員工借支規(guī)定

1、員工借支管理規(guī)定天雄集團(tuán)項(xiàng)目建設(shè)總指揮部下屬各項(xiàng)目建設(shè)指揮部、各部門為規(guī)范公司員工借支工作，合理安排員工借支，杜絕占用公 司資金的情況，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用范圍為天雄集團(tuán)項(xiàng)目 建設(shè)總指揮部。一、員工借支的分類因私個(gè)公司員工借支分為三類： 固定借支備用金、 臨時(shí)借支、 人借支。1、固定借支備用金 總指揮部所屬各部及各項(xiàng)目指揮部可保留固定備用金的人員 及標(biāo)準(zhǔn)如下 :總指揮（常務(wù)副總指揮）以上級(jí)別人員 5000 元 司機(jī)每人 2000 元2、臨時(shí)借支員工出差、采購員采購以及其他不在固定備用金范圍開支的 因公借款等借支為臨時(shí)借支。一般職工臨時(shí)借支由借支人員所在部門負(fù)責(zé)人根據(jù)借支事由 估計(jì)借支額。3

2、、因私個(gè)人借支員工一般情況下不允許因個(gè)人困難借支，凡因特殊情況需借 支的，不管是誰，必須報(bào)總指揮長批準(zhǔn)。二、員工申請(qǐng)借款的辦理程序：1、員工開戶申請(qǐng)借款的員工必須按規(guī)定在所在項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門開立個(gè)人賬 戶，且取得股東或具有擔(dān)保資格的擔(dān)保人的對(duì)借款額度的相應(yīng)擔(dān) 保，員工開戶須填寫 << 員工開戶申請(qǐng)表>>。2、嚴(yán)格按規(guī)定填寫“借款單”，且單據(jù)填寫必須符合財(cái)務(wù)部 門的要求。3、借款的審批：一般員工借款按下列程序?qū)徟航杩钊颂顚懡柚?部門經(jīng)理簽字-主管領(lǐng)導(dǎo)簽字-財(cái)務(wù)審核-權(quán)力審批人批準(zhǔn)項(xiàng)目部權(quán)力審批人的借支由主管財(cái)務(wù)的副總指揮批準(zhǔn)。總指揮部的權(quán)力審批人的借支由其他指定副總指揮長

3、批準(zhǔn)。各項(xiàng)目部權(quán)力審批人為各項(xiàng)目部總指揮，總指揮部權(quán)力審批 人為總指揮長或其授權(quán)代表。三、借款的歸還：1、報(bào)賬抵備： 對(duì)于臨時(shí)性借款， 當(dāng)借款經(jīng)辦人完成該事項(xiàng)后， 須憑發(fā)票及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)報(bào)賬手續(xù)，結(jié)清借款。2、現(xiàn)金歸還： 對(duì)于報(bào)賬后仍不能還清所欠款項(xiàng)的， 須補(bǔ)交現(xiàn) 金；對(duì)于未用的借款須及時(shí)返回。3、借款歸還的時(shí)間要求： 員工借支在出差回來或工作完成后七天內(nèi)必須向財(cái)務(wù)報(bào)帳， 結(jié)清借支（多退少補(bǔ)） ，超期報(bào)帳，按借支全額每日扣取萬分之四 的利息，由財(cái)務(wù)制表經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后直接掛該人備用金帳戶。對(duì)于未用的借款必須在當(dāng)天交回財(cái)務(wù)，否則也按上述規(guī)定處 罰。4 、對(duì)于核定固定備用金的人員， 報(bào)賬時(shí)不做抵備

4、， 財(cái)務(wù)直接 支付現(xiàn)金，在離開本單位時(shí)再清繳所欠款項(xiàng)。若所借款項(xiàng)超過核 定金額，則超過部分需及時(shí)清繳。四、借款的賬務(wù)處理：1、對(duì)于已注冊(cè)成立了公司的各個(gè)項(xiàng)目指揮部，借支按一般 賬務(wù)處理方式處理，即借款單進(jìn)入會(huì)計(jì)憑證，由財(cái)務(wù)保管。報(bào)賬 時(shí)由財(cái)務(wù)開具報(bào)賬抵備單。2、對(duì)于尚未注冊(cè)公司的各項(xiàng)目部，目前實(shí)行報(bào)賬制，借支 按下述方式處理，即借款人在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)退還借款人借支單，若 借款人所報(bào)金額大于所借款項(xiàng)的，則由出納補(bǔ)付多余款項(xiàng)。若小 于所借款項(xiàng)的，則由借款人用現(xiàn)金補(bǔ)足。若借款人有充分理由暫 不能完全歸還借款時(shí)，則財(cái)務(wù)在退還原借款人借支單時(shí)，差額部分須由借款人重新填寫借支單?？傊笓]部實(shí)行報(bào)賬制，按上述方

5、式處理。五、其他管理規(guī)定：1 、員工個(gè)人借款， 原則上為本人工資發(fā)放單位。 特殊情況須 改變的，必須報(bào)請(qǐng)總指揮長批準(zhǔn)。2 、凡超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的借款， 經(jīng)辦人應(yīng)書面說明， 并報(bào)請(qǐng)有特批 權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)送財(cái)務(wù)部門復(fù)核，否則集團(tuán)財(cái)務(wù)部門有 權(quán)按制度核定或拒絕受理。3 、每個(gè)員工在公司里只允許擁有一個(gè)備用金帳戶。員工的備用金帳戶必須開立在其工資發(fā)放單位。員工調(diào)動(dòng)必須將其原單位 備用金帳戶清零。否則調(diào)出單位不辦調(diào)出手續(xù)。本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。天雄集團(tuán)項(xiàng)目建設(shè)總指揮部二 0 一 0 年八月五日云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司員工財(cái)務(wù)開戶申請(qǐng)書編號(hào):姓名性別身份證號(hào)碼住址工作單位申請(qǐng)借支最高限額萬仟佰

6、元小寫元申請(qǐng)借支備用定額萬仟佰元小寫元申請(qǐng)開戶原因及申請(qǐng)人承諾：申請(qǐng)開戶人簽字：年月日(A)連帶責(zé)任擔(dān)保人承諾：擔(dān)保人簽字：年月日(B)連帶責(zé)任擔(dān)保人承諾：擔(dān)保人簽字：年月日部門審批意意見見及金負(fù)責(zé)人：年 月日額負(fù)責(zé)人：年 月日湖南天雄實(shí)業(yè)有限公司管理制度員工財(cái)務(wù)開戶管理辦法編號(hào)：第1頁共2頁第1版第0次修改第一條本辦法依據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定制定。第二條本公司員工因工作需要須在公司財(cái)務(wù)借支現(xiàn)金的，須事前填報(bào) 員工財(cái)務(wù)開戶申請(qǐng)書，經(jīng)呈批并在公司財(cái)務(wù)開立備用金帳戶 后，方可借支。第三條下列員工可在公司財(cái)務(wù)開立備用金帳戶：（一）部門經(jīng)理一級(jí)及以上人員（含該部門無正職的副職人員）（二）供銷采購人

7、員（三）司機(jī)（四）因工作需要確需在財(cái)務(wù)開立備用金帳戶的總經(jīng)理特批人員第四條員工借支，僅限于員工用于因公備用差旅費(fèi)、招待費(fèi)和米購資金 等，不得挪作生活費(fèi)或其他私用。第五條員工借支限額，根據(jù)該員工所在崗位的借支需求情況，由總經(jīng)理 審定。員工申請(qǐng)開戶時(shí)，申請(qǐng)借支最咼限額 和 申請(qǐng)借支備用定額”欄須經(jīng)呈批審定后，方可填寫。第六條根據(jù)工作需要，個(gè)別特殊崗位的員工，經(jīng)審批后，可按備用定額 借支一定數(shù)額的備用金作為周轉(zhuǎn)資金。擬制：審核：批準(zhǔn)：日期：日期：日期：湖南天雄實(shí)業(yè)有限公司管理制度編號(hào)：第2頁共2頁員工財(cái)務(wù)開戶管理辦法第1版 第0次修改第七條員工申請(qǐng)財(cái)務(wù)開戶時(shí)，須有兩位（A和B）具有完全民事行為能力、有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、并經(jīng)公司認(rèn)可的自然人提供連帶責(zé)任擔(dān)保。第八條因特殊情況，需超限額借支時(shí)，實(shí)行?？顚Ｓ?，逐筆管理。該筆借支歸還或核報(bào)銷帳時(shí)，借款人須一次性結(jié)清，財(cái)務(wù)須在憑證上 注明。如該筆借支未按時(shí)歸還或核報(bào)銷帳逾期一個(gè)月或給公司造 成損失的，按誰審批誰賠償?shù)脑瓌t，由審批人按平均比例承擔(dān)賠 償責(zé)任。第九條 員工備用金帳戶須經(jīng)常保持“清潔”，適時(shí)結(jié)零。否則，