銀行承兌匯票管理辦法

1、銀行承兌匯票管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng) *（以下簡(jiǎn)稱“公司”）銀行票據(jù)管理，進(jìn)一 步規(guī)范銀行票據(jù)使用行為， 根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法 支付結(jié)算辦法和票據(jù)管理實(shí)施辦法的有關(guān)規(guī)定， 制定本暫行辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由在付款行處開(kāi)立 帳戶的出票人簽發(fā)的，并經(jīng)銀行審查同意到期承兌的票據(jù)。第二章 發(fā)票收取第一條 銀行承兌匯票的收取， 是指公司向客戶收取的用于 支付煤款及保證金的銀行承兌匯票。 其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)， 不得收 取銀行承兌匯票。第二條 收取銀行承兌匯票是由于客戶因暫時(shí)的資金周轉(zhuǎn) 困難，確實(shí)無(wú)法繳納貨幣資金。 如果客戶有能力繳納貨幣資 金的，公司不得收取銀行承兌匯票。第三條

2、繳納銀行承兌匯票的單位必須是各單位的用煤客 戶，主要是經(jīng)濟(jì)狀況和信譽(yù)良好的大中型企業(yè)。 不得收取經(jīng) 營(yíng)狀況和信譽(yù)較差， 瀕臨破產(chǎn)、 停產(chǎn)、 倒閉的國(guó)有企業(yè)和私 營(yíng)、個(gè)體工商戶和個(gè)人繳納的銀行承兌匯票。第四條 公司只允許收取銀行承兌匯票， 不得以任何理由收 取商業(yè)承兌匯票。第五條 公司收取用煤?jiǎn)挝唤患{的銀行承兌匯票時(shí)，其直 接前手（即客戶單位）必須在銀行承兌匯票上背書(shū)。第六條 交納銀行承兌匯票的用煤?jiǎn)挝唬仨毐ＷC交納銀 行承兌匯票的真實(shí)性和合法性，必須保證銀行承兌匯票能 夠貼現(xiàn)和到期承付，交納銀行承兌匯票的單位必須承擔(dān)貼 現(xiàn)利息和承諾收回到期不能貼現(xiàn)或承兌的銀行承兌匯票。第七條 收取銀行承兌匯票

3、的出票人開(kāi)戶行原則上為信譽(yù) 良好的商業(yè)銀行。如工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中 國(guó)銀行四大銀行。第八條 公司在收到銀行承兌匯票時(shí)，根據(jù)銀行最高月貼現(xiàn)率 1.2% ，以及按 180 天貼現(xiàn)期加征利息。具體計(jì)算為：貼現(xiàn)息 =貼現(xiàn)金額 *180 天 *（ 1.2%/30 天）以 100 萬(wàn)銀行承兌匯票為例， 依據(jù)公式計(jì)算為貼現(xiàn)息為 7.2 萬(wàn)元，總計(jì)為 107.2 萬(wàn)元。攤到煤種中為：當(dāng)末煤境價(jià)格 外為 500 元 /噸，收取 100 萬(wàn)元承兌時(shí)，調(diào)整結(jié)算價(jià)格為 536 元/噸，當(dāng)境內(nèi)末煤價(jià)格為 490 元 /噸時(shí)，調(diào)整價(jià)格為525 元；當(dāng)塊煤出境價(jià)格為600 元/噸，調(diào)整結(jié)算價(jià)格為643元/噸，當(dāng)

4、塊煤境內(nèi)價(jià)格為590 元 /噸時(shí)，調(diào)整價(jià)格為632元/噸；當(dāng)原煤出境價(jià)格為310 元 /噸時(shí)，調(diào)整價(jià)格為332元/噸，當(dāng)原煤境內(nèi)價(jià)格為300 元 /噸時(shí)，調(diào)整價(jià)格為322元/噸；當(dāng)混塊出境價(jià)格為360 元 /噸，調(diào)整價(jià)格為 386 元/噸，當(dāng)混塊入境價(jià)格為 350 元 /噸時(shí)，調(diào)整價(jià)格為 375 元 /噸；當(dāng)落地煤價(jià)格為 540 元 /噸時(shí)，調(diào)整價(jià)格為 579 元 /噸。 平均價(jià)格上漲為 32 元 /噸。以上價(jià)格根據(jù)最新結(jié)算價(jià)格計(jì) 算，并不因?yàn)橘N現(xiàn)金額大小而改變，除非當(dāng)煤價(jià)發(fā)生變動(dòng) 時(shí)應(yīng)及時(shí)予以調(diào)整價(jià)格。在銀行承兌匯票貼現(xiàn)或承兌后， 如因銀行承兌匯票不符合貼現(xiàn)要求或到期不能承兌的，公 司必須退

5、回交納銀行承兌匯票的單位，并向用煤?jiǎn)挝患邮?2% 的滯納金。第九條 公司收取銀行承兌匯票時(shí)，必須認(rèn)真鑒定銀行承 兌匯票的真實(shí)性，并對(duì)銀行承兌匯票記載的各要素進(jìn)行嚴(yán) 格審查，對(duì)要素齊全、符合要求的銀行承兌匯票給交票單 位開(kāi)具全額的、臨時(shí)性的收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明交票 單位的全稱、銀行承兌匯票號(hào)碼，并由交票單位的工作人 員在收據(jù)上簽字。對(duì)不能辨別真?zhèn)危涊d要素不全、不符 合要求的銀行承兌匯票一律不得收取。第十條 公司領(lǐng)導(dǎo)及公司各部門(mén)沒(méi)有權(quán)限收取銀行承兌匯 票，遇特殊情況如煤炭市場(chǎng)疲軟，春節(jié)銷(xiāo)售冷淡等原因， 在收取銀行承兌匯票之前，必須報(bào)價(jià)格委員會(huì)審批。會(huì)議 通過(guò)之后，方可收取，否則不收取。第三章 發(fā)票管理第一條 公司對(duì)收到的銀行承兌匯票要視同現(xiàn)金管理， 指定 專(zhuān)人，設(shè)定專(zhuān)門(mén)帳簿進(jìn)行登記。第二條 公司收到銀行承兌匯票，經(jīng)審查無(wú)誤后，經(jīng)辦人員 應(yīng)及時(shí)將銀行承兌匯票和開(kāi)具的銀行承兌匯票收據(jù)留底聯(lián) 一并交銀行承兌匯票管理人員， 由臺(tái)帳管理人員及時(shí)登記臺(tái) 帳。登記完畢， 將銀行承兌匯票交專(zhuān)人保管。 必須定期進(jìn)行 帳、票的核對(duì)工作，保證帳票相符，如有不符的，要查明情 況，及時(shí)處理。第三條 銀行承兌匯票臺(tái)帳管理人員要認(rèn)真仔細(xì)地登記銀 行承兌匯票收取、承兌、貼現(xiàn)、退回臺(tái)帳。并按月向本單位 財(cái)務(wù)部提供銀行承兌匯票的收取、保管、承兌或貼現(xiàn)情況。第四條 銀行承兌匯票臺(tái)帳和銀行承