××××度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、xxxx度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、xxxxx公司概況我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主，以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司注冊(cè)資金 3000萬元，設(shè)備先進(jìn)。主要的市場(chǎng)包括本地市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，另外，正積極開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。 公司的主打產(chǎn)品是p1產(chǎn)品，外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的p2、p3產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主, 大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開源節(jié)流，注重員工技能培訓(xùn)，調(diào)動(dòng)員工積極性、能動(dòng) 性。二、管理概況：（一）、管理層討論與分析1、報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況的回顧：公司總體經(jīng)營(yíng)情況：面對(duì)激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，公司始終堅(jiān)持走以質(zhì)量取勝的道路，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念, 堅(jiān)持市場(chǎng)份額與經(jīng)濟(jì)效益并重的原則，堅(jiān)持?jǐn)y帶經(jīng)銷商、供應(yīng)商共謀發(fā)展，共

2、建雙贏的 發(fā)展模式，依靠自主創(chuàng)新。以主打攻勢(shì)生產(chǎn)銷售p2、p3產(chǎn)品，第九年初推岀市場(chǎng)，爭(zhēng) 取先機(jī)。公司開源節(jié)流，爭(zhēng)創(chuàng)更高利潤(rùn)。公司實(shí)現(xiàn)銷售收入8609. 5萬元，比上年增長(zhǎng) 454. 6%,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4786.61萬元，比上年增長(zhǎng)5408. 17萬元,凈資產(chǎn)收益率達(dá)670%,取 得了良好的經(jīng)濟(jì)效率，進(jìn)一步鞏固在行業(yè)的地位。2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)狀況公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，主要生產(chǎn)p2、p3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比 預(yù)算中昂貴，庫(kù)存等費(fèi)用也上升了，成本上升會(huì)給公司經(jīng)營(yíng)帶來很大的壓力，但也有利 于加快行業(yè)的整合速度。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)行業(yè)進(jìn)行快速整合的市場(chǎng)格局，公司緊緊依“技術(shù)、 管

3、理、營(yíng)銷”創(chuàng)新來提升公司的管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，不斷提高品牌的影響力和含 金量。（二）公司未來發(fā)展的展望1、公司市場(chǎng)份額將進(jìn)一步提高。第十年，公司將繼續(xù)堅(jiān)持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思路, 堅(jiān)持自主創(chuàng)新，堅(jiān)持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平，不斷提升格 力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨(dú)具特色的營(yíng)銷模式，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的機(jī) 會(huì)，進(jìn)一步捉高市場(chǎng)份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。2、加速開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術(shù)質(zhì)量 優(yōu)勢(shì)越來越得到海外客戶的認(rèn)同。因此，公司p3產(chǎn)品價(jià)格比國(guó)內(nèi)同行高一些，客戶也 愿意接受。第九年訂單大幅增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)至少增長(zhǎng)30%。3、未來網(wǎng)

4、年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增加產(chǎn)能, 同時(shí)為了進(jìn)一步捉高技術(shù)質(zhì)量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原材料的供應(yīng)，公 司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性。綜上所述，第十年年公司經(jīng)營(yíng)具體廿標(biāo)是：銷售收入增長(zhǎng)25%以上，利潤(rùn)增長(zhǎng)15%以上。三、財(cái)務(wù)報(bào)告1）審計(jì)意見：審計(jì)意見：標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見2）財(cái)務(wù)報(bào)表：比較資產(chǎn)負(fù)債表（第九年）資產(chǎn)次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金11,866. 144,371.38短期投資2120. 000. 00減:跌價(jià)準(zhǔn)備3短期投資凈額4120. 000. 00應(yīng)收票據(jù)5180. 000. 00應(yīng)收利息755.0055. 00應(yīng)收賬款8545. 2

5、73, 478. 43減:壞賬準(zhǔn)備9應(yīng)收賬款凈 額10545. 273, 478. 43預(yù)付賬款11其他應(yīng)收款130. 100. 34存貨14117. 95236. 45減:跌價(jià)準(zhǔn)備15存貨凈額16117. 95236. 45待攤費(fèi)用17120. 00120. 00其他流動(dòng)資產(chǎn)19流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)203, 004. 46& 261.60長(zhǎng)期股權(quán)投資21長(zhǎng)期債權(quán)投資221,200. 001,200. 00長(zhǎng)期投資合計(jì)231,200. 001, 200. 00減:減值準(zhǔn)備21長(zhǎng)期投資凈額251,200. 001,200. 00固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)263, 055. 002, 850. 00減

6、：累計(jì)折舊27358. 041,256. 24固定資產(chǎn)凈額282, 696. 961, 593. 76在建工程30固定資產(chǎn)清理312. 72固定資產(chǎn)合計(jì)322, 696. 961, 596. 48無形資產(chǎn)34500. 00400. 00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3570. 0020. 00其他長(zhǎng)期資產(chǎn)36資產(chǎn)總計(jì)397,471.4211,478. 08負(fù)債及所有者權(quán)益：行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)負(fù)債：短期借款40300. 00500. 00應(yīng)付票據(jù)41應(yīng)付賬款42543. 120. 78預(yù)收賬款43代銷商品款44丿應(yīng)付工資45907. 045.23應(yīng)付福利費(fèi)46187. 750. 18應(yīng)付股利4780. 0080

7、. 00應(yīng)交稅金48293. 512, 772. 28其他應(yīng)交款4920. 00182. 96其他應(yīng)付款50預(yù)提費(fèi)用5120. 0020. 00預(yù)計(jì)負(fù)債52一年內(nèi)到期53100. 00100. 00的長(zhǎng)期負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債54流動(dòng)負(fù)債合計(jì)552,351.423, 561.43長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款561,420. 00920. 00應(yīng)付債券57長(zhǎng)期應(yīng)付款58專項(xiàng)應(yīng)付款59其他長(zhǎng)期負(fù)債60長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)611,420. 00920. 00遞延稅款遞延稅款貸項(xiàng)62負(fù)債合計(jì)633,771.424,481.43所冇者權(quán)益64股本653, 000. 003, 000. 00資本公積66700. 00700. 0

8、0盈余公積670. 00659.33未分配利潤(rùn)680. 002, 637. 32負(fù)債及權(quán)益總計(jì)693, 700. 001147& 08比較利潤(rùn)表會(huì)工02表第九年12月31編報(bào)單位：e孚電子股份有限公司n計(jì)量單位：萬元項(xiàng)目1年初數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入21552. 58609. 50減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本31298.002588.51主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加4213.51182. 96二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)540. 995838.03力2其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)60. 000. 00減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用776. 6548. 84管理費(fèi)用8347. 16599. 42財(cái)務(wù)費(fèi)用9238. 75367. 12三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損

9、以“-”填列）10-621.564822. 65力投資收益110. 000. 00補(bǔ)貼收入120. 000. 00營(yíng)業(yè)外收入130. 000. 00減：營(yíng)業(yè)外支出140. 0036. 04四、利潤(rùn)總額（虧損以“-”填列）15-621.564786.61減：所得稅160. 001489.97五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”填列）17-621.563296. 65附注說明：第九年應(yīng)納稅所得額=第九年利潤(rùn)總額一第八年凈虧損%1. 整體財(cái)務(wù)狀況分析（一）財(cái)務(wù)狀況評(píng)述:1.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)范圍合理第九年，木公司總資產(chǎn)1147&08萬元。其屮，負(fù)債4481.43萬元，占資產(chǎn)總額的39. 0%；所有者權(quán)益6996

10、. 65 h元，占資產(chǎn)總額的61.0%。負(fù)債項(xiàng)目增長(zhǎng)比較快：2.所有者權(quán)益增長(zhǎng)比較快 第九年總資產(chǎn)為11478. 08萬元,較第八年增長(zhǎng)53. 6%；負(fù)債總額4481.43萬元,較第八 年増長(zhǎng)18. 8%；所有者權(quán)益總額為6996. 65萬元，增長(zhǎng)率為89.1%。可見，所有者權(quán)益 增長(zhǎng)比較快。公司以股權(quán)融資方式為主，表明外部投資者對(duì)我公司的未來經(jīng)濟(jì)效益持看 好心態(tài)，公司的經(jīng)營(yíng)給股東很大的信息。（二）資產(chǎn)狀況分析1. 流動(dòng)資產(chǎn)比重最大資產(chǎn)總額1147& 08萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)8261.60萬元，占總資產(chǎn)的72%；長(zhǎng)期投 資1200萬元，占總資產(chǎn)的10.5%；固定資產(chǎn)1596. 48,占總

11、資產(chǎn)的13.9%；無形資產(chǎn)及 其他資產(chǎn)400力元，占資產(chǎn)總額的3. 5%o從資本結(jié)構(gòu)看，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例 相對(duì)較高，流動(dòng)資產(chǎn)和同定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對(duì)上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況起決定性作 用。2. 流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)最多最快第九年公司的資產(chǎn)比第八年增長(zhǎng)53.6%。資產(chǎn)的變化屮流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)最多，為 8261.60元，。流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為175%,主要是信用類資產(chǎn)的增氏幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯小丁流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說明公司存貨不足, 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將壇大。其中固定資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，說明公司變賣了固定資產(chǎn)，公司的資本減 少。（三）負(fù)債與所有者權(quán)益狀況分1. 所冇者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益

12、第九年公司負(fù)債總額4481. 43萬元，其中，流動(dòng)負(fù)債為3561. 43萬元，占資產(chǎn)總額的31%。 長(zhǎng)期負(fù)債及其他為920萬元，占資產(chǎn)總額的8%；公司所有者權(quán)益為6996. 65萬元，占資 產(chǎn)總額的61%。從負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成來看，公司承擔(dān)的所有者權(quán)益所占比例最高, 即公司的經(jīng)營(yíng)壓在股東對(duì)公司的信任上，不是一件很有保障的事。流動(dòng)負(fù)債也占比較 高的比重，對(duì)公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起決定性作用。2. 負(fù)債與未分配利潤(rùn)增長(zhǎng)比較大從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，第九年公司的流動(dòng)負(fù)債比率為31%,長(zhǎng)期負(fù) 債比率為8%,所有者權(quán)益的比率為61%。說明公司經(jīng)營(yíng)性負(fù)債水平比較高，日常生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)重要性增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)增大。在負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)表明公司 的短期融資活動(dòng)增加，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)性較高。公司長(zhǎng)期負(fù)債增長(zhǎng)，該項(xiàng)數(shù)據(jù)增加,表明公 司借助增加部分長(zhǎng)期負(fù)債來籌措資金,說明公司的發(fā)展對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的依賴性有所增強(qiáng)。第九年公司未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了 2637. 32萬元,表明公司當(dāng)年增加了較大的 盈余，未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也冇所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng) 險(xiǎn)的能力比去年有所提高。總體上，公司長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所增加。公司 是以負(fù)債資金為主來開展經(jīng)營(yíng)