司城管理處在老司城舉行了清明千人祭祀活動； 5月17日，在浙江省紹興市舉辦了湖南老司城、不二門等景區(qū)推介會， 9月19日，州慶期間，在吉首舉辦永順旅游專場推介活動。五是抓好鄉(xiāng)村旅游從業(yè)人員培訓。4月下旬，由旅文局牽頭在老司城組織了一期提高旅游服務質(zhì)量的培訓班，共培訓60人，縣人社局7月份在車坪、塔臥、顆砂對127名建檔立卡戶進行了培訓

28、，9月份縣人社局到小溪鎮(zhèn)舉辦了一期90多人參加的鄉(xiāng)村旅游從業(yè)人員培訓。（二）評價結(jié)論根據(jù)永順縣財政局2017年度財政支出績效評價工作布置會的會議精神，基于問卷調(diào)查、實地調(diào)研、對若干資料整理、數(shù)據(jù)分析，運用由項目組制定并通過永順縣財政局認可的評價指標體系及評分標準，對“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金項目”資金使用績效進行客觀評價，“永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金項目”立項符合戰(zhàn)略目標，立項依據(jù)充分，完成了利用節(jié)會平臺，推介縣內(nèi)景區(qū)和旅游產(chǎn)品，提高永順旅游產(chǎn)品的知名度和影響力，拓展外地客源市場的績效目標。單位項目績效指標投入過程產(chǎn)出合計權(quán)重183943100

29、%得分173435.0586.05通過指標評分得出綜合評價結(jié)論如下：主管單位評價后得分86.05分，績效評級為“良”。從評分情況看，產(chǎn)出效果優(yōu)秀，項目投入情況良好，在實施過程中，遵守各項規(guī)章制度，未出現(xiàn)違規(guī)行為。四、存在的問題1、未對參與的旅游宣傳項目效果進行總結(jié)。參加中國湖南旅游博覽會，舉行油菜花節(jié)等活動，在活動結(jié)束后未對投入項目進行總結(jié)，沒有對每個項目取得的效果與成績進行匯總分析，總結(jié)經(jīng)驗，以便改進之后對旅游宣傳項目的投入與產(chǎn)出效果。2、由于本項目根據(jù)永順縣旅游和文化廣電新聞出版局主要職能設立，其資金性質(zhì)屬于專項工作經(jīng)費性質(zhì)，在支出過程中，存在支出不集中、項目開展無法統(tǒng)一等問題，支出類別也

30、有推廣費費、差旅費、業(yè)務費等多種商品服務支出，所以支出存在零散性、多元性，無法對整個項目進行有機統(tǒng)一。3、專項資金管理辦法亟待完善。現(xiàn)行的專項資金管理辦法對資金的適用原則、支持范圍等進行了明確，但缺乏具體實施細則與費用報銷標準。4、項目實施中需詢價采購的事項，應進行充分的詢價比對，以降低采購成本，提高財政資金效益。五、對策建議（1）建立健全績效評價制度。建立健全績效考核機制，是提高制度執(zhí)行力，確保各項工作決策部署得到貫徹落實的重要基礎(chǔ)。要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定，厘清單位職責，結(jié)合單位年度工作計劃編制年度預算，以量化工作任務，明確目標導向為前提，根據(jù)編制的年度預算設定總體績效目標和年度績

31、效目標，并針對不同的項級細化分解設定具體的績效指標，清晰的體現(xiàn)指標值；結(jié)合全年工作情況，對年度績效情況進行考核評價，根據(jù)績效目標實現(xiàn)情況，為下一步或以后年度預算安排提供參考依據(jù)。（2）狠抓制度建設和落實，強化資金管理。各類項目支出嚴格按照內(nèi)部控制業(yè)務流程進行，相關(guān)部門申請、分管領(lǐng)導審批、財務部門審核、分管財務的領(lǐng)導審批，超過規(guī)定金額的按照“三重一大”、“議事決策”等內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；嚴格監(jiān)督控制專項資金使用方向，做到專款專用，從源頭規(guī)范資金的申請、審核、支付程序，并主動接受社會和群眾的監(jiān)督。(3)嚴格履行會計核算與監(jiān)督職能。嚴格貫徹落實“厲行節(jié)約、反對浪費”的各項規(guī)定，按照分事行權(quán)、分

32、崗設權(quán)、分級授權(quán)的原則，加強對各項支出業(yè)務的審查，對各業(yè)務環(huán)節(jié)進行嚴格跟蹤監(jiān)督，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料，查看是否真實完整、使用是否準確、是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全，嚴格按照相關(guān)制度文件及會議精神執(zhí)行；定期編制支出業(yè)務預算執(zhí)行情況分析報告，為單位領(lǐng)導管理決策提供信息支持。對于支出業(yè)務中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應及時采取有效措施。（4）資金安排進一步突出重點，加大重點項目投入。從績效評價的結(jié)果來看，切塊較多的專項資金使用對于縣旅游行業(yè)僅起到了引導作用，建議對專項資金減少切塊使用，整合可用資金，加大重點項目投入，強化示范帶動作用。六、其他：本報告專為委托方為本報告所列明的目的以及報送有

33、關(guān)部門檢查使用?？冃гu價報告書的使用權(quán)歸委托方所有，除依據(jù)法律規(guī)定需要公開的情形外，報告的全部或部分內(nèi)容不得見諸于媒體。附：1、2017年度永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金績效評價指標體系表。2、問卷調(diào)查分析報告 湖南瑞諾會計師事務所 中國注冊會計師： 有限責任公司 中國·長沙 中國注冊會計師： 附件1-1永順縣旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金評價指標體系一級指標二級指標三級指標具體指標分值指標解釋評價標準得分投入（18分）項目立項（16分）項目立項、決策的規(guī) 范性(6分）項目申請計劃性2項目符合年度實施計劃符合年度實施計劃的2分，否則0分2項目設立規(guī)范

34、性2項目的設立是否符合州、永順縣黨委政府的文件精神。項目申請符合相關(guān)規(guī)定得2分，否則得0分。2項目決策合理性2項目設立是否切實需要、理由充分項目申報切實需要、理由充分得2分，否則0分2績效目標合理性（6分）績效目標的依據(jù)充分性2項目是否符合國家及州、永順縣黨委政府關(guān)于發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)相關(guān)文件精神。符合國家及州委與永順縣關(guān)于發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)文件精神。得2分，否則得0分。2績效目標的相關(guān)性2項目是否與實施單位職責密切相關(guān)，是否為促進里永順游發(fā)展等所需。與實施單位職責密切相關(guān)，有利于促進永順旅游發(fā)展，如果是得2分，否則得0分。2績效目標的科學性2項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平，主要表現(xiàn)為從數(shù)量

35、、質(zhì)量、成本、時效等方面進行設計。項目預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，如果是得2分，一般的1分，否則得0分。1績效指標明確性（4分）績效指標的清晰性2項目的績效目標是否通過清晰的指標值予以體現(xiàn)、是否與年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應。主要表現(xiàn)為從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效等方面進行細化。項目的績效目標通過清晰的指標值予以體現(xiàn)且與年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，如果是得2分，缺一項的1分，否則得0分。2績效指標的細化性2項目的績效目標是否細化分解為具體的績效指標、是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。主要表現(xiàn)為從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效等方面進行細化。項目的績效目標細化分解為具體的績效指標且與預算確定的項

36、目投資額或資金量相匹配如果是得2分，否則得0分。2資金落實（2分）資金使用率(2分）專項資金使用率2已經(jīng)使用資金總額/實際到位資金總額*100%當資金使用率>=95%,得2分；當資金使用率>=90% 得1分；當資金使用率<90%，得0分；2過程（39分）業(yè)務管理（19分）管理制度健全性（7分）管理制度的健全性4是否制定專項資金管理辦法；三重一大議事決策機制；是否具有內(nèi)部控制制度；是否具有事項審批流程。制定了專項資金管理辦法；三重一大議事決策機制；具有內(nèi)部控制制度；具有事項審批流程。得4分，否則一項未有扣1分4管理制度的合法、合規(guī)性3業(yè)務管理制度是否合法、合規(guī)、完整。業(yè)務管理制

37、度合法、合規(guī)、完整得3分，缺一項扣1分。2管理的規(guī)范性 （6分）組織機構(gòu)設置合理性3負責項目實施的組織機構(gòu)是否健全，分工是否明確。機構(gòu)健全、分工明確得3分，否則0分3管理制度落實情況3是否嚴格按管理制度落實到位，制度執(zhí)行有效性和項目質(zhì)量可控性如何。嚴格按專項資金管理制度落實到位得3分，否則酌情扣分.3項目實施（6分）項目實施計劃性3項目是否按年度計劃和要求進行。制符合相關(guān)文件規(guī)定程序和要求3分，未完全符合酌情扣分2項目具體實施是否合規(guī)3項目是否采取相應的項目質(zhì)量檢查、驗收等必要的控制措施或手段。采取相應的項目質(zhì)量檢查、驗收等必要的控制措施或手段，如果是得3分，否則得0分。0財務管理（20分）管

38、理制度健全性（6分）財務制度健全性3項目是否制定或具有相應的項目資金管理辦法。項目制定或具有相應的項目資金管理辦法得3分，否則得0分。3財務制度合規(guī)性3項目資金管理辦法是否符合相關(guān)財務會計制度的規(guī)定項目資金管理辦法符合相關(guān)財務會計制度的規(guī)定，如果是得3分，否則得0分。3資金使用合規(guī)性（14分）資金支出合規(guī)性3資金使用是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定得3分，較符合得2分，不符合得0分。3資金使用手續(xù)完備性3資金使用是否具有完備的手續(xù)。具有完備的審批程序和合法手續(xù)得3分；較符合得2分，不符合得0分。3資金支

39、出的相符性8項目的實際支出與預算批復（或合同規(guī)定）的用途是否相符，是否存在截留、擠占、挪用、虛列等情況。項目的實際支出與預算批復（或合同規(guī)定）的用途完全相符且不存在截留、擠占、挪用、虛列等情況的得8分；發(fā)現(xiàn)1項不符合扣2分，扣完為止。8項目績效（43分）項目產(chǎn)出（10分）項目完成數(shù)量程度（5分）項目產(chǎn)出數(shù)量達到績效目標5符合預期績效目標，完成年度計劃數(shù)量達到預期績效目標，完成年度計劃數(shù)量得5分，未達到績效目標酌情扣分2項目完成質(zhì)量程度5分）項目產(chǎn)出質(zhì)量達到績效目標5產(chǎn)出質(zhì)量達到績效目標產(chǎn)出質(zhì)量達到績效目標得5分，未達到績效目標酌情扣分4項目效果（33分）經(jīng)濟效益（8分）項目實施產(chǎn)生的直接或間接

40、經(jīng)濟效益8項目實施對經(jīng)濟發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況（調(diào)查問卷）問卷調(diào)查問題二第一選項選取率90%計8分；當選取率70%，得分0分當選取率90%，得分=（選取率-70%）/（90%-70%）×設定分值8社會效益（8分）項目實施產(chǎn)生的直接或間接社會效益8項目實施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況（調(diào)查問卷）問卷調(diào)查問題三第一選項選取率90%計8分；當選取率70%，得分0分當選取率90%，得分=（選取率-70%）/（90%-70%）×設定分值7生態(tài)效益（6分）項目實施產(chǎn)生的直接或間接生態(tài)環(huán)境效益6項目實施對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響情況（調(diào)查問卷）問卷調(diào)查問題四第一選項

41、選取率90%計6分；當選取率70%，得分0分當選取率90%，得分=（選取率-70%）/（90%-70%）×設定分值7可持續(xù)影響（5分）項目實施的可持續(xù)影響5項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況（調(diào)查問卷）問卷調(diào)查問題五第一選項選取率90%計5分；當選取率70%，得分0分當選取率90%，得分=（選取率-70%）/（90%-70%）×設定分值5社會公眾或服務對象滿意度 （6分）社會公眾或項目實施受益對象對項目的滿意程度6社會公眾或項目實施受益對象對項目的滿意程度問卷調(diào)查綜合滿意度90%計6分；當選取率70%，得分0分當選取率90%，得分=（選取率-70%）/（90%-70%）

42、×設定分4.05合計100 86.05附件2：問卷調(diào)查分析報告本次對永順縣2017年度旅游和文化廣電新聞出版局旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金進行績效評價，績效評價組工作人員對社會群眾和政府公職人員進行問卷的發(fā)放和回收40人，受益人群的滿意度為83.50%。以下就問卷調(diào)查結(jié)果做簡要分析1、您認為永順對外旅游形象宣傳是否增加了永順旅游產(chǎn)業(yè)收入？據(jù)問卷調(diào)查，100%受訪者參與評價，對永順對外旅游形象宣傳是否增加了永順旅游產(chǎn)業(yè)收入滿意度綜合考評，綜合滿意度為90%。經(jīng)濟效益滿意度調(diào)查對象選項及比例滿意率小計增加了旅游產(chǎn)業(yè)收入 沒有明顯效果不知道景區(qū)游客 9票1票0票景區(qū)附近居民8票2票0票景區(qū)經(jīng)營戶9票1票0票景區(qū)公職人員及公職人員10票0票0票小計90.00%10.00%90.00%2、您認為通過對外宣傳永順旅游景點，發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)是否對提高居民生活水平，增加就業(yè)崗位有所幫助？據(jù)問卷調(diào)查，100%受訪者參與評價，此項目的綜合滿意度為87.50%。社會效益滿意度調(diào)查對象選項及比例滿意率小計有幫助 沒有明顯效果不知道景區(qū)游客 10票0票0票景區(qū)附近居民8票2票0票景區(qū)經(jīng)營戶7票3票0票景區(qū)公職人員及公職人員10票0票0票小計87.50%12.50%87.50%3、您認為通過對外宣傳永順旅游景點，發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)是否有利于當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的保