財(cái)務(wù)管理綜合報(bào)告電子版

1、（2010-2011第二學(xué)期）姓名： 朱文艷 學(xué)號(hào)： 20112330107 班級(jí)： 國貿(mào)2 成績： 上海大江集團(tuán)和山東得利斯財(cái)務(wù)診斷報(bào)告（2009-2011年）一 償債能力分析1 短期償債能力分析比較上海大江集團(tuán)和山東得利斯公司短期償債能力年度公司名稱比較項(xiàng)目流動(dòng)比率（倍）速動(dòng)比率現(xiàn)金比率現(xiàn)金流量比率大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯2009年0.763.180.422.760.122.57-0.200.302010年1.745.130.843.630.241.37-0.21-0.102011年0.743.980.472.650.131.59-0.080.33分析：（1

2、)流動(dòng)比率柱狀圖一般來說，企業(yè)的流動(dòng)比率為2最為合適。但流動(dòng)比率越高，說明企業(yè)的短期償債能力強(qiáng)。得利斯的流動(dòng)比率均大于大江集團(tuán)。因此，得利斯的短期償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的短期償債能力，但其收益會(huì)相對(duì)較差。（2） 速動(dòng)比率柱狀圖根據(jù)西方企業(yè)的經(jīng)驗(yàn),正常企業(yè)的速動(dòng)比率為1,大江集團(tuán)的速動(dòng)比率低于1,說明該企業(yè)短期償債能力偏低,企業(yè)面臨較大的償債風(fēng)險(xiǎn).雖然得利斯的速動(dòng)比率高于1,表明企業(yè)償債的安全性能較好,但這也意味著企業(yè)存在閑置資金,會(huì)使企業(yè)獲利水平下降.（3） 現(xiàn)金比率柱狀圖一方面大江集團(tuán)的現(xiàn)金比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于得利斯的現(xiàn)金比率,說明大江集團(tuán)為流動(dòng)負(fù)債提供的現(xiàn)金資產(chǎn)擔(dān)保能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于得利斯,另一方面,由圖

3、可見得利斯的現(xiàn)金比率從2009-2010年內(nèi)有下降的趨勢，雖然2011稍有上升，但比起2009年仍相距甚遠(yuǎn)，說明得利斯的短期償債能力有所下降。（4） 現(xiàn)金流量比率柱狀圖一般說來，現(xiàn)金流量比率反應(yīng)的是企業(yè)即時(shí)償債能力，當(dāng)企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，此項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算就有很大意義。一方面由圖知得利斯的現(xiàn)金流量比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大江集團(tuán)的現(xiàn)金流量比率，可見得利斯的現(xiàn)金凈流量是多于大江集團(tuán)的，由此可知得利斯的即時(shí)償債風(fēng)險(xiǎn)越小，但同時(shí)也會(huì)加大其機(jī)會(huì)成本，使其獲利能力降低?？偨Y(jié)：得利斯的短期償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的短期償債能力2 長期償債能力分析比較上海大江集團(tuán)和山東得利斯公司長期償債能力資產(chǎn)負(fù)債率（%）產(chǎn)權(quán)比率（%）權(quán)益乘

4、數(shù)大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯200968.6221.161.470.271/(1-0.74)1/(1-0.18)201065.2311.291.880.131/(1-0.68)1/(1-0.11)201153.2411.290.960.131/(1-0.58)1/(1-0.10)分析：（1）資產(chǎn)負(fù)債率柱狀圖從債權(quán)人的角度來說，他們最關(guān)心的是能否按期足額收回本金與利息，企業(yè)負(fù)債比率越低，其貸款風(fēng)險(xiǎn)則越小，因此資產(chǎn)負(fù)債率越小越好。國際上通常認(rèn)為60%左右為適當(dāng)。一方面由圖知得利斯的資產(chǎn)負(fù)債率遠(yuǎn)低于大江集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率，說明得利斯的長期償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)。另一方面2009-2011

5、年得利斯和大江集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率逐年下降，可見二者的長期償債能力有所提高。（2） 產(chǎn)權(quán)比率柱狀圖一方面產(chǎn)權(quán)比率是股東對(duì)債務(wù)的承受能力，它揭示了企業(yè)基本結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定程度。由圖知得利斯的產(chǎn)權(quán)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大江集團(tuán)，可以說明大江集團(tuán)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的而得利斯的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是低風(fēng)險(xiǎn)、低報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。一般說來產(chǎn)權(quán)比率越高說明企業(yè)償債能力也越弱，由圖知大江集團(tuán)的長期償債能力弱于得利斯的長期償債能力。另一方面產(chǎn)權(quán)比率也反映債權(quán)人權(quán)益受股東權(quán)益的保障程度,指標(biāo)越低,債權(quán)人的保障程度越高,由圖可知得利斯對(duì)債權(quán)人的保障程度高于大江集團(tuán).(3) 權(quán)益乘數(shù)柱狀圖與產(chǎn)權(quán)比率相同，權(quán)益乘數(shù)也能反映企業(yè)的負(fù)債程度、償債能

6、力與財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定程度，但權(quán)益乘數(shù)是從總資產(chǎn)是股東權(quán)益的多少倍的角度來反映企業(yè)的負(fù)債程度和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定程度。一方面，一般說來，權(quán)益乘數(shù)越大，表示企業(yè)負(fù)債程度越高，由圖可知大江集團(tuán)的權(quán)益乘數(shù)大于得利斯的權(quán)益乘數(shù)，說明大江集團(tuán)的負(fù)債程度較高。另外，權(quán)益乘數(shù)的高低也反映了企業(yè)的經(jīng)營進(jìn)取性，以及是否敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的策略，由圖知大江集團(tuán)有較高的權(quán)益乘數(shù)，能說明高金更有機(jī)會(huì)獲取財(cái)物杠桿收益，但其也會(huì)同時(shí)承擔(dān)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，權(quán)益乘數(shù)越小，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)，由圖知得利斯的償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的償債能力?？偨Y(jié)：得利斯的長期償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的長期償債能力。二 營運(yùn)能力分析上海大江集團(tuán)和山東得利

7、斯公司營運(yùn)能力流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯2009194.00165.4398.3197.962010187.93149.82103.6693.372011193.13257.2096.77129.52分析：（1）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率柱狀圖流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率表明流動(dòng)資產(chǎn)1年中周轉(zhuǎn)的次數(shù)，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)表明流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次所需要的時(shí)間，也就是流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金平均所需要的時(shí)間。企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，說明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的速度快，經(jīng)營效率高，也意味著流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)的縮短，流動(dòng)資金的利用效率提高。一方面，由圖知得利斯的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大江集團(tuán)的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，說

8、明其流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的速度快，經(jīng)營效率高，營運(yùn)能力較強(qiáng)。（2） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率柱狀圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)全部資產(chǎn)利用效率。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，說明企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理并且企業(yè)全部資源得到充分利用。2009和2010年，大江集團(tuán)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高于得利斯的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，說明大江集團(tuán)的全部資產(chǎn)營運(yùn)效高。而2011年，得利斯總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)高于大江集團(tuán)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，說明得利斯的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)日趨合理企業(yè)的全部資源得到了充分的利用?？偨Y(jié)：得利斯的營運(yùn)能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的營運(yùn)能力。三 盈利能力分析凈資產(chǎn)收益率（%）總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）成本費(fèi)用利用率（%）大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯2009-17.685.26-6.

9、763.86-6.098.75201012.393.541.933.072.844.4520115.113.568.593.018.822.95分析：（1）凈資產(chǎn)收益率柱狀圖凈資產(chǎn)收益率側(cè)重于從股東權(quán)益的角度來考察分析企業(yè)獲取凈利的能力，是凈資產(chǎn)獲得報(bào)酬的能力。一般說來，該比率越高，說明所有者投入所獲得的回報(bào)水平將越高，企業(yè)的獲利能力越強(qiáng)。一方面，由圖知得利斯的凈資產(chǎn)收益率高于大江集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率，說明其所有者投入所獲得的回報(bào)水平高，企業(yè)的獲利能力更強(qiáng)。另一方面，自2009-2010年，由圖知得利斯的凈資產(chǎn)收益率逐漸下降而大江集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率上升，可見雙匯發(fā)展的獲利能力有所下降而大江集團(tuán)的

10、獲利能力有所上升。但須指出2009的大江集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率是負(fù)的，說明其凈利潤是負(fù)的，高金食品2009年未盈利，這是任何一個(gè)企業(yè)所忌諱的。但是2010-2011年大江集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率比得里斯高。（2） 總資產(chǎn)報(bào)酬率柱狀圖總資產(chǎn)報(bào)酬率全面反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的獲利水平，企業(yè)所有者和債權(quán)人對(duì)該指標(biāo)都非常關(guān)心，一般來說，該指標(biāo)越高，說明資產(chǎn)的利用效率高，獲利能力越強(qiáng)，經(jīng)營管理水平越高。由圖知得利斯的總資產(chǎn)報(bào)酬率高于大江集團(tuán)的總資產(chǎn)報(bào)酬率，說明其資產(chǎn)的利用效率高，獲利能力越強(qiáng)，經(jīng)營管理水平越高。另一方面，自2010-2011年，由圖知得利斯的總資產(chǎn)報(bào)酬率逐漸下降而大江集團(tuán)的總資產(chǎn)報(bào)酬率逐漸上升，可見2

11、010-2011年得利斯的獲利能力有所下降而大江集團(tuán)的獲利能力有所上升。總的而言，由圖可知得利斯的盈利能力強(qiáng)于大江集團(tuán)。（3） 成本費(fèi)用利用率柱狀圖一般說來，成本費(fèi)用利用率的指標(biāo)越高，表明該企業(yè)為取得利潤而付出的代價(jià)越小，成本費(fèi)用控制的越好，獲利能力越強(qiáng)。由圖知，由圖可知得利斯的成本費(fèi)用利用率平均值高于大江集團(tuán)的成本費(fèi)用利用率，說明其獲利能力較強(qiáng)。另一方面，從2010-2011年大江集團(tuán)的成本費(fèi)用利用率逐漸上升而得利斯的成本費(fèi)用利用率逐漸下降，至2011年，大江集團(tuán)的成本費(fèi)用利用率超過了得利斯的成本費(fèi)用利用率，可見大江集團(tuán)的獲利能力自2010-2011有所提高，相對(duì)而言的得利斯獲利能力自201

12、0-2011有所下降，但須指出2009的大江集團(tuán)的成本費(fèi)用利用率是負(fù)的，說明其利潤總額是負(fù)的，大江集團(tuán)2009年未盈利，這是任何一個(gè)企業(yè)所忌諱的?？偟亩?，由圖可知得利斯的盈利能力強(qiáng)于大江集團(tuán)。總結(jié)：得利斯的盈利能力強(qiáng)于大江集團(tuán)四 發(fā)展能力分析上海大江集團(tuán)和山東得利斯公司發(fā)展能力總資產(chǎn)擴(kuò)張率（%） 主營業(yè)務(wù)增長率（%）固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率（%）大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯大江集團(tuán)得利斯20096.74159.04-14.02-7.06-19.6476.822010-6.18-11.975.5129.30-57.91-1.022011-8.016.37-13.2434.02283.4336.44分

13、析：（1）總資產(chǎn)擴(kuò)張率柱狀圖分析圖16：總資產(chǎn)擴(kuò)張率越高，表明企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)張的速度越快。由圖知得利斯的總資產(chǎn)擴(kuò)張率的平均值高于大江集團(tuán)，說明得利斯的發(fā)展能力強(qiáng)于大江集團(tuán)，但是兩家企業(yè)的總資產(chǎn)擴(kuò)張率從2009-2010年都呈遞減，說明兩家企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)張的速度變慢了，發(fā)展能力都變?nèi)趿??？偟亩?，得利斯的發(fā)展能力強(qiáng)于大江集團(tuán)。（2） 主營業(yè)務(wù)增長率柱狀圖分析圖17 ：主營業(yè)務(wù)收入增長率可以用來衡量公司的產(chǎn)品生命周期，判斷公司發(fā)展所處的階段。一般的說，如果主營業(yè)務(wù)增長率超過10%，說明公司產(chǎn)品處于成長期，將繼續(xù)保持較好的增長勢頭，尚未面臨產(chǎn)品更新的風(fēng)險(xiǎn)，屬于成長型公司。如果主營

14、業(yè)務(wù)增長率在5%10%之間，說明公司產(chǎn)品已進(jìn)入穩(wěn)定期，不久將進(jìn)入衰退期，需要著手開發(fā)新產(chǎn)品。如果該比率低于5%，說明公司產(chǎn)品已進(jìn)入衰退期，保持市場份額已經(jīng)很困難，主營業(yè)務(wù)利潤開始滑坡，如果沒有已開發(fā)好的新產(chǎn)品，將步入衰落。由圖知，大江集團(tuán)的發(fā)展前景存在危機(jī)，因?yàn)?011年其主營業(yè)務(wù)增長率為-13.24%，已經(jīng)進(jìn)入衰退期了，由此可見其發(fā)展前景不容樂觀，而得利斯的主營業(yè)務(wù)增長率從2010-2011年穩(wěn)定在20%左右，說明其產(chǎn)品處于成長期，將繼續(xù)保持較好的增長勢頭，尚未面臨產(chǎn)品更新的風(fēng)險(xiǎn)，屬于成長型公司由此可見其發(fā)展前景良好（3） 固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率柱狀圖分析圖18：固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率反映了固定資產(chǎn)

15、投資的擴(kuò)張程度。如果該指標(biāo)較大，說明企業(yè)正在進(jìn)行較大規(guī)模的資產(chǎn)擴(kuò)張投資項(xiàng)目，表明企業(yè)長遠(yuǎn)的盈利能力能夠有所增強(qiáng)。如果過大，也需要注意企業(yè)是否盲目投資，導(dǎo)致投資失敗。通常來說，處于成長階段的企業(yè)有更強(qiáng)的投資欲望。該指標(biāo)需要具體分析。由圖知大江集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率總體而言高于得利斯的固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率，說明其正在進(jìn)行較大規(guī)模的資產(chǎn)擴(kuò)張投資項(xiàng)目，表明企業(yè)長遠(yuǎn)的盈利能力能夠有所增強(qiáng)?？偨Y(jié)：得利斯的發(fā)展能力強(qiáng)于大江集團(tuán)杜邦分析凈資產(chǎn)收益率大江集團(tuán):-9.6%< 得利斯:2.01%總資產(chǎn)凈利率大江集團(tuán):-2.06% <得利斯1.75%權(quán)益乘數(shù)大江集團(tuán):3.85> 得利斯:1.2營業(yè)凈

16、利率大江集團(tuán):-10.56% <得利斯:6.84%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率大江集團(tuán):0.20% < 得利斯:0.22% 2009年兩家公司的杜邦分析凈資產(chǎn)收益率側(cè)重于從股東權(quán)益的角度來考察分析企業(yè)獲取凈利的能力，是凈資產(chǎn)獲得報(bào)酬的能力。一般說來，該比率越高，說明所有者投入所獲得的回報(bào)水平將越高，企業(yè)的獲利能力越強(qiáng)。由圖知 得利斯的凈資產(chǎn)收益率高于大江集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率，說明其所有者投入所獲得的回報(bào)水平高，企業(yè)的獲利能力更強(qiáng)。總資產(chǎn)凈利率反映的是公司運(yùn)用全部資產(chǎn)所獲得的利潤水平，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的產(chǎn)出水平越高，資金運(yùn)營能力越有效，成本費(fèi)用的控制水平越高。由圖可知雙匯發(fā)展的產(chǎn)出水平越高，資金運(yùn)

17、營能力更有效，成本費(fèi)用的控制水平更高。權(quán)益乘數(shù)越大，表示企業(yè)負(fù)債程度越高，由圖可知大江集團(tuán)的權(quán)益乘數(shù)大于得利斯的權(quán)益乘數(shù)，說明大江集團(tuán)的負(fù)債程度較高。另外，權(quán)益乘數(shù)的高低也反映了企業(yè)的經(jīng)營進(jìn)取性，以及是否敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的策略，由圖知大江集團(tuán)有較高的權(quán)益乘數(shù)，能說明大江集團(tuán)更有機(jī)會(huì)獲取財(cái)物杠桿收益，但其也會(huì)同時(shí)承擔(dān)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，權(quán)益乘數(shù)越小，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)，由圖知得利斯的償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的償債能力。2010年兩家公司的杜邦分析權(quán)益凈利率得利斯:2.24% > 大江:-6.76%總資產(chǎn)凈利率得利斯：1.95%>大江:-1.63%權(quán)益乘數(shù)得利斯:1.12< 大

18、江:3.13營業(yè)凈利率得利斯:5.61% >大江：-6.07%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率得利斯:0.35% > 大江:0.27%2010年兩家公司的杜邦分析：權(quán)益凈利率（凈資產(chǎn)收益率），一般說來凈資產(chǎn)收益率比率越高，說明所有者投入所獲得的回報(bào)水平將越高，企業(yè)的獲利能力越強(qiáng)。由圖可知得利斯的凈資產(chǎn)收益率高于大江集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率，說明其所有者投入所獲得的回報(bào)水平高，企業(yè)的獲利能力更強(qiáng)?？梢姷美沟挠芰?qiáng)于大江集團(tuán)。權(quán)益乘數(shù)越大，表示企業(yè)負(fù)債程度越高，由圖可知大江集團(tuán)的權(quán)益乘數(shù)大于得利斯的權(quán)益乘數(shù)，說明大江集團(tuán)的負(fù)債程度較高。權(quán)益乘數(shù)越小，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)，由圖知得利斯的償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的

19、償債能力。2011年兩家公司的杜邦分析凈資產(chǎn)收益率大江:-12.93% < 得利斯:1.84%總資產(chǎn)凈利率大江:-4.49%<得利斯：1.57%權(quán)益乘數(shù)大江:2.38 > 得利斯:1.11營業(yè)凈利率大江:-28.76% < 得利斯：4.59%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率大江:0.16% < 得利斯: 0.35%2011年兩家公司的杜邦分析凈資產(chǎn)收益率比率越高，說明所有者投入所獲得的回報(bào)水平將越高，企業(yè)的獲利能力越強(qiáng)。由圖可知得利斯的凈資產(chǎn)收益率高于大江集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率，說明其所有者投入所獲得的回報(bào)水平高，企業(yè)的獲利能力更強(qiáng)?？梢姷美沟挠芰?qiáng)于湖南正虹。權(quán)益乘數(shù)越大，表示企

20、業(yè)負(fù)債程度越高，由圖可知大江集團(tuán)的權(quán)益乘數(shù)大于得利斯的權(quán)益乘數(shù)，說明大江集團(tuán)的負(fù)債程度較高。權(quán)益乘數(shù)越小，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)，由圖知得利斯的償債能力強(qiáng)于大江集團(tuán)的償債能力。六 總結(jié)得利斯在償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力上都強(qiáng)于大江集團(tuán)，并且通過杜邦分析也可以看出得利斯強(qiáng)于大江集團(tuán)。上海大江（集團(tuán)）股份有限公司 2009 年年度報(bào)告報(bào)表 第3 頁上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表2009年12月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資 產(chǎn) 附注五 期末余額 年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 (一) 56,878,200.32 57,763,125.67結(jié)算備付金拆出資金交易性金融

21、資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) (二) 1,310,000.00 1,600,000.00應(yīng)收賬款 (三) 71,066,765.54 72,451,753.79預(yù)付款項(xiàng) (五) 12,382,058.96 60,357,651.43應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款 (四) 53,875,071.56 12,975,522.35買入返售金融資產(chǎn)存貨 (六) 160,834,885.50 131,842,095.39一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 356,346,981.88 336,990,148.63非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)

22、收款長期股權(quán)投資 (八) 103,894,243.72 118,894,243.72投資性房地產(chǎn) (九) 36,975,266.81 27,921,874.67固定資產(chǎn) (十) 90,016,016.89 112,020,823.38在建工程 (十一) 6,322,841.25 6,177,869.15工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn) (十二) 110,459,764.56 56,690,863.60開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用 (十三) 2,369,721.68 3,074,478.74遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 350,037,854.91 324,780,1

23、53.26資產(chǎn)總計(jì) 706,384,836.79 661,770,301.89后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。上海大江（集團(tuán)）股份有限公司 2009 年年度報(bào)告上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2009 年12 月31 日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注五 期末余額 年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款 (十五) 271,000,000.00 209,298,149.00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款 (十六) 27,109,950.79 24,691,273.65預(yù)收款項(xiàng) (十七) 135,180,9

24、34.10 134,026,064.67賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬 (十八) 7,233,163.28 7,373,273.83應(yīng)交稅費(fèi) (十九) -161,326,763.00 -160,496,620.87應(yīng)付利息 (二十) 438,072.22 2,471,852.97應(yīng)付股利 (二十一) 49,887.50 49,887.50其他應(yīng)付款 (二十二) 187,030,002.91 170,021,819.81應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 466,715,247.80 387,435,700.56非

25、流動(dòng)負(fù)債：長期借款 (二十三) 15,000,000.00應(yīng)付債券長期應(yīng)付款 (二十四) 3,035,445.29 3,035,445.29專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 18,035,445.29 3,035,445.29負(fù)債合計(jì) 484,750,693.09 390,471,145.85所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本） (二十五) 676,305,696.00 676,305,696.00資本公積 (二十六) 234,452,368.27 234,452,368.27減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 (二十七) 77,749,737.49 77,749,

26、737.49一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤 (二十八) -805,269,384.53 -757,237,132.09外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 183,238,417.23 231,270,669.67少數(shù)股東權(quán)益 38,395,726.47 40,028,486.37所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 221,634,143.70 271,299,156.04負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 706,384,836.79 661,770,301.89后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。上海大江（集團(tuán)）股份有限公司 2009 年年度報(bào)告報(bào)表 第6 頁上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并利潤

27、表2009 年度（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng) 目 附注五 本期金額 上期金額一、營業(yè)總收入 672,549,959.11 782,254,583.84其中：營業(yè)收入 (二十九) 672,549,959.11 782,254,583.84利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總成本 729,188,929.83 828,967,435.37其中：營業(yè)成本 (二十九) 602,191,072.01 705,601,850.04利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加 (三十) 497,953.92 2,382,079.93銷售

28、費(fèi)用 46,400,933.58 39,335,161.78管理費(fèi)用 52,362,852.38 55,256,828.95財(cái)務(wù)費(fèi)用 (三十三) 22,261,035.97 26,116,195.16資產(chǎn)減值損失 (三十二) 5,475,081.97 275,319.51加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列） (三十一) 11,144,455.36 24,629,633.77其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） -45,494,515.36 -22,083,217.76加：營業(yè)外收入 (三十四)

29、1,755,601.05 34,958,541.61減：營業(yè)外支出 (三十五) 330,592.11 1,401,265.05其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） -44,069,506.42 11,474,058.80減：所得稅費(fèi)用 (三十六) 1,384,493.45 5,271,514.98五、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） -45,453,999.87 6,202,543.82其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤 -47,728,930.00 3,977,280.55少數(shù)股東損益 2,274,930.13 2,225,263.27六、每

30、股收益：（一）基本每股收益 -0.0706 0.0059（二）稀釋每股收益 -0.0706 0.0059七、其他綜合收益八、綜合收益總額 -45,453,999.87 6,202,543.82歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -47,728,930.00 3,977,280.55歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 2,274,930.13 2,225,263.27后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。公司法定代表人: 俞乃奮 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:臧舜 會(huì)計(jì)主管人員:潘雷萍上海大江（集團(tuán)）股份有限公司 2009 年年度報(bào)告報(bào)表 第7 頁上海大江（集團(tuán)）股份有限公司現(xiàn)金流量表2009 年度（除特別注明外

31、，金額單位均為人民幣元）項(xiàng) 目 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 554,016,578.00 543,212,224.98收到的稅費(fèi)返還 130,610.24收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 158,844,068.74 311,990,385.07經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 712,860,646.74 855,333,220.29購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 581,476,942.85 430,130,654.79支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12,895,154.68 18,759,370.58支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 2,011,497.47 1,909,18

32、5.99支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 468,167,423.02 235,305,589.86經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,064,551,018.02 686,104,801.22經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -351,690,371.28 169,228,419.07二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金 15,000,000.00取得投資收益所收到的現(xiàn)金 14,407,190.37 9,810,825.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額37,000.00 1,184,650.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 197,861,148.24 204,203.7

33、9收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 227,305,338.61 11,199,678.79購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1,862,679.41 2,703,315.00投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 500,000.00 86,573,794.52支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,362,679.41 89,277,109.52投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 224,942,659.20 -78,077,430.73三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金 470,536,000.00 524,20

34、4,200.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 470,536,000.00 524,204,200.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 347,032,000.00 587,204,200.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 10,858,386.72 17,732,778.47支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 357,890,386.72 604,936,978.47籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 112,645,613.28 -80,732,778.47四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -14,102,098.80 10,418,20

35、9.87加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 39,387,761.47 28,969,551.60六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 25,285,662.67 39,387,761.47后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。公司法定代表人: 俞乃奮 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:臧舜 會(huì)計(jì)主管人員:潘雷萍上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表2010年12月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資 產(chǎn) 附注五 期末余額 年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 （一） 127,345,056.31 56,878,200.32結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) （二） 1,310,000.00應(yīng)收賬款 （三） 3

36、8,103,552.30 71,066,765.54預(yù)付款項(xiàng) （五） 18,701,241.31 12,382,058.96應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款 （四） 8,994,723.65 53,875,071.56買入返售金融資產(chǎn)存貨 （六） 205,688,874.14 160,834,885.50一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 398,833,447.71 356,346,981.88非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資 （八） 103,312,500.00 103,894,243.72投資性

37、房地產(chǎn) （九） 33,728,013.05 36,975,266.81固定資產(chǎn) （十） 37,887,499.65 90,016,016.89在建工程 （十一） 6,028,424.62 6,322,841.25工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn) （十二） 81,603,466.21 110,459,764.56開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用 （十三） 1,356,196.72 2,369,721.68遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 263,916,100.25 350,037,854.91資產(chǎn)總計(jì) 662,749,547.96 706,384,836.79- 上海大江（

38、集團(tuán)）股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2010 年12 月31 日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注五 期末余額 年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款 （十五） 173,000,000.00 271,000,000.00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款 （十六） 24,417,159.33 27,109,950.79預(yù)收款項(xiàng) （十七） 79,859,603.98 135,180,934.10賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬 （十八） 5,190,954.61 7,233,163.28應(yīng)交稅費(fèi) （十九） -158,

39、197,357.58 -161,326,763.00應(yīng)付利息 （二十） 872,473.56 438,072.22應(yīng)付股利 （二十一） 49,887.50 49,887.50其他應(yīng)付款 （二十二） 64,071,881.35 187,030,002.91應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 （二十三） 40,000,000.00其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 229,264,602.75 466,715,247.80非流動(dòng)負(fù)債：長期借款 （二十四） 200,000,000.00 15,000,000.00應(yīng)付債券長期應(yīng)付款 （二十五） 3,035,445.29

40、 3,035,445.29專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 203,035,445.29 18,035,445.29負(fù)債合計(jì) 432,300,048.04 484,750,693.09所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本） （二十六） 676,305,696.00 676,305,696.00資本公積 （二十七） 234,452,368.27 234,452,368.27減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 （二十八） 77,749,737.49 77,749,737.49一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤 （二十九） -793,163,961.30 -805,269,384.53

41、外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 195,343,840.46 183,238,417.23少數(shù)股東權(quán)益 35,105,659.46 38,395,726.47所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 230,449,499.92 221,634,143.70負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 662,749,547.96 706,384,836.79后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。企業(yè)法定代表人： 俞乃奮 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 李行軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙培恩上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并利潤表2010 年度（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng) 目 附注五 本期金額 上期金額一、營業(yè)

42、總收入 709,615,211.89 672,549,959.11其中：營業(yè)收入 （三十） 709,615,211.89 672,549,959.11利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總成本 775,963,738.94 729,188,929.83其中：營業(yè)成本 （三十） 640,272,028.52 602,191,072.01利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加 （三十一） 990,117.26 497,953.92銷售費(fèi)用 48,200,519.26 46,400,933.58管理費(fèi)用 50,501,745.36 52

43、,362,852.38財(cái)務(wù)費(fèi)用 （三十二） 29,334,790.82 22,261,035.97資產(chǎn)減值損失 （三十四） 6,664,537.72 5,475,081.97加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列） （三十三） 77,046,583.34 11,144,455.36其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） 10,698,056.29 -45,494,515.36加：營業(yè)外收入 （三十五） 11,681,197.89 1,755,601.05減：營業(yè)外支出 （三十六） 535,378.08

44、 330,592.11其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 21,843,876.10 -44,069,506.42減：所得稅費(fèi)用 （三十七） 6,420,915.55 1,384,493.45五、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 15,422,960.55 -45,453,999.87其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤 12,769,178.97 -47,728,930.00少數(shù)股東損益 2,653,781.58 2,274,930.13六、每股收益： （三十八）（一）基本每股收益 0.0189 -0.0706（二）稀釋每股收益 0.0189

45、 -0.0706七、其他綜合收益八、綜合收益總額 15,422,960.55 -45,453,999.87歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 12,769,178.97 -47,728,930.00歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 2,653,781.58 2,274,930.13后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。企業(yè)法定代表人： 俞乃奮 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 李行軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙培上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并現(xiàn)金流量表2010 年度（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng) 目 附注五 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 752,630,120.3

46、4 844,632,734.71客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還 2,051,243.13 1,204,033.90收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（三十九） 82,296,196.69 1,393,612.75經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 836,977,560.16 847,230,381.36購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 710,774,017.80 792,165,771.

47、05客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 50,379,618.53 51,400,512.45支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 10,978,494.42 11,727,869.31支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（三十九） 110,783,383.00 84,653,169.20經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 882,915,513.75 939,947,322.01經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -45,937,953.59 -92,716,940.65二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金 15,

48、000,000.00取得投資收益所收到的現(xiàn)金 10,395,750.00 11,852,000.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額3,563,312.70 111,285.87處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 83,696,852.65 5,520,107.90收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 97,655,915.35 32,483,393.77購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2,535,443.96 9,081,564.14投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 1,386,869.98支付其他與投資活動(dòng)

49、有關(guān)的現(xiàn)金（三十九） 131,177.38投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,053,491.32 9,081,564.14投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 93,602,424.03 23,401,829.63三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金 605,000,000.00 569,536,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 605,000,000.00 569,536,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 544,227,342.87 480,330,149.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 37

50、,688,595.17 20,813,522.30其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 581,915,938.04 501,143,671.30籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 23,084,061.96 68,392,328.70四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -281,676.41 37,856.97五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 70,466,855.99 -884,925.35加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 56,878,200.32 57,763,125.67六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 127,345,056.31 56,878,20

51、0.32上海大江（集團(tuán)）股份有限公司2011 年年度報(bào)告-40-上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表2011年12月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資 產(chǎn) 附注五 期末余額 年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 （一） 70,263,448.29 127,345,056.31結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) （二） 1,210,000.00應(yīng)收賬款 （三） 39,815,390.67 38,103,552.30預(yù)付款項(xiàng) （五） 27,274,997.21 18,701,241.31應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款 （四） 13,963,980.0

52、2 8,994,723.65買入返售金融資產(chǎn)存貨 （六） 86,170,713.35 205,688,874.14一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 238,698,529.54 398,833,447.71非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資 （七） 103,250,000.00 103,312,500.00投資性房地產(chǎn) （八） 30,557,159.29 33,728,013.05固定資產(chǎn) （九） 145,272,214.21 37,887,499.65在建工程 （十） 12,617,334.80 6,028,424.62工程物資固

53、定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn) （十一） 77,884,646.62 81,603,466.21開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用 （十二） 1,368,647.57 1,356,196.72遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 370,950,002.49 263,916,100.25資產(chǎn)總計(jì) 609,648,532.03 662,749,547.96后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。企業(yè)法定代表人：俞乃奮 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李行軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙培恩上海大江（集團(tuán)）股份有限公司2011 年年度報(bào)告-上海大江（集團(tuán)）股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2011 年12 月31 日

54、（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注五 期末余額 年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款 （十四） 139,000,000.00 173,000,000.00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款 （十五） 28,447,755.19 24,417,159.33預(yù)收款項(xiàng) （十六） 53,320,952.40 79,859,603.98賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬 （十七） 13,122,687.72 5,190,954.61應(yīng)交稅費(fèi) （十八） -158,119,597.56 -158,197,357.58應(yīng)付利息 （十九） 863,658.88 872,473.56應(yīng)付股利 （二十） 49,887.50 49,887.50其他應(yīng)付款 （二十一） 44,861,418.52 64,071,881.35應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 （二十二） 200,000,000.00 40,000,000.00其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 321,546,762.65 2