【精品】內(nèi)部管理政策及程序

1、北京愛樂康科技發(fā)展有限責(zé)任公司管理政策及程序（討論稿）為了規(guī)范愛樂康的經(jīng)營行為，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，樹立愛樂康形彖，結(jié)合愛樂康 的實(shí)際情況，制定愛樂康各業(yè)務(wù)流程的管理政策及程序。愛樂康控字001號銷售內(nèi)部控制政策及程序愛樂康控字006號 愛樂康控字013號 愛樂康控字015號 愛樂康控字017號 愛樂康控字018號 愛樂康控字019號愛斥康控字020號 愛斥康控字022號 愛斥康控字023號 愛樂康控字025號 愛樂康控字026號 愛樂康控字027號愛樂康控字028號愛樂康控字029號愛樂康控字031號備用金和現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制政策及程序 以預(yù)付款進(jìn)行采購的內(nèi)部控制政策及程序 出庫的內(nèi)部控制政策及程

2、序 采購管理的內(nèi)部控制政策及程序 供貨商送貨的內(nèi)部控制政策及程序 各部門成本控制點(diǎn)的內(nèi)部控制政策及程序固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制政策及程序 銷售折扣的內(nèi)部控制政策及程序 愛樂康信貸的內(nèi)部控制政策及程序 保險出險的內(nèi)部控制政策及程序 報損物品的內(nèi)部控制政策及程序 費(fèi)用報銷及借款的內(nèi)部控制政策及程序請客招待的內(nèi)部控制政策及程序 車輛使用的內(nèi)部控制政策及程序 車輛維修保養(yǎng)的內(nèi)部控制政策及程序擬稿:財務(wù)批準(zhǔn)：總經(jīng)理文件編號：愛樂康控字001號內(nèi)控主題：銷售內(nèi)部控制政策及程序一、餐廳服務(wù)員1、餐廳服務(wù)員應(yīng)認(rèn)真按照客人的要求填寫（點(diǎn)餐單），同時日期、臺號、人數(shù)并簽名。2、凡開出的（點(diǎn)餐單），以收銀員的簽章為有

3、效。3、餐廳服務(wù)員應(yīng)將有效的（點(diǎn)餐單）分送給廚房或吧臺。4、餐廳主管負(fù)責(zé)禪查（點(diǎn)餐單）的書寫清楚及準(zhǔn)確。補(bǔ)充1：餐廳服務(wù)員備有三聯(lián)點(diǎn)菜單，客人點(diǎn)飯菜后，將第一聯(lián)點(diǎn)菜單依次撕開，分別 交冷葷、白案、紅案等，將第二聯(lián)交賬臺，將第三聯(lián)留作存根。補(bǔ)充2：賬臺收款員每個飯口和廚房、餐廳服務(wù)員核對賬kl,核對無誤后，將所收款項(xiàng) 開列交款回執(zhí)單和第二聯(lián)點(diǎn)菜單，按現(xiàn)金、支票分別填寫營業(yè)收入口報，一并交到財務(wù)。補(bǔ)充3：團(tuán)隊(duì)客人和記賬吃飯'客人，在川餐后，由餐廳服務(wù)員和賬臺服務(wù)員共同負(fù)責(zé)客 人的簽字，屬于轉(zhuǎn)前廳統(tǒng)一收款的，由賬臺收款員把單據(jù)及時轉(zhuǎn)到前廳，并由前廳在餐 廳所制內(nèi)部結(jié)帳單據(jù)上對所收款項(xiàng)簽字、蓋

4、章，餐廳將此單據(jù)報送財務(wù)，財務(wù)據(jù)此做內(nèi) 部結(jié)算。二、廚房、吧臺1、必須根據(jù)有效的（點(diǎn)餐單）制作出品。2、必須將已出品的（點(diǎn)餐單）自覺的放入（點(diǎn)餐單）專川箱內(nèi)，不能亂放、撕毀；如 遺失或損壞，要有部門主管簽名的補(bǔ)充說明。次h將點(diǎn)菜單上交財務(wù)。3、無（點(diǎn)餐單）或（點(diǎn)餐見）無收銀員印章和服務(wù)員簽名，（除宴會或廳房宴請，宴 會結(jié)束后，應(yīng)立即按實(shí)際消費(fèi)酒水開單外），禁止出品或發(fā)出酒水，禁止采用補(bǔ)單、 借條形式代替（點(diǎn)餐單），有違者除按原價賠償外，視情節(jié)給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分。三、收銀員1、應(yīng)認(rèn)真檢查服務(wù)員是否按要求填寫了（點(diǎn)餐單）上的有關(guān)內(nèi)容。2、在確認(rèn)無誤后，認(rèn)真加蓋收銀員簽章。3、將有效的（點(diǎn)餐單）的收

5、銀聯(lián)，及時輸入電腦并附在相關(guān)帳單（客帳、招待、員工 餐單）后留存。四、財務(wù)審核次h,餐飲主管應(yīng)將經(jīng)審核簽字的帳單、款項(xiàng)等相關(guān)憑據(jù)轉(zhuǎn)交財務(wù)。財務(wù)做處理：1、應(yīng)認(rèn)真審核附于帳單后（客帳、招待、員工餐單）的（點(diǎn)餐單）是否有收銀印章。2、應(yīng)認(rèn)真審核（點(diǎn)餐單）的內(nèi)容同帳單（客帳、招待、員工餐單）上內(nèi)容是否一致。3、對帳單內(nèi)容和（點(diǎn)餐單）內(nèi)容相悖的帳單，應(yīng)作出差異報告呈總經(jīng)理審批。4、收銀員將按所造成的損失，除照原價賠償外，將視情節(jié)給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分。5、財務(wù)審核將'市核過的（點(diǎn)餐單）進(jìn)行帳務(wù)處理。6、財務(wù)審核應(yīng)將收回的（點(diǎn)餐單）同收銀轉(zhuǎn)交的（點(diǎn)餐單）認(rèn)真進(jìn)行核對，有下列情 況之一者，均應(yīng)立即追查

6、原因，作出差異分析，呈餐飲總監(jiān)總經(jīng)理審批。（1）有廚房/吧臺聯(lián)，無收銀聯(lián)。（2）有收銀聯(lián)，無廚房/吧臺聯(lián)。（3）收銀聯(lián)同廚房/吧臺聯(lián)相悖。（4）廚厲/吧臺聯(lián)無收銀員的印鑒。對上述情況，經(jīng)餐飲經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，將視情節(jié)給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分。7、控制監(jiān)管人員應(yīng)不定期對吧臺和廚房正出品的臺位，進(jìn)行（點(diǎn)餐單）入機(jī)情況查看, 并將與廚龍/吧臺聯(lián)核對，將出現(xiàn)的違紀(jì)行為及時向該部門經(jīng)理反映。文件編號：愛樂康控字006號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：備用金和現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、前臺收銀員備用金及現(xiàn)金收入的交接1、收銀員上班時，上一班的收銀員首先淸點(diǎn)現(xiàn)金及支票后將實(shí)際金額填寫在“備用金 及現(xiàn)金收入

7、交接本”上，簽名后交下一班的收銀員進(jìn)行再次清點(diǎn)。2、下一班的收銀員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)上一班收銀員已清點(diǎn)過的現(xiàn)金及支票的數(shù)額是否準(zhǔn)確。3、清點(diǎn)片如杲與“備川金及現(xiàn)金收入交接木”上的金額一致，簽名確認(rèn)。如果接方淸點(diǎn)備用金的實(shí)際金額與交方寫在“備用金及現(xiàn)金收入交接本”上的金額不同, 不應(yīng)在“備用金及現(xiàn)金收入交接木”上簽名，而應(yīng)立即報告主管和經(jīng)理處理。“備用金及現(xiàn)金收入交接本”上的金額不得使用涂改液等進(jìn)行修改，如果寫錯，嚴(yán)格按 照財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行更正。交接雙方簽字后，將rh接力對現(xiàn)金及支票負(fù)責(zé)。補(bǔ)充：前臺收款員負(fù)責(zé)愛樂康各部門營業(yè)額的收繳、報送任務(wù)，各部門將口營業(yè)額于當(dāng) 日交置前臺收款員，經(jīng)審核無誤后，在各

8、部門“交款冋執(zhí)單”上簽字，并負(fù)責(zé)填制銀行 現(xiàn)金送款單及銀行進(jìn)賬單，將營業(yè)額送往開戶銀行。前臺收款員將現(xiàn)金送款單、銀行進(jìn) 賬單及信用r賬單連同各部門營業(yè)收入h報、發(fā)票送交財務(wù)。二、財務(wù)審核將不定期地抽查收銀員備用金及營業(yè)收入，并寫出盤點(diǎn)的報告?zhèn)浯ń鹗菒蹣妨ㄒ颜＝?jīng)營所需的周轉(zhuǎn)金，收銀員不可挪為他用，否則愛樂廉按違反財經(jīng) 紀(jì)律處理。嚴(yán)禁收銀員隨身攜帶私人現(xiàn)金上班，否則沒收處理。三、客人押金的交接1、前臺收銀員交接押金時需將日期、房號及金額填寫在“押金交接本”上。2、“押金交接本”上的金額不得使用涂改液等進(jìn)行修改，如果寫錯，嚴(yán)格按照財務(wù)制 度的規(guī)定進(jìn)行更正。3、交接雙方需同時在“押金交接本”上簽名

9、證明。四、客人押金的處理1、客人要求退款時，需出示“保證金記錄”的第-聯(lián)。2、如果客人“保證金記錄”的第一聯(lián)遺火，立即通知大堂副理并要求客人本人在“保 證金記錄”的第二聯(lián)上簽字，同時大堂副理簽名證明，經(jīng)辦收銀員本人也需簽名。3、愛樂康將收銀員應(yīng)退給客人的押金占為己有的行為視為貪污行為。4、應(yīng)按照客人入住愛樂丿隸時所交的幣種進(jìn)行退款。補(bǔ)充：收到押金時，應(yīng)及時將銀行述賬單同當(dāng)日收入送交財務(wù)，當(dāng)客人結(jié)轉(zhuǎn)房費(fèi)時，前 臺收款員應(yīng)|mj財務(wù)詢問客人賬面余額后，方可進(jìn)行結(jié)算。五、如果前臺收銀員在給客人退房時，由于未檢查電腦備注，使本不應(yīng)向客人收取的帳項(xiàng)而 向客人收取，屬嚴(yán)重的工作失誤，給愛樂康造成極壞的影響

10、，愛樂康將給予嚴(yán)肅處理。六、前臺收銀電腦密碼1、前臺收銀員不可將本人的電腦密碼泄銅給其他人。2、由于前臺收銀員將木人電腦密碼泄露給他人而造成的任何經(jīng)濟(jì)損失由收銀員本人 承擔(dān)。3、山前臺收銀員本人之電腦密碼所入的任何帳項(xiàng)，均山本人負(fù)責(zé)。七、在電腦出現(xiàn)故障的情況下1、電腦出現(xiàn)故障的情況下，前臺收銀員應(yīng)將當(dāng)班所有現(xiàn)金付款的手工帳單統(tǒng)計(jì)后匯總 出總金額。2、將當(dāng)班的現(xiàn)金營業(yè)收入按照正常交接的程序進(jìn)行投款。八、關(guān)于收銀員現(xiàn)金長短款的處理1、收銀員當(dāng)班營業(yè)收入出現(xiàn)長款的情況應(yīng)如數(shù)上繳。2、收銀員當(dāng)班營業(yè)收入出現(xiàn)短款的情況應(yīng)山收銀員本人負(fù)責(zé)賠償并上報主管。九、少收或漏收客人消費(fèi)帳項(xiàng)及違反現(xiàn)金、信川卡、支票付

11、帳，操作程序而造成的損失，必 須由收銀員木人負(fù)責(zé)賠償并上報主管。十、愛樂康經(jīng)營部門仞匙的交接1、負(fù)責(zé)接管愛樂康內(nèi)部鑰匙的前臺收銀員上班時，必須認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)存鑰匙與“愛樂康 內(nèi)部鑰匙交接控制表”上的記錄是否一致，并將淸點(diǎn)的結(jié)果標(biāo)明“愛樂康內(nèi)部鑰匙 交接控制表”上。2、雙方交接完畢，將由接方對愛樂康經(jīng)營部門的鑰匙負(fù)責(zé)。i、 客人貴重物品保管箱鑰匙、收銀鑰匙的交接1、負(fù)責(zé)接管愛樂康客人貴重物品保管箱鑰匙、收銀鑰匙的前臺收銀員上班時，必須認(rèn) 真淸點(diǎn)現(xiàn)存的客人貴重物品保管箱鑰匙與客人啟用保管箱的總數(shù)。2、同時交接收銀鑰匙。3、清點(diǎn)無誤后，交接雙方在交接本上簽字。4、雙方交接完畢，將由接方對上述的鑰匙負(fù)責(zé)。

12、文件編號：愛樂康控字012號 擬稿：財務(wù) 批準(zhǔn)：總經(jīng)理內(nèi)控主題：客戶預(yù)付押金與消費(fèi)金額的檢查的內(nèi)部控制政策及程序前臺收銀1、前臺收銀在每天的h常工作中必須認(rèn)真檢查愛樂康每位客人帳單上的消費(fèi)金額2、將每天檢查的詳細(xì)結(jié)果填寫在“每日超押金檢查報告”上，并于每天晚上8： 30之前交 前臺主管。3、當(dāng)“每日超押金檢查報告”上列明的客人所付押金不足以支付客人在愛樂康的消費(fèi)時：a、立即通知客人補(bǔ)付超押金部分。b、如果客人不在房間，更換房間鑰匙，待客人返冋后，要求客人補(bǔ)付超押金部分后方可入 住。c、如果客人同意補(bǔ)付超押金部分而沒有到前臺辦理手續(xù)時，再次要求客人立即解決超押金 部分的付款問題。d、交接班的收銀

13、及主管在本班結(jié)束時，客人還未到前臺辦理超押金部分，由輪班經(jīng)理繼續(xù) 跟進(jìn)并通知保安部，在作當(dāng)晚房費(fèi)前必須采取措施解決客人超押金部分的付款問題。4、財務(wù)部在第二天的8： 30 a.m.認(rèn)真檢査“每h超押金檢査報告”的“財務(wù)措施” 一欄中 的具體跟進(jìn)情況及是否已得到解決。5、再次認(rèn)真檢查具體措施跟進(jìn)后愛樂丿隸幺人當(dāng)天的超押金情況。6、如果前一天的“每口超押金檢查報告”中還有未解決的情況，立即聯(lián)系客人的付款問題, 并通知部門經(jīng)理，保女部共同解決。保安部1、接到財務(wù)部和前臺的通知后，應(yīng)派專人采取必要的措施將客人的行蹤立即報告前臺及財 務(wù)。2、客人在愛樂康的消費(fèi)已超過押金限額，且已到了離店h期而客人未到前

14、臺辦理退房手 續(xù)，對客人的房間的遺留物品進(jìn)行清理時:a、山前臺主管、客房部、保安部和財務(wù)部同時進(jìn)行；b、逐一淸點(diǎn)客人遺留在房間內(nèi)的物品，并列出淸單；c、以上四個部門的人員同時在清單上簽字。3、淸點(diǎn)整理好的客人房間內(nèi)的遺留物品市客房部妥善保管，待客人返回愛樂康領(lǐng)取。4、前臺立即從電腦中將此房作退房。文件編號：愛樂康控字013號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：以預(yù)付款進(jìn)行采購的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、購價值在200元以下的部分物品，可以采用預(yù)付款形式進(jìn)行采購。二、用預(yù)付款形式進(jìn)行采購的中請單及付款中請的程序：1、經(jīng)采購部經(jīng)理審批、采購員報價在200元以下物品的采購屮請單，可在報批時直接 在川請單附上

15、付款川請單進(jìn)行審批。2、附有付款申請單的申請單，由采購部文員首先傳遞給財務(wù)部，財務(wù)按申請單及付款 申請的要求進(jìn)行審核，并在付款申請單上的會計(jì)科目欄填寫預(yù)付款。3、經(jīng)審核后的付款申請單，連同申請單一起報送總經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)。4、采購員對已批準(zhǔn)并以預(yù)付款形式進(jìn)行采購的物品，要及時辦理收貨，并妥善保管收 貨單白聯(lián)及發(fā)票，盡快到財務(wù)部清理自己所借的預(yù)付款手續(xù)。5、財務(wù)部每刀關(guān)帳后，將列出各采購員所借預(yù)付款的明細(xì)，捉交采購部經(jīng)理，協(xié)助督 導(dǎo)采購員盡快進(jìn)行清理，時限不得超過60天。超過60天的預(yù)付款帳項(xiàng)，財務(wù)部將 在借款采購員的工資中白動扣除。預(yù)付款如因特殊情況超過60天未清，須經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)，方可酌情寬限。

16、文件編號：愛樂康控字015號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：出庫的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、申請領(lǐng)料出庫各部門領(lǐng)料需填寫一式三聯(lián)的領(lǐng)料中請單，經(jīng)部門經(jīng)理、庫房經(jīng)理審批，分別給財務(wù)、 庫房、留底各一份，庫啟根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)。二、辦理出庫手續(xù)，傳遞出庫憑據(jù)領(lǐng)料人員按領(lǐng)料單領(lǐng)取物料，庫房管理人員填寫一式三聯(lián)出庫單，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)， 分別給領(lǐng)料人員、庫房、財務(wù)各一份。三、月底匯總出庫成本刀底庫房管理人員根據(jù)本刀出入廉情況，編制刀份出入庫匯總表，并經(jīng)部門經(jīng)理審核簽 字，報財務(wù)審核。文件編號：愛樂康控字017號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：采購管理的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、市場訂購單、員工餐廳

17、訂購單1、每月由采購部牽頭，會同財務(wù)部、各廚房主廚、員工餐廳主管對市場進(jìn)行一至兩次的巾場調(diào)查2、根據(jù)市場調(diào)查情況，制定出各類食品的采購定價報告，由采購部經(jīng)理市批，財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。于次刀五h前分發(fā)至廉房收貨處執(zhí)行、各廚房、員工餐廳備查。3、各廚房、員工餐廳根據(jù)木部門的川貨需求，填寫訂購單，注明貨名及數(shù)量，于當(dāng)口下午四點(diǎn)半z前送達(dá)采購部，采購部依據(jù)定價報告或選川的供應(yīng)商報價填寫市場訂購單 報價，并于當(dāng)日下午四點(diǎn)半之前送總經(jīng)理審批。4、收貨部必須按經(jīng)總經(jīng)理審批后的市場訂購單，驗(yàn)貨并開收貨單。二、申請單、零星采購申請單、固定資產(chǎn)屮請單1、各部門凡需價值在二百元以上的物品，均須填制巾請單中

18、請。2、各部門凡需單位價值在二千元以上的物品，均須填制固定資產(chǎn)川請單。3、各部門將所需物品的申請單送采購部，采購員必須依據(jù)“物美價廉，貨比三家”的詢價原則報價。報價后的申請單必須經(jīng)采購部經(jīng)理嚴(yán)格審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、經(jīng)理批準(zhǔn)的個單，山采購部文員分單，分送至使用部門、財務(wù)部。5、收貨都必須依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的屮請單驗(yàn)貨開收貨單。6、各部門填制的固定資產(chǎn)中請單，必須經(jīng)木部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)申請單，由財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員分單。8、各部門應(yīng)按固定資產(chǎn)中請單白聯(lián)，填制中請小中請，并將固定資產(chǎn)中請單口聯(lián)附于中請 單后，送采購部詢價。9、凡價值在二千元以上的采購任務(wù)，采購部應(yīng)分

19、別不同渠道，選擇不少于五個供應(yīng)商，擇 優(yōu)報價，供采購部經(jīng)理審定。報總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可購買。三、定期進(jìn)行市場調(diào)查，嚴(yán)格控制采購成木1部門無權(quán)變動經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的中請單的各項(xiàng)內(nèi)容，如霊變動，必須填制變動單。經(jīng)采購 部經(jīng)理審核。2、采購部必須做到每兩個月，依據(jù)工程庫的物品盤點(diǎn)表的項(xiàng)目，會同工程部經(jīng)理，進(jìn)行市場調(diào)查，及時修訂優(yōu)選的采購價格，報總經(jīng)理審閱。3、采購部必須做到每兩個月，依據(jù)愛樂康總庫的物品盤點(diǎn)表的項(xiàng)目，會同客房部、財務(wù)部、 餐飲部等有關(guān)部門經(jīng)理，進(jìn)行市場調(diào)查，及吋修訂優(yōu)選的采購價格，報總經(jīng)理審閱，報財務(wù) 備杏。4、任何部門無權(quán)進(jìn)行未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的大宗采購。5、禁止任何部門、任何人假公濟(jì)私，收

20、受賄賂，違者必糾，以開除或刑爭訴訟嚴(yán)處。文件編號：愛樂康控字018號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：供貨商送貨的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、交貨時間：收貨部設(shè)置簽到本，登記供應(yīng)商實(shí)際交貨時間，山收貨員利供應(yīng)商同時在 簽到本上簽字確認(rèn)，只要簽到本上顯示供應(yīng)商有遲到現(xiàn)彖，收貨部可立即根據(jù)（供應(yīng) 商的送貨要求和處罰規(guī)定），對供應(yīng)商進(jìn)行對供應(yīng)商進(jìn)行開具50元的沖旳。二、不送貨：在規(guī)定交貨時間內(nèi)，供應(yīng)商既不送貨，也不提出任何合理解釋，由收貨部登 記在案。并立即通知采購部，收貨員和采購員同時在木上簽字確認(rèn)，采購部立即外 出采購該種貨物，經(jīng)收貨部驗(yàn)收后，在原始單據(jù)金額基礎(chǔ)上加1 00元，開具沖單。三、無貨：供應(yīng)商

21、在上午9點(diǎn)鐘前未通知無貨，在收貨部登記備案，并立既通知釆購部， 收貨員和采購員同時在本上簽字確認(rèn)，按照不送貨的處理方法對供應(yīng)商進(jìn)行處罰。四、不及時換貨：由于供應(yīng)商所送貨物不符合愛樂康要求，必須更換，收貨都應(yīng)登記具體 貨物名稱、數(shù)量，以及要求供應(yīng)商換回貨物的時間等明細(xì)，由收貨員和供應(yīng)商同時在 簽到本上簽字確認(rèn)。根據(jù)木上記錄，凡在2小時內(nèi)不能及時換貨，收貨部可立即根據(jù) 有關(guān)規(guī)定，對供應(yīng)商進(jìn)行開具50元的沖單。五、在已收貨的物品中拿出物品而不通知收貨部：一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論情節(jié)，都對供應(yīng)商開具 以一罰十的沖單。六、為愛樂廉員工及其他相關(guān)人員發(fā)牛金錢關(guān)系：一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論情節(jié)，對供應(yīng)前開具以 發(fā)生金額的雙倍予

22、以處罰。所有以上對供應(yīng)商處罰的收貨單，都必須同時得到采購部經(jīng)理和財務(wù)部簽字確認(rèn)有效, 一事一單，不能混合開單。一、財務(wù)成本核算1、每h要認(rèn)真負(fù)責(zé)審核各部門的領(lǐng)料單，控制其使用的合理性。2、每日要認(rèn)真負(fù)責(zé)審核各部門的物品收貨單，監(jiān)督采購、收貨的準(zhǔn)確無誤。3、每口要按時收取各廚房、酒吧銷售物品的點(diǎn)菜單，認(rèn)真同收銀聯(lián)上的點(diǎn)菜單 進(jìn)行核對，監(jiān)督各出甜的收入情況，確保愛樂康的收入準(zhǔn)確。4、每日要認(rèn)真審核各部門的銷售物品轉(zhuǎn)移單，保證銷售成本的準(zhǔn)確。5、每日要嚴(yán)格按經(jīng)過批準(zhǔn)的物品采購訂價報告，審核各廚房及員工餐廳的市場訂 購單，控制采購成本的合理性。6、堅(jiān)持做到每間不定期到倉庫檢査；每月進(jìn)行倉庫及各廚房、酒

23、吧、小商場的盤點(diǎn)制 度，保證卡、物、帳的一致性。7、堅(jiān)持做到準(zhǔn)確無誤的進(jìn)行成本核算，保證庫存盤點(diǎn)表、成木口報表、成木會計(jì)憑證 的準(zhǔn)確性。補(bǔ)充：各部門制定年度、季度成本計(jì)劃，經(jīng)本部門經(jīng)理審批后，報送財務(wù)審批后執(zhí)行并由財 務(wù)監(jiān)督、考核、執(zhí)行情況。二、倉庫1、做到每口認(rèn)真按領(lǐng)料單做好下卡，按收貨單做好上卡，保證卡、物相符。2、做到按衛(wèi)牛防疫的要求，認(rèn)真檢査入庫物品的牛產(chǎn)h期、保質(zhì)期、產(chǎn)品的中英文對 照及愛樂康的收貨標(biāo)簽。3、做到按酒類儲藏要求，貴干貨、冷凍、保鮮等物品的特殊儲藏方式保管和管理倉庫 物品，減少倉儲損失。4、搞好倉庫衛(wèi)生，保持倉庫環(huán)境清潔、通風(fēng)、干燥，防止發(fā)霉、生蟲、變質(zhì)、過期及 時清理

24、慢用物品。5、做到愛護(hù)庫房內(nèi)的消防器材，嚴(yán)禁在倉庫吸煙，做到按制度交接倉庫仞匙，做好倉 庫的消防安全工作。6、堅(jiān)持做到每月對蔬菜、肉類、海鮮、水果進(jìn)行兩次市場調(diào)查：対工程維修材料、鮮 花一次市場調(diào)查；對辦公用品、客用雜晶、食品佐料、酒水軟飲、藥品等物需每1 個刀進(jìn)行一次市場調(diào)査的工作制度，建立較為完整、科學(xué)的采購價格體系。7、堅(jiān)持做到每月同行業(yè)內(nèi)的同等愛樂康進(jìn)行兩次采購價格對比，保證在同行業(yè)內(nèi)的營利優(yōu)勢。8、堅(jiān)持做到每周不少于兩次的各廚房、吧臺的突然抽查，防止偷吃、偷拿等違反店規(guī) 的事件發(fā)生。三、收貨1、嚴(yán)格按照有川請單、市場訂購單及各廚房加單紙的內(nèi)容收貨，拒絕無單收貨。2、監(jiān)督供應(yīng)商將貨物送

25、到各使川部門。3、嚴(yán)格按照衛(wèi)牛防疫部門的要求，檢查物品的牛產(chǎn)日期、防偽標(biāo)志、中英文對照、六 個月以上的保質(zhì)期進(jìn)行收貨，對合格物品及時沾貼酒點(diǎn)收貨標(biāo)志。4、認(rèn)真做好每h的驗(yàn)收h報表，及時按愛樂康規(guī)定做好海鮮的收貨報告，做到h淸月 結(jié)。5、嚴(yán)格執(zhí)行供應(yīng)商處罰規(guī)定，保證物品符合愛樂康使用部門的耍求。6、配合成本核算部密切關(guān)注采購價格的變化，積極參與市場調(diào)查。7、嚴(yán)格遵守愛樂康的員工守規(guī)，決不收受供應(yīng)港冋扣，堵決一切損害愛樂康利益行 為。文件編號：愛樂康控字020號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制政策及程序 批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、固定資產(chǎn)的增加、重置1、凡使用期限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)器、設(shè)備

26、、器具、工具等，單位價值在 2000元以上均為固定資產(chǎn)。應(yīng)為1000元2、各部門如需購買固定資產(chǎn)，應(yīng)首先在財務(wù)部填寫增加固定資產(chǎn)報告；如需垂置 固定資產(chǎn)，除填寫增加固定資產(chǎn)報告夕卜，還需將固定資產(chǎn)處置、報廢申請表 黃聯(lián)附后申請。3、增加固定資產(chǎn)報告經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批。4、審批后的增加固定資產(chǎn)報告由分單;白聯(lián)退申請部門用于申請采購（注:購固定資產(chǎn)應(yīng)由供應(yīng)部負(fù)責(zé)實(shí)施），紅聯(lián)留存財務(wù)部，黃聯(lián)屮請部門留存?zhèn)鋿恕?、使用部門將審批后的增加固定資產(chǎn)報告白聯(lián)附丁川請單后正式川請購買。6、購買固定資產(chǎn)或改建、重組、竣工后的固定資產(chǎn)，要經(jīng)愛樂康收貨部或工程部驗(yàn)收, 由部門經(jīng)理在收貨單或驗(yàn)收報告上簽字

27、確認(rèn)，方屬愛樂康固定資產(chǎn)。7、財務(wù)部收到固定資產(chǎn)付款報告后，應(yīng)立即傳單給固定資產(chǎn)管理部門對屬于愛樂康的 固定資產(chǎn)進(jìn)行編號登記入帳。8、固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)準(zhǔn)確無謀的建立固定資產(chǎn)管理檔案，并做到帳實(shí)相符。補(bǔ)充：愛樂康本部的固定資產(chǎn)實(shí)行三級管理（即愛樂康財務(wù)、供應(yīng)部、使川部門），建立 三賬（即財務(wù)設(shè)置、固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)分類賬及固定資產(chǎn)臺賬），實(shí)行二卡（即供應(yīng) 部設(shè)置固定資產(chǎn)總卡，設(shè)備使用部門設(shè)置固定資產(chǎn)分卡），三方要經(jīng)常對賬，以保證賬、 卡、物相符。固定資產(chǎn)的實(shí)物管理統(tǒng)一由供應(yīng)部負(fù)責(zé)，各使川部門根據(jù)設(shè)備的性能等制 定維修、保養(yǎng)細(xì)則，所有設(shè)備都必須指定專人負(fù)責(zé)保管，責(zé)任到人。二、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、凡

28、部門與部門z間轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入使用期限為三個月以上的固定資產(chǎn)，均為固定資產(chǎn)轉(zhuǎn) 移。2、部門與部門z間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，首先應(yīng)在固定資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 a o3、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表分別經(jīng)移交部門經(jīng)理和接收部門經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，報資產(chǎn)管理部 門和總經(jīng)理審批。4、審批后的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表山財務(wù)部固定資產(chǎn)文員分單（注：各項(xiàng)單據(jù)手續(xù)，山 供應(yīng)部負(fù)責(zé)辦理）；口聯(lián)留存固定資產(chǎn)管理部門，黃聯(lián)留存移交部門；紅聯(lián)留存接收 部門。5、固定資產(chǎn)管理部應(yīng)告知財務(wù)依據(jù)審批后的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表進(jìn)行背記，調(diào)卡處理。 補(bǔ)充：出租、出借，由供應(yīng)部與租用、借用固定資產(chǎn)單位單位簽訂合同，必須上報總經(jīng) 理，經(jīng)批準(zhǔn)后，山供應(yīng)部辦理財產(chǎn)借出、租出手續(xù)

29、，合同副本交財務(wù)，以便進(jìn)行賬務(wù)處 理。三、固定資產(chǎn)處置、報廢1、凡變賣、拆卸、重組、無用報廢等固定資產(chǎn)，均為固定資產(chǎn)處置、報廢。2、固定資產(chǎn)處置、報廢，應(yīng)由工程部主管級以上專人根據(jù)實(shí)際情況，在財務(wù)部固定資 產(chǎn)文員處填寫固定資產(chǎn)處置、報廢申請表。3、固定資產(chǎn)處置、報廢申請表經(jīng)工程部經(jīng)理在申請部門處簽字批準(zhǔn)，并知會使用 部門經(jīng)理簽字，報固定資產(chǎn)管理部門、總經(jīng)理審批。4、審批后的固定資產(chǎn)處置、報廢中請表由固定資產(chǎn)管理部門分單；口聯(lián)送交工程 部，黃聯(lián)留存使用部門，蘭聯(lián)留存固定資產(chǎn)管理部。5、工程部接到審批后的固定資產(chǎn)處置報廢表白聯(lián)，應(yīng)連同固定資產(chǎn)處置收入一起 上繳財務(wù)部出納。6、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)處置收入和

30、固定資產(chǎn)處置、報廢表的具體內(nèi)容，首先將在帳的固 定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入兇定資產(chǎn)清理進(jìn)行核算，其次將固定資產(chǎn)處置、報廢的盤虧余額計(jì)入營 業(yè)外支出或營業(yè)外收入作調(diào)帳處理。四、固定資產(chǎn)的盤査、管理1、固定資產(chǎn)的盤査有固定資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部，各部門協(xié)同配合進(jìn)行，具 體實(shí)施由固定資產(chǎn)管理文員和各部門的固定資產(chǎn)管理員操作。2、固定資產(chǎn)季度抽查：固定資產(chǎn)文員于每季度開始的第二個月十口，依據(jù)各部門的固 定資產(chǎn)登記卡對各部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行抽樣核查。3、半年細(xì)查：財務(wù)部于每年的二月十日、七月十日(遇假期順延)將下發(fā)各部門固定 資產(chǎn)登記 市各部門固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行口杳，各部門經(jīng)理應(yīng)在固定資產(chǎn)口查后 的登記卡上簽字審批

31、，報送財務(wù)部，財務(wù)部固定資產(chǎn)文員在各部門口查基礎(chǔ)上逐一 進(jìn)行實(shí)物核對淸查。4、對固定資產(chǎn)盤查后發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部固定資產(chǎn)文員應(yīng)及吋書而報告管理主管，待 處理解決。五、固定資產(chǎn)管理員的管理1、各部門的固定資產(chǎn)管理員應(yīng)山各部門經(jīng)理選擇責(zé)任心強(qiáng)，主管級以上的員工擔(dān)任。2、財務(wù)部應(yīng)將各部門固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行登記造冊，并報人事部備案。3、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)工作要求，定期對各部門固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)。4、各部門固定資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：a、協(xié)助部門經(jīng)理妥善保管、維護(hù)、檢查本部門的固定資產(chǎn)。b、定期盤杏本部門及所轄區(qū)域在冊的固定資產(chǎn)，防止流失，做到卡實(shí)和符。c、及時跟蹤本部門固定資產(chǎn)發(fā)生和處置軌跡。<

32、;1、及吋向部門經(jīng)理反映固定資產(chǎn)中存在的問題。e>積極參加和接受固定資產(chǎn)管理部對于固定資產(chǎn)管理的培訓(xùn)和工作指導(dǎo)。5、各部門固定資產(chǎn)管理員離職或辭職，所衣部門經(jīng)理應(yīng)按要求，制定新的固定資產(chǎn)管 理員，在財務(wù)部的協(xié)助下進(jìn)行固定資產(chǎn)交接手續(xù)。交接完畢，部門經(jīng)理方可在其辭 職和離職報告上簽字批準(zhǔn)。六、其他資產(chǎn)的管理1、凡使川期限為一年以上、價值為500元一200()元以下的物品為其他資產(chǎn)。2、其他資產(chǎn)的購買，使用申請單申請即可。3、其他資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、處置、報廢、盤查同固定資產(chǎn)管理。七、各部門經(jīng)理應(yīng)對部門內(nèi)部固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的領(lǐng)川、遺失、損壞、歸還負(fù)責(zé)，當(dāng) 經(jīng)手員工離職或辭職時，應(yīng)切實(shí)跟進(jìn)辦理有關(guān)移

33、交手續(xù)。文件編號：愛樂康控字023號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：愛樂康信貸的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理各部門經(jīng)理1. 凡盂在愛樂康簽單掛賬的公司都要求嚴(yán)格按照愛樂康的信貸審批程序進(jìn)行。1.1中請?jiān)趷蹣房岛瀱螔熨~的公司首先按照“信貸中請表”上的內(nèi)容認(rèn)真填寫。1.2信貸部對準(zhǔn)備在愛樂康簽單掛帳的公司迓行必要的資信調(diào)查，其中包括該公司的資 金周轉(zhuǎn)情況、付款能力、付款的期限等詳細(xì)資料，填報“信貸調(diào)杏表”供愛樂康管理當(dāng)局參 考。1.3信貸屮請表須待財務(wù)部、總經(jīng)理審批后，決定是否允許該公司在愛樂康簽單掛帳、 允許簽單掛帳的限額及需要交納押金的數(shù)額。2. 非免收押金的公司須待公司給愛樂康交納了一定數(shù)額的押金及提

34、供了允許簽單人員 的名單后，方可在愛樂康批準(zhǔn)同意的信貸限額之內(nèi)簽單掛帳。3. 如果允許簽單掛帳的公司所簽帳單的總金額超過了愛樂康審批的信貸限額，在愛樂 康簽單掛帳的權(quán)力被立即自動取消。4. 特殊情況下資信、信譽(yù)較好的公司如果超過信貸限額，須經(jīng)財務(wù)、總經(jīng)理特殊批準(zhǔn) 或由前臺部捉出書面川請，經(jīng)過財務(wù)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可放寬限額標(biāo)準(zhǔn)。5. 愛樂康只接受公司提供的允許簽單的人員在愛樂廉簽單掛賬。6. 除財務(wù)、總經(jīng)理z外的任何人，無權(quán)同意和批準(zhǔn)任何公司在愛樂康簽單掛賬。7. 確因特殊情況部門a級經(jīng)理，可在賬單上簽字擔(dān)保作為掛賬處理。8. 部門經(jīng)理簽字擔(dān)保的掛賬金額，不得超過自己月收入的50%o9. 部門經(jīng)理

35、簽字擔(dān)保過的賬單，如果在60天內(nèi)款項(xiàng)還未結(jié)清，愛樂康將口動分刀從 該經(jīng)理的工資中扌i i除，川以沖銷此筆掛賬o文件編號：愛樂康控字025號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：保險出險的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、各部門1、凡愛樂康的財產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備因突發(fā)和不可預(yù)測的意外事故造成的物質(zhì)損壞；應(yīng)保護(hù) 雷發(fā)現(xiàn)場并立即通知工程部。2、凡愛樂康的財產(chǎn)、物品、現(xiàn)金因突發(fā)搶劫和被盜造成損失或丟失，應(yīng)保護(hù)事發(fā)現(xiàn)場, 并立即通知保安部。3、凡愛斥康雇員，兇公遭受意外或受傷和雇傭期內(nèi)按規(guī)定發(fā)生的ik療費(fèi)用，應(yīng)通知人 事管理部門。二、工程部1、接到通知后應(yīng)立即勘杳現(xiàn)場，屬愛樂康投保范圍的財產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備，禁止擅口做主 維修，應(yīng)立

36、即通知財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門.2、協(xié)助保險公司對事故現(xiàn)場進(jìn)行拍照、估價，經(jīng)財務(wù)部同保險公司確認(rèn)，同意維修， 工程部方可動工維修。3、填寫事故保險出險通知書，并同與z有關(guān)的維修費(fèi)用發(fā)票送交財務(wù)部三、保安部1、接到通知后，應(yīng)立即保護(hù)事發(fā)現(xiàn)場，并聯(lián)系財務(wù)部和資產(chǎn)管理部確認(rèn)是否屬于投保 范圍。2、凡屬愛樂康投保的財產(chǎn)、物品遭受損失，如：被盜，火災(zāi)等，應(yīng)立即通知駐地公女 機(jī)關(guān)勘査現(xiàn)場3、負(fù)責(zé)撰寫事件經(jīng)過報告，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，報公安機(jī)關(guān)備案，抄送財務(wù)部備查。4、負(fù)責(zé)同偵破的公安機(jī)關(guān)聯(lián)系，跟蹤事件的偵破進(jìn)展情況，等待期限為三個月.四、人事管理部門1、接到通知后，應(yīng)按規(guī)定調(diào)査審核.2、填寫保險出險通知書，并同與

37、之有關(guān)的醫(yī)療費(fèi)川發(fā)票送交財務(wù)部。五、總務(wù)部1、愛樂康車輛發(fā)生事故，經(jīng)交管理部門處理后，應(yīng)立即通知財務(wù)部及資產(chǎn)管理部門， 并通知保險公司對事故午輛拍照、估價，經(jīng)財務(wù)部及資產(chǎn)管理部門同保險公司確認(rèn)同意維修, 方可修復(fù).2、由車隊(duì)填寫保險出險通知書，并同與之有關(guān)的維修費(fèi)川發(fā)票送交財務(wù)部.六、財務(wù)部1、負(fù)責(zé)辦理、跟進(jìn)一切與愛樂康有關(guān)的保險賠付事宜。2、負(fù)責(zé)將上述有關(guān)部門送交的保險出險通知書及發(fā)票復(fù)卬留存?zhèn)洳椋⒃?交保險公司。3、負(fù)責(zé)辦理跟進(jìn)保險索賠款項(xiàng)及帳務(wù)處理。、七、注意事項(xiàng)：使用部門：發(fā)生意外事故應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，及時報告財務(wù)部、資產(chǎn)管理部門及負(fù)責(zé)出險的相 關(guān)部門；負(fù)責(zé)出險的相關(guān)部門：應(yīng)協(xié)同保險

38、公司或公安機(jī)關(guān)進(jìn)行現(xiàn)場勘查、估價，經(jīng)財務(wù)部 同保險公司確認(rèn)同意后，方可進(jìn)行維修，并將保險出險通知書及附件送交財務(wù)部；索賠 事宜統(tǒng)一由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理跟進(jìn)。文件編號：愛樂康控字026號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：報損物品的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理前廳收銀員：1. 前廳收銀員接到客房部的報損物品由電話時，應(yīng)填寫后附“報房紀(jì)錄”，其中包括:1. 1客房部員工報房的時間。1.2所報房的房間號碼。1.3客房部員工的姓名。1. 4再次與客龍部確認(rèn)客人需賠償物品的數(shù)鼠及種類。1.5根據(jù)客房部所報的客人需賠償?shù)奈锲返臄?shù)量及種類開出“雜項(xiàng)收人憑單”。1.6報給客房部所開“雜項(xiàng)收人憑單”的號碼。2. 前

39、臺收銀的早班、晚班分別與下午3： 30和11： 30之前將開出的所有“雜項(xiàng)收人憑單”準(zhǔn)備好，待交給客房部的員工。財務(wù)審核：2. 1審核當(dāng)天前廳收銀所輸人電腦的雜項(xiàng)收入總金額是否客房部當(dāng)天所報的“客房部每h報廢布草/用品賠償控制表”上的總金額相等。2.2如果所檢査的結(jié)果兩者不相符，呈報總經(jīng)理?？头坎浚?打電話給前廳收銀員客人厲間的報損物品時，需填寫“客房部毎h報廢布草/用需賠償控制表”：3. 1報損物品的種類。3.2報損物品的數(shù)量。3.3報損物品的房間號碼。3.4報給前廳收銀員的時i'可。3.5接聽電話的前廳收銀員的姓名。3.6索取前廳收銀所開z “雜項(xiàng)收人憑單”的號碼.3.7客房部與每

40、天的3： 30和11： 30到前廳收銀處領(lǐng)取當(dāng)沢所開出的所有“雜項(xiàng)收人 憑單”并與客房部的報房記錄進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不相符的情況立即書面通知總管家，并由客房經(jīng)理報總經(jīng)理處理。文件編號：愛樂康控字027號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：費(fèi)用報銷及借款的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、零用金報銷單1、適用于200元以下的款項(xiàng)報銷。2、用于備用金購物或其他零星費(fèi)用的報銷，后附收貨單和發(fā)票，發(fā)票背后應(yīng)山使用部 門寫明川途，部門經(jīng)理簽字審批，經(jīng)財務(wù)、總經(jīng)理簽字生效。3、用于藥費(fèi)的報銷，灰應(yīng)附藥費(fèi)發(fā)票，病假條或外診單。二、現(xiàn)金支票申請單1、適用于200元以上1000元以下的款項(xiàng)支付，超過1000元以上的現(xiàn)金支付，必須

41、由 總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。2、支付月結(jié)供應(yīng)商零星貨款，由采購部川請，申請單后附發(fā)票，收貨單聯(lián)、申請單， 由供應(yīng)商憑身份證到出納處簽字領(lǐng)取。3、支付采購員川備川金熱支付款后的報銷，由采購員申請，后需附發(fā)票，收貨單聯(lián)和 申請單。4、支付采購員借款后的沖帳川請，應(yīng)在借款后一個星期內(nèi)由采購員川請，后附發(fā)票， 收貨單紅、口聯(lián)巾請單。5、支付出納備用金補(bǔ)充的申請,后附提現(xiàn)申請單。6、支付離職經(jīng)理及員工的工資和押金，后附員工變動表，計(jì)薪清單，員工離職手續(xù)清 單，宿舍退房記錄表，押金收據(jù)，掛帳清理說明，有人事計(jì)薪小請，離職員工憑身 份證、押金收據(jù)顧客聯(lián)到出納處簽字領(lǐng)取。7、支付員工加班工資，后附計(jì)算表和各部門加班巾

42、請表，打人事計(jì)薪中請。8、用于其他款項(xiàng)的川請，后應(yīng)附相關(guān)原始憑證，內(nèi)部公函、招待川請單等。三、轉(zhuǎn)賬支票中請單1、適用于每刀10 h前支付刀結(jié)供應(yīng)商1000元以上貨款的川請，由財務(wù)應(yīng)付組川請， 后附發(fā)票、收貨單聯(lián)、申請睢。2、預(yù)付款的中請，有釆購部巾請，后附巾請單，應(yīng)在一星期內(nèi)辦妥收貨手續(xù)；財務(wù)部 應(yīng)付三個月清理一次預(yù)付款。3、支付其他各種款項(xiàng)的中請，后附相關(guān)資料如發(fā)票、合同復(fù)卬件、內(nèi)部公函或?qū)徟怼?付款通知單等。4、屬分期付款形式的，應(yīng)填清合同金額，已付金額，余額和申請付款金額，供財務(wù)部核查。5、月結(jié)的供應(yīng)商貨款，采購部應(yīng)提供供應(yīng)商聯(lián)系方式，財務(wù)應(yīng)在月底對應(yīng)付款項(xiàng)與供 應(yīng)商進(jìn)行核實(shí)，于次月1

43、0 口結(jié)帳口后方可支付。四、借款中請單1、原則上應(yīng)盡量控制減少借款單，借款單僅用于特殊應(yīng)急情況。2、適用于外地緊急采購、差旅預(yù)支等的借款；川于差旅預(yù)支的，后需附差旅費(fèi)預(yù)算表, 且應(yīng)在出差回來三天清帳。3、借款人必須是部門主管以上的員工經(jīng)手，必須由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。4、借款必須在批準(zhǔn)借款后的一個月內(nèi)及時到財務(wù)部淸理借款手續(xù)。5、財務(wù)部應(yīng)按月淸理借款，對于應(yīng)列出書而明細(xì)請示財務(wù)總監(jiān)作延期或從工資中扣除 歸述的處理絕定。五、費(fèi)用報銷單1、適用于差旅費(fèi)的報銷，后應(yīng)附住宿發(fā)票，車票等，并填淸楚所借金額，報銷金額， 應(yīng)退補(bǔ)金額。六、特殊情況的屮請?zhí)幚?、發(fā)票遺失，應(yīng)書血說明遺失原因，到原開發(fā)票復(fù)印存根聯(lián)，并加

44、蓋開票單位印章。2、供應(yīng)商遺失收貨單白聯(lián)，應(yīng)書面說明，復(fù)印收貨單存根聯(lián)，山行政級以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。七、領(lǐng)款及領(lǐng)取支票1、各部門申請的由木部門白行交遞的轉(zhuǎn)賬支票（如向政府部門繳納的有關(guān)費(fèi)用）由各 部門親自領(lǐng)取并作好登記簽收手續(xù)。2、財務(wù)部申請的轉(zhuǎn)賬支票通過銀行迓行迄付，不能由任何人代領(lǐng)。3、所有現(xiàn)金支票只能山出納領(lǐng)取，其他任何人不能代領(lǐng)，包括員工或外部人員，所有 外部人員的現(xiàn)金（包括供應(yīng)商、藝員等）有外部人員持證件親自經(jīng)手到出納處領(lǐng)取, 不能由愛樂康員工代領(lǐng)。八、付款的審核及批準(zhǔn)1、所有付款申請單需由部門主管級以上員工經(jīng)手，認(rèn)真按要求填寫，經(jīng)部門經(jīng)理審核 批準(zhǔn)。2、經(jīng)部門宙核批準(zhǔn)后的中請付款，應(yīng)送交

45、財務(wù)部審核，應(yīng)付應(yīng)按往返、簽收、傳送的 批準(zhǔn)審核程序，送總經(jīng)理親口批準(zhǔn)。3、財務(wù)部應(yīng)付應(yīng)將何周付款明細(xì)匯總于次周一送總經(jīng)理審閱。4、財務(wù)部應(yīng)于每月底對所有帳項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審核，所有原始憑證均需由財務(wù)審批，并裝 訂成冊，妥善存檔備查。5、愛樂廉管理當(dāng)局將在一年內(nèi)兩次不定期對財務(wù)部的內(nèi)部管理及帳項(xiàng)處理進(jìn)行抽查。文件編號：愛樂康控字028號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：請客招待的內(nèi)部控制政策及程序批準(zhǔn)：總經(jīng)理一、請客招待1、愛樂康內(nèi)部請客招待1.1在請客招待詢，-份按以下內(nèi)容填寫完整的“請客招待屮請單”需山愛樂康行 政級批準(zhǔn)。a）被招待者b）被招待人數(shù)c）招待日期d）招待時間e）招待餐廳f）原因g）估計(jì)開銷h）申

46、請部門負(fù)責(zé)人簽名1.2請客招待的帳單必須于當(dāng)h簽署，否則，此帳將計(jì)入請客者的私人員工帳中。1.3在緊急情況下，被批準(zhǔn)的“請客招待巾請單”必須于第二天下午4： 00前由 部門經(jīng)理親口送交財務(wù)部財務(wù)審核處，否則，此請客帳單將被計(jì)入請&者的私人員 工帳中并不得退款。2、愛樂康外請客招待2所有部門經(jīng)理和銷售人員如需在愛樂康外請客招待，必須毫無例外的填寫“請 興招待巾請單”呈總經(jīng)理事先批準(zhǔn)。2.2在報銷請客招待費(fèi)用時，需把批準(zhǔn)過的“請&招待川請單”跟費(fèi)川報銷單訂在 一起作為憑據(jù)。3、請客招待附加條例3所有請客招待必須是公事用途。3.2盡可能選擇在本愛樂康請客招待，因這樣對幫助推銷本愛樂康

47、的餐飲，并且在 外請客我們得付全價而在本愛樂康請客只消耗成本。3.3在請客招待中不鼓勵用煙草。二、員工掛帳1、只有部門經(jīng)理以上才享有簽單掛員工帳的權(quán)利，但掛帳總金額不得超過當(dāng)月工 資的一半。2、每月收到財務(wù)部的收帳通知時，須用現(xiàn)金支付，凡掛帳超過30天者將自動從 工資甲.扌ii除而不另行通知。三、公司帳1、所有傳遞給財務(wù)部的單據(jù)如未清楚分類出來，將被當(dāng)作員工私人消費(fèi)入帳，由 于疏忽而造成調(diào)帳將不被接受。文件編號：愛樂康控字029號擬稿：財務(wù)內(nèi)控主題：車輛使用的內(nèi)部控制政策及程序 批準(zhǔn)：總經(jīng)理1. 總務(wù)部1. 1愛樂康用車，由司機(jī)認(rèn)真填寫“用車記錄”并簽字，并經(jīng)經(jīng)理審批。1.2每星期五晩12： 00之前