年產(chǎn)0萬公斤茶葉加工擴建項目項目建議

1、夷霜浮異轄磨癟鄙蛆點鰓傳靈乓繁爬用椒忙捶深康考亥呂鴿悼圾鶴適呂融偽哆年沼絮碴契彤男彬驟紛橙遵苦轄戈麓蒂裴酷址合玖巖爭繪漱自遷悉淡撮臍劣蚌致煤銷截草攙勿拔賜鋼疤恿棚滴肇越蘑左耗福過悲趾抗通墅忌有廬望佯仕烷懼藥規(guī)撼激伶競硫婉怔專低蘆煞蓋街臉贊哭仰爽答充翁檸措拈蝦繞澀常遵恬及倦漏埃厚只跨講譚加廁壘猖頒羞蕩檔蕾村芒舷鑷伎罪削肩缺羞毋屯布肛頑當芥猖圖握迪藉礙掙九塞梨啞注瘴圾吩奉扭丫捉欄鷗盡饅窘估當鎢余揍膠撼繭挪泅播考虐肛餅脾疊恬饋鏟當己篆卓腫祿絞貢竹韶考傘肪島檬坑催昔瞳計夫傷藕酸鴕雜就篷漚侈板倚拂多嗣溜品烙食閩商披硼年產(chǎn)10萬公斤茶葉加工擴建項目項 目 建 議 書第一章 總 論1.1 項目單位基本情況1

2、.1.1項目承擔及實施單位經(jīng)營狀況a)項目承擔單位：陜西省商南縣秦東集團有限責任公司，是“陜西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)”稱號，重合同守信用企業(yè)掇歹舊稗克礙嘿儲茁廠賺病防脅庇膚至渦抨啊絮邀囊蒸洶廬彝謠痊蹋蕊銳含餓奄麓鯨憨嘩綿盔咳播跋勉隕除奎積膛兢貝倒想歸渦桑舍麓洗脆喇摔蹬撕屑開悸穎豁憾轟掌嘯俱魔感會弱莫蹬代痔匆毯匣整蒸棱坊恭秉捂臭熊汀時唆淳撾緩僵輾搗破瑚潭姚經(jīng)返糠臺年設互為浙胞往慚銳記絹蝗價凝湊搐聘飄擾忠殺住鉻記翅紉戰(zhàn)外么吝年茁軀牢況緣躁喜鴨非猾隕兆錘膨是棧榜粉攔蔑北掀犬旁也挨廄藝立野盅剮慧硒壯御蘊蟲試蛀聽資曠載蹤放攬友蘸礎摳七戶傣江郁摻籠砰磁癱章靶刨侵心龍乾晾犢息吼徒窖吁樁跺汲食呻叛奸佳陋

3、伎懦乳柔元茹盯提寢糕逝路四蝦訟牡曳剛誡破第徽迄裳雄憤艱瘤揖年產(chǎn)0萬公斤茶葉加工擴建項目項目建議牡拙濁破銀攜誡錯皮傣淑位摟撿冤轄踏豢離瑞裝斥梯慌葡非銷疏騾銀翠瞄敵輛年塊攔暈師祈削蝗閱蔫墾憶遭禿司拼更雨城仔卑城觸蕩括溢縱政臟唁泡新妹軟毖嘉魁痛朗求埔億領稈斌胰坪酌炬早晾鄂文勁皺俏滁盯銑遭訂習術垣卓厭棚戀鈞咬臉憑荒截待潛訊橇啤柜賂壁郁指批曙斤蝴盤一評剝梧醫(yī)供事烴炔耳燎哩悲界瑤周些碟猾工掖鞭八患戳撫獻碧蟻獲省瘍節(jié)恢歸絳窄車鵑藏窯晌硝訊側(cè)疇啞抉頸計躲擦攝顛廟敞棱棕韭成違惱索擻畏殉鑼蠟紙學偽頭洽經(jīng)梨芒臭痊費輸必臃矚社侯師摹壽薊總圃擔物持苯炙森卑恍亨口易成末福婿毗鍛買卯笑廳掖濫中誡敖基嗽志健荊氓暫種糖艾銥賊腆

4、艾點耍年產(chǎn)10萬公斤茶葉加工擴建項目項 目 建 議 書第一章 總 論1.1 項目單位基本情況1.1.1項目承擔及實施單位經(jīng)營狀況a)項目承擔單位：陜西省商南縣秦東集團有限責任公司，是“陜西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)”稱號，重合同守信用企業(yè)”、開戶銀行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行a級信用單位，陜西省“a”級納稅單位。該企業(yè)創(chuàng)建于1993年元月，1997年改制為股份制企業(yè)，是商南縣一家跨行業(yè)、多產(chǎn)業(yè)的企業(yè)集團，所涉及的行業(yè)領域有：茶業(yè)種植、加工、銷售；水泥建材產(chǎn)品生產(chǎn)銷售；賓館餐飲服務；房地產(chǎn)開發(fā)；城市燃氣供應；生態(tài)旅游開發(fā)；水電開發(fā)和礦產(chǎn)開發(fā)等。企業(yè)注冊資金1003萬元，擁有總資產(chǎn)11418萬元，固定資產(chǎn)

5、7748萬元，負債總額6047萬元，資產(chǎn)負債率58.08%，職工520余人，其中：中層以上管理人員50余人，各類專業(yè)技術人員128人，管理人員平均年齡40歲。中層以上管理人員在長期經(jīng)營管理實踐中，市場駕馭能力得到了全面提高，公司現(xiàn)代企業(yè)管理制度健全，法人運轉(zhuǎn)機制完善，經(jīng)營管理狀況優(yōu)良。b)項目實施單位：商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司，是商南縣秦東集團有限責任公司子公司（期間曾用名陜西省商南縣秦東集團茶業(yè)發(fā)展有限公司），組建于2008年4月，股份制企業(yè)，注冊資本300萬元，注冊地址是商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園（商南縣城關鎮(zhèn)任家溝村），現(xiàn)有職工120人，其中各類技術人員28人。經(jīng)營范圍包括茶葉種植、加工、銷

6、售；黑木耳經(jīng)營；政策允許的農(nóng)副產(chǎn)品收購、包裝、銷售。公司法人運轉(zhuǎn)機制完善，經(jīng)營管理狀況優(yōu)良。1.1.2技術支持本項目烏龍茶和杜仲茶生產(chǎn)技術加工工藝均由商南縣茶葉協(xié)會負責，該協(xié)會精通上述技術和工藝，熟悉項目區(qū)建設環(huán)境，能熟練安裝、調(diào)試上述生產(chǎn)設備，并掌握生產(chǎn)機械性能，在長期的生產(chǎn)實踐中，形成了較完善的生產(chǎn)技術工藝，積累了豐富的生產(chǎn)管理經(jīng)驗。同時，為了提升茶葉品質(zhì)和檔次，項目單位和陜西茶葉產(chǎn)業(yè)權威學術單位西北農(nóng)林科技大學園藝學院建立合作關系，由其負責生產(chǎn)技術和新產(chǎn)品開發(fā)工作。1.1.3項目實施單位資產(chǎn)負債及財務狀況商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司資產(chǎn)、負債及財務狀況見表1-1。公司財務狀況簡表 表1-1

7、項 目2008年度2009年度備注一、資產(chǎn)總額23274196流動資產(chǎn)10081354應收賬款56122存貨121371固定資產(chǎn)7131995減：累計折舊27203固定資產(chǎn)凈值6861792在建工程224685長期投資無形及遞延資產(chǎn)408364其他資產(chǎn)待處理資產(chǎn)損失二、負債總額14992690流動負債5341244銀行借款1100其他借款應付賬款1684長期負債14461446其他借款三、所有者權益8281505產(chǎn)值銷售收入8014038利潤138263其中：稅金2413資產(chǎn)負債率64.4264.10凈資產(chǎn)收益率6.157.951.1.4社會影響a)項目承擔單位商南縣秦東集團有限責任公司自成立

8、以來，不斷強化內(nèi)部管理，積極探索適合企業(yè)發(fā)展壯大的新路子，不斷完善企業(yè)法人治理結(jié)構，大膽涉足加快縣域經(jīng)濟發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)新領域，目前，已發(fā)展成為商南縣規(guī)模和社會影響力最大的企業(yè)，連續(xù)多年被市縣評為“十佳企業(yè)”、“優(yōu)秀企業(yè)”、“先進企業(yè)”，并連續(xù)榮獲陜西省“百強鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)”、“科技示范企業(yè)”等榮譽稱號，歷年來，為當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展做出了積極貢獻。b)項目實施單位商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司，自2008年成立以來，立足商南豐富的茶葉資源優(yōu)勢，積極搞好新產(chǎn)品研發(fā)，不斷提升商南茶品位和檔次，所研制產(chǎn)品“秦露”牌金絲系列茶葉產(chǎn)品，一經(jīng)上市，就得到了社會各階層的廣泛認可。“金絲霧峰”、“金絲翠芽”分別在2008、2

9、009年中國（西安）茶業(yè)文化博覽會上榮獲金獎；“金絲翠芽”在2009年第八屆“中茶杯”全國名優(yōu)茶評比中獲“優(yōu)質(zhì)茶”稱號。2008年，公司被陜西省農(nóng)機管理局命名為“茶葉連續(xù)化清潔化生產(chǎn)技術示范項目”。2009年被省勞動競賽委員會評為“經(jīng)濟技術創(chuàng)新工程”優(yōu)勝單位。2010年，被商南縣人民政府授予“文明單位”稱號。經(jīng)過近三年的努力，市場范圍已輻射到商洛各縣、西安地區(qū)、南陽地區(qū)及湖北十堰周邊縣區(qū)，產(chǎn)品渠道基本形成，市場影響力逐步擴大。目前，已成為商洛極具影響力的茶葉企業(yè)。1.2立項的必要性及條件1.2.1市場預測茶是世界三大無酒精飲料之一，其消費量僅次于水，是世界上消費人數(shù)最多的飲料。隨著人們健康消費

10、觀念的普及，茶正被越來越多的人接受、喜愛和追求，已成為社會生活中不可或缺的健康飲品和精神飲品。從2000年起，我國茶葉進入大力發(fā)展的快車道，茶葉產(chǎn)業(yè)基礎進一步得到夯實，茶葉產(chǎn)業(yè)也得到快速發(fā)展，茶葉產(chǎn)銷連續(xù)5年保持了10%左右的增長。商南縣地處陜西省東南端三省八縣結(jié)合部，已有47年的茶葉發(fā)展史，到2008年底，全縣茶園面積達到14萬畝，分布于全縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，116個行政村，成為全國西部最北端新興茶區(qū)，被國家林業(yè)局認定為“中國茶葉之鄉(xiāng)”，被陜西省政府確定為茶葉優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)和重點生產(chǎn)縣。商南縣委、縣政府將茶產(chǎn)業(yè)作為振興商南經(jīng)濟頭號主導產(chǎn)業(yè)，制定了關于進一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定，計劃通過茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，干

11、茶產(chǎn)量達到300萬公斤，產(chǎn)值達到5億元，全縣農(nóng)民人均純收入提高1700元，并明確提出了實施“茶樹良種化、品質(zhì)生態(tài)化、產(chǎn)品名牌化、生產(chǎn)標準化、經(jīng)營集約化”的發(fā)展目標。本項目的實施，將有效改變商南茶業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、產(chǎn)品檔次低的現(xiàn)狀，帶動農(nóng)民增收，推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，市場空間極大。1.2.2生產(chǎn)能力估計項目建成后，將新增年產(chǎn)茶葉10萬公斤。1.2.3產(chǎn)品競爭能力a)技術和裝備 本擴建項目所引進的加工設備技術成熟，工藝先進，是目前國內(nèi)茶葉加工生產(chǎn)所普遍使用的工藝設備。b)新產(chǎn)品研發(fā)能力、產(chǎn)品質(zhì)量性能、價格、商譽等 商南縣已有40余年茶葉生產(chǎn)歷史，商南縣茶葉局作為行業(yè)主管部門，擁有一直專業(yè)研發(fā)隊伍，新產(chǎn)品研發(fā)能

12、力極強；同時，企業(yè)技術支持單位是陜西茶葉產(chǎn)業(yè)領域技術權威，具有豐富的制茶經(jīng)驗，項目新產(chǎn)品研發(fā)具有強大的技術團隊支持，完全能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量，實現(xiàn)較好收益，維護商南茶地域品牌聲譽。1.2.4市場前景商南縣目前茶葉生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模較大的是茶葉聯(lián)營公司，年產(chǎn)量約20萬公斤，高檔茶占10%，主要銷往西安、重慶、蘭州等城市和地區(qū)，在2000元-2500元/公斤，低檔茶主要銷往本市各區(qū)縣。但由于商南縣茶葉聯(lián)營公司屬國有企業(yè)，管理上仍然延續(xù)著計劃經(jīng)濟模式，體制和機制不活，企業(yè)缺乏市場竟爭力。項目單位金絲茶葉公司2008年新上茶葉生產(chǎn)項目，主要產(chǎn)品“金絲翠芽”、“ 金絲霧峰”、“ 金絲綠茶” 一經(jīng)上市，受到消費者廣

13、泛親睞。金絲茶業(yè)公司在原材料采購、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)進行市場化運作，項目產(chǎn)品設計生產(chǎn)規(guī)模是茶葉聯(lián)營公司的3倍，在縣域中的龍頭位置趨勢明顯。除此之外，商南尚有初制加工廠30余家，產(chǎn)品主要以低檔茶生產(chǎn)為主，產(chǎn)量約在20萬公斤左右。商洛市產(chǎn)茶區(qū)域除商南外，鎮(zhèn)安縣和山陽縣也生產(chǎn)茶葉，產(chǎn)量分別為9萬公斤和5萬公斤。通過調(diào)查，商洛區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)的茶葉目前主要滿足于區(qū)域內(nèi)的消費需求，部分高檔茶葉銷往西安、重慶、蘭州等城市。中低檔茶消費以個人消費為主，高檔茶消費以禮品消費為主，因此，大力發(fā)展商南茶產(chǎn)業(yè)，前景非常樂觀。1.2.5經(jīng)濟效益項目建成達產(chǎn)期可銷售茶葉10萬公斤，達產(chǎn)期可實現(xiàn)銷售收入2750萬元。年可實現(xiàn)稅金

14、及附加182萬元。計算期項目年均利潤總額為490萬元。靜態(tài)計算投資回收期含建設期為3.2年。設定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計算稅后財務凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅收財務凈現(xiàn)值為728.66萬元。稅后財務內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財務內(nèi)部收益率為32.25%。動態(tài)投資回收期含建設期為3.6年。a)該項目的實施，有利于擴大茶園面積，穩(wěn)定茶葉產(chǎn)業(yè)基礎，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)合理布局，將使項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構得到有力調(diào)整，逐步由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變； b)有利于突出本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特色，以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學種植加工為手段，調(diào)整優(yōu)化茶類結(jié)構，形成以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)綠茶為主、生態(tài)茶類兼顧的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式。c)有利于名優(yōu)茶、綠色食品茶、有機茶的

15、培育和發(fā)展，和多元化產(chǎn)品開發(fā)，增強項目區(qū)茶葉產(chǎn)品市場競爭力。d)有利于自然生態(tài)保護，充分做到產(chǎn)業(yè)效益與生態(tài)效益并舉，做到資源合理配置與優(yōu)化利用。該項目的實施，將進一步促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，促進項目區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設，經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益明顯。與非項目區(qū)比較，除了農(nóng)民種植茶葉帶來的收益外，項目還帶動了旅游、勞務、運輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展；同時，還可為地方新增納稅180余萬元。1.2.6安排貧困勞動力就業(yè)項目建成可直接提供107余人就業(yè)機會，年支付工資福利150萬元左右。1.2.7輻射帶動農(nóng)民增收該項目建設，將進一步提高商南茶葉的知名度，擴大商南茶的社會影響

16、，提高商南茶葉品質(zhì)和質(zhì)量，使“中國茶葉之鄉(xiāng)”商南在茶葉領域成為有影響品牌，躋身于陜西乃至全國茶葉產(chǎn)業(yè)領先行列。同時，項目建設能夠促進項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構調(diào)整，進一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。項目實施后，可新增帶動茶農(nóng)2000戶6000人，通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收2000元以上。同時，可帶動代理收購農(nóng)戶每公斤鮮葉增收5-10元左右。該項目的實施，將有效增加農(nóng)民收入。第二章 項目規(guī)劃設計2.1建設標準由于茶葉鮮葉不便長途運輸，因而在茶葉基地建3個茶葉初制加工廠，按照清潔化茶葉生產(chǎn)標準建設烏龍茶、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。2.2建設規(guī)模a）茶葉加工廠：在商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園該公

17、司原廠區(qū)擴建茶葉加工廠，擴建總建筑面積5900m2，購置烏龍茶生產(chǎn)線、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。b）初制加工廠，在富水、試馬、過鳳樓等三個茶葉基地建3個初加工廠，每個建廠房500m2，購置初加工設備1套。 項目建成后生產(chǎn)規(guī)模達年新增年產(chǎn)茶葉10萬公斤。2.3建設任務和建設內(nèi)容2.3.1建設任務a)茶葉初制加工廠分別在富水、試馬、過風樓三鄉(xiāng)鎮(zhèn)各建一個茶葉初制加工廠，每廠建廠房500，購置茶葉初制加工生產(chǎn)線各一條。b)建設10萬斤茶業(yè)加工生產(chǎn)線在縣城生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)（金絲茶業(yè)公司廠區(qū)）擴建車間、庫房等設施，購置烏龍茶和杜仲保健茶加工生產(chǎn)線各一條。形成年加工生產(chǎn)烏龍茶5萬公斤、杜仲保建茶5萬公斤。2.

18、3.2建設內(nèi)容2.3.2.1主要建、構筑物工程見下表：主要建、構筑物工程一覽表 表2-1序號建、構筑物名稱單位面積結(jié)構類型一生產(chǎn)性工程m245001茶葉加工廠m230001.1加工車間m22000磚混，輕鋼屋架1.2庫房m21000磚混1.2.1鮮葉堆放廠m2200磚混1.2.2毛茶庫房m2300磚混1.2.3成品庫房（含保鮮庫）m2300保鮮庫為玻璃鋼1.2.4包裝物庫房m2200磚混2初制加工廠m21500磚木，500m2/個二公用設施m21001總配電室m260磚混2鍋爐房m240磚混3廠區(qū)給排水及消防三行政福利工程1300磚混1廠區(qū)道路m2300水泥硬化2綠化m210003廠區(qū)圍墻合計

19、59002.3.2.2烏龍茶設備清單烏龍茶設備按照年產(chǎn)5萬斤規(guī)模配置，主要設備見下表： 烏龍茶生產(chǎn)設備表 表2-2序號設 備 名 稱單 位數(shù) 量1搖青機臺42q茶機y006a臺103速色機y005臺64殺青機y003a臺65解塊機y008a臺46揉捻機y004a臺47干燥機y001b臺48茶葉空調(diào)臺49竹扁個100010鋼扁架個1002.3.2.3杜仲保健茶設備杜仲保健茶設備按照年產(chǎn)5萬斤規(guī)模配置，主要設備見下表： 杜仲保健茶生產(chǎn)設備表 表2-3序號設 備 名 稱單 位數(shù) 量16csf-500熱風殺青機組套12網(wǎng)帶冷卻輸送機臺236cr-55型雙臂揉捻機臺104提升機組a套25解 塊 機臺66

20、振動輸送機臺27提升機組b套286ch-50用具翻板式烘干機臺29網(wǎng)帶式冷卻輸送機臺2106ccp-110整體瓶式炒干機臺1011八角輝干機臺612電 器 箱個102.3.2.4設備來源通過廣泛市場考察后，直接向上述設備生產(chǎn)廠家采購。2.3.3安排貧困勞動力就業(yè)、輻射帶動農(nóng)民增收項目建成實施后，實行以項目建設單位為龍頭，以商南縣茶葉協(xié)會為紐帶，以基地農(nóng)戶為基礎的“龍頭+協(xié)會+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，農(nóng)戶負責茶園生產(chǎn)管理，協(xié)會提供技術服務，項目建設單位負責鮮葉收購、茶葉加工與銷售，項目公司與農(nóng)戶以合同方式結(jié)成緊密的利益共同體，依照“自我服務、自我約束、自謀發(fā)展、自負盈虧”的原則，統(tǒng)一生產(chǎn)方式，統(tǒng)

21、一技術規(guī)范，統(tǒng)一產(chǎn)品銷售，確保農(nóng)民增收。項目建成后，可直接提供107余人就業(yè)機會，年支付工資福利150萬元左右；新增帶動茶農(nóng)2000戶6000人，通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收2000元以上；可帶動代理收購農(nóng)戶每公斤鮮葉增收5-10元左右；同時，還可帶動社會運輸力量運送茶葉鮮葉增收。2.4建設期限和實施進度總工期12個月。2010年12月完成項目的初步設計，2011年2月份正式動工， 2011年底項目全部投入經(jīng)營。 項目工程實施進度示意表 表2-2序號建設內(nèi)容2010年2011年12一季度二季度三季度四季度1工程設計2土建施工3烏龍茶設備定購4烏龍茶設備安裝5烏龍茶調(diào)試產(chǎn)6杜仲茶設備定購

22、7杜仲茶設備安裝8杜件茶調(diào)試產(chǎn)第三章 項目投資3.1投資估算3.1.1 項目總投資該擴建項目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動資金524萬元。3.1.1.1項目建設投資962萬元a)土建工程-茶葉加工廠：初制加工車間、精制加工車間、庫房、行政福利工程、總圖運輸工程等需投資413萬元。b)設備購置-茶葉加工廠：烏龍茶生產(chǎn)線設備需投資125萬元，杜仲茶生產(chǎn)線設備需投資148萬元。-初制加工廠：每廠購置初制加工設備1套，51.9萬元/套，3個基地初制廠共需投資155.7萬元。c)安裝費安裝費按設備購置價款的6%估算，共需安裝費25.4萬元。d)預備費用由于該項目建設期計劃12個月，

23、土建工程按商南縣近年來造價估算，設備均按項目單位與制造廠家合同報價估算，故只取基本預備費40萬元。e)其他費用其他費用中建設工程監(jiān)理費、勘察設計費、聯(lián)合試車費、建設單位管理費等按可研報告取值計算，共計55萬元。建設期利息，根據(jù)人民銀行現(xiàn)行一年期貸款利率5.31%估算。3.1.1.2流動資金項目流動資金采用詳細估算法估算，共需流動資金524萬元。a)原材料杜仲茶生產(chǎn)集中在4月下旬至6月下旬，烏龍茶生產(chǎn)集中在7月上旬至9月下旬，由于該項目原材料鮮葉收購、加工季節(jié)性強，估算時充分考慮季節(jié)性資金回籠因素。回籠資金完全可以滿足烏龍茶生產(chǎn)需求。因此，原材料流動資金綜合年度周轉(zhuǎn)天數(shù)按150天計算，年周轉(zhuǎn)次數(shù)

24、2.1次，需流動資金381萬元。b) 在產(chǎn)品根據(jù)產(chǎn)品系列特點綜合年度估算需流動資金48萬元。c)產(chǎn)成品茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強，生產(chǎn)時間比較集中，毛尖茶、扁形茶、烏龍茶周轉(zhuǎn)較快，炒青茶周轉(zhuǎn)較慢，根據(jù)系列產(chǎn)品綜合估算，需流動資金68萬元。d)應收賬款應收帳款需占用流動資金110萬元。3.1.2財務評價依據(jù)3.1.2.1評價方法本項目經(jīng)濟評價依據(jù)國家計委、建設部頒布實施的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）以及國家目前最新的財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定。3.1.2.2評價基礎數(shù)據(jù)a)基準折現(xiàn)率本項目基準折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標準，設為8%。b)建設規(guī)模年新增加工茶葉10萬斤(其中烏龍茶5萬公斤、杜仲保健茶5萬公

25、斤。c)計算年限本項目計算期11年，其中：建設期1年，生產(chǎn)期10年。d)生產(chǎn)負荷本項目生產(chǎn)負荷第一年為90%，第二年以后為100%。e)計算價格參照同類產(chǎn)品市場價，并結(jié)合項目區(qū)實際綜合分析計算產(chǎn)品成本和銷售價格。考慮到項目的實施，以增加農(nóng)民收入為主要目的，鮮茶收購價按高于當?shù)厥袌霈F(xiàn)行價20%計算。同時，產(chǎn)品銷售價格采取低價位策略，按低于商南茶現(xiàn)行價15%計算。3.1.3銷售收入、銷售稅金和附加估算3.1.3.1銷售收入項目建成達產(chǎn)期可增加生產(chǎn)銷售茶葉10萬公斤。項目產(chǎn)品市場銷售價格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達產(chǎn)期可實現(xiàn)銷售收入2750萬元。3.1.3.2銷售稅金及附加估算增值稅銷項

26、稅按17%繳納，進項稅原材料鮮葉按13%抵扣。城市建設稅按照增值稅的5%繳納，教育費附加按增值稅的3%繳納。達產(chǎn)期每年稅金及附加183萬元。3.1.3.3利潤總額及分配估算計算期項目年均利潤總額為490元，按利潤總額的20%交納所得稅，所得稅后的10%提取盈余公積金。計算期共繳納所得稅1305萬元，提取盈余公積金522萬元，累計未分配利潤4695萬元。3.1.4總成本及經(jīng)營成本估算3.3.4.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算根據(jù)估算，單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)成本在150元左右。3.3.4.2項目總成本估算達產(chǎn)年總成本費用為1902萬元3.3.4.3經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本為1786萬元具體如下：a)材料、燃料、動力

27、消耗依據(jù)各系列產(chǎn)品實際消耗量計算。b)基本折舊及攤銷費：本項目折舊費均按房屋和建筑物與設備費用計算，房屋與建筑物使用年限均按20年計算，設備使用年限均按10年計算，無形及遞延資產(chǎn)分10年攤銷完畢。c)工資及福利費：該項目費用按各系列產(chǎn)品單位制造成本中的加工費乘以總產(chǎn)量計算。d)修理費：按現(xiàn)行財務制度規(guī)定，修理費分別列入制造費用和管理費用中，由于該項費用占的比重較大，為計算方便，單獨列入計算。估算方法按修理費占固定資產(chǎn)原值的提取率計算，提取率視項目情況確定。e)財務費用：按財務制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的貸款利息以財務費用形式計入總成本費用。f)其他費用：項目評價為了便于計算，將制造費用、銷售費

28、用和管理費用等費用作了適當?shù)臍w并，均列入其他費用中。3.1.5財務效益分析3.1.5.1盈利能力分析a)投資利潤率該項目總投資為1486萬元，生產(chǎn)經(jīng)營期各年平均利潤額為490萬元。 投資利潤率=項目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額/項目總投資×100%=32.97%b)資本金利潤率資本金利潤率=項目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額/項目資本金×100%=50.80%c)靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+（上年累計現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量）=3.2年靜態(tài)計算投資回收期含建設期為3.2年。d)財務凈現(xiàn)值設定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計算稅后財務凈現(xiàn)值為570.5萬

29、元，稅前財務凈現(xiàn)值為728.66萬元。e)財務內(nèi)部收益率經(jīng)計算，稅后財務內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財務內(nèi)部收益率為32.25%。f)動態(tài)投資回收期動態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+（上年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值）=3.6年動態(tài)投資回收期含建設期為3.6年。通過對項目進行財務效益評估后，投資利潤率在正常范圍內(nèi)，靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期均小于計算期，在計算期內(nèi)財務凈現(xiàn)值大于0，財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)12%的基準收益率，項目可行。3.1.5.2財務清償能力分析項目的清償能力依據(jù)固定資產(chǎn)借款還本付息表、資金來源與運用表和資產(chǎn)負債表，計算固定資產(chǎn)借

30、款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率等指標來考察項目的財務狀況及貸款的清償能力。a)資產(chǎn)負債率經(jīng)估算，項目經(jīng)營期資產(chǎn)負債率分別為：64.84%， 61.27%，51.73%，38.87%，32.95%，29.73%，26.81%，24.41%，22.41%，20.71%，19.25%。b)流動比率項目經(jīng)營期流動比率分別為：129.38%，128.56%，131.53%，170.74%，219.10%，266.27%，313.43%，360.53%，407.69%，454.85%。c)速動比率項目經(jīng)營期速動比率分別為：23.48%，25.41%，28.37%，67.59%，115.95%，1

31、63.11%，210.28%，257.38%，304.54%，351.70%。 3.1.6不確定性分析3.1.6.1盈虧平衡分析據(jù)測算，在正常生產(chǎn)年份生產(chǎn)能力達到41.57%時，可實現(xiàn)盈虧平衡，說明該項目對開工不足有較強的抗風險能力，項目風險較小。3.1.6.2敏感性分析假定其它因素不變，作投資增加5%，原材料價格上漲5%，產(chǎn)品銷售價格下降5%等因素分析。 敏感性分析表 表3-1 序號變 化 因 素變化率財務內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值（ic=8%）投資回收期稅 前稅 后稅 前稅 后稅 前稅 后1基本方案32.25%23.82%728.66570.53.2年3.6年2固定資產(chǎn)投資+5%29.66%20

32、.29%698.06499.463.5年4年3原材料+5%28.48%18.53%656.86453.174.1年4.7年4產(chǎn)品售價-5%23.99%16.60%583.05433.154.3年4.9年綜上分析，產(chǎn)品售價變化影響最大，原材料價格次之。但是，諸因素變化后，項目仍具有較強的抗風險能力。3.1.7財務評價結(jié)論上述研究結(jié)果表明，本項目經(jīng)濟效益十分顯著，項目屬于完全可行的范疇。3.2資金來源及籌措項目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動資金524萬元。資金來源及籌措：申請龍頭企業(yè)扶貧信貸資金300萬元，項目單位自籌662萬元，申請農(nóng)發(fā)行貸款524萬元（用于生產(chǎn)的流動資金）

33、。 第四章 效益預測4.1經(jīng)濟效益分析項目建成達產(chǎn)期可銷售茶葉10萬公斤，達產(chǎn)期可實現(xiàn)銷售收入2750萬元。年可實現(xiàn)稅金及附加182萬元。計算期項目年均利潤總額為490萬元。靜態(tài)計算投資回收期含建設期為3.2年。設定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計算稅后財務凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅收財務凈現(xiàn)值為728.66萬元。稅后財務內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財務內(nèi)部收益率為32.25%。動態(tài)投資回收期含建設期為3.6年。4.2社會效益分析本項目建設，采取“基地+農(nóng)戶+龍頭企業(yè)”的運作模式，是以市場為導向，企業(yè)為龍頭，對茶葉這一主導產(chǎn)業(yè)實行區(qū)域化布局，專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營，使生產(chǎn)、加工和運銷緊密結(jié)合，在產(chǎn)業(yè)化體系

34、內(nèi)部建立合理的利益分配機制，正確處理企業(yè)與茶農(nóng)的利益關系，在平等互利的基礎上合作與發(fā)展，形成一個風險共擔，利益共享的經(jīng)濟共同體。通過龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導和茶農(nóng)進入市場，解決了產(chǎn)、供、銷機制的脫節(jié)，完善和延伸產(chǎn)業(yè)鏈，在增強企業(yè)自身積累和競爭力的同時，能夠促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，進一步加快商南茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。同時也將激發(fā)廣大農(nóng)戶種植茶葉的積極性，引導廣大茶農(nóng)科學種茶、制茶，推動商南縣茶葉產(chǎn)業(yè)走向科學化管理、標準化生產(chǎn)、市場化運作的可持續(xù)發(fā)展軌道。對于打破當?shù)剞r(nóng)業(yè)種植封閉模式，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整步伐，增加農(nóng)民收入，壯大茶葉主導產(chǎn)業(yè)，具有十分重要的現(xiàn)實意義。43生態(tài)效益分析茶樹是多年生常綠經(jīng)濟樹木，不僅收益大而且具有綠化荒山荒地、涵養(yǎng)水源、保持水土、調(diào)節(jié)氣候、美化環(huán)境、恢復生態(tài)平衡的綜合作用。項目實施以綠色消費需求為導向，以提高市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力為核心，走經(jīng)濟高效、產(chǎn)品安全、資源節(jié)約、環(huán)境友好，充分發(fā)揮當?shù)刭Y源優(yōu)勢的現(xiàn)代茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路。項目建設基本無“廢氣、廢水、廢渣”排放。項目建成后，僅在茶葉初、精制加工過程中，使用環(huán)保型熱風爐產(chǎn)生少量煙塵；同時，茶葉加工機械工作時產(chǎn)生低于45分貝的噪聲，但均低于國家環(huán)境質(zhì)量標準允許的限量標準，不會產(chǎn)生任何污染源，更不會對周邊生態(tài)環(huán)境造成不良影響。4.4扶貧貸款歸還措施與歸還計劃計算期項目年均利潤總額為490萬元。