內(nèi)部控制評價報告(證監(jiān)會)

1、內(nèi)部控制評價報告(證監(jiān)會) xx股份有限公司xx年度內(nèi)部控制評價報告 xx股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司20xx年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。 一、重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會

2、、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。 二、內(nèi)部控制評價結(jié)論 根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大

3、缺陷由于存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制公司未能按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。 根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)個非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。若發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素，則需描述相關(guān)因素的性質(zhì)、對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施。 三、內(nèi)部控制評價工作情況 （一）內(nèi)部控制評價范圍 公司

4、按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：若單位或級次眾多，可以考慮按照層級、業(yè)務(wù)分部、板塊等形式披露，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：具體描述納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括具體描述重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。如存在重大遺漏公司本年度由于原因未能對構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的具體描述應(yīng)納入而未納入評價范圍的主要單位/業(yè)務(wù)/事

5、項/高風(fēng)險領(lǐng)域的名稱進行內(nèi)部控制評價，由于上述評價范圍的重大遺漏，描述對內(nèi)部控制評價范圍完整性及對評價結(jié)論的影響。如存在法定豁免本年度，公司根據(jù)法律法規(guī)的相關(guān)豁免規(guī)定，未將具體描述未納入評價范圍的緣由及涉及單位/業(yè)務(wù)/事項/高風(fēng)險領(lǐng)域的名稱納入內(nèi)部控制評價范圍。 （二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及具體描述除企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之外的其他內(nèi)部控制評價的依據(jù)組織開展內(nèi)部控制評價工作。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，

6、研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致作出調(diào)整的，應(yīng)描述調(diào)整原因，具體調(diào)整情況，及調(diào)整后標準。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下： 1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定量標準，若定量標準包括多個量化指標，需指出具體如何應(yīng)用這些指標，如孰低原則或分別情形適用公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定性標準2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷

7、評價的定量標準如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定量標準，若定量標準包括多個量化指標，需指出具體如何應(yīng)用這些指標，如孰低原則或分別情形適用公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定性標準 （三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司存在不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量個、重要缺陷數(shù)量個若適用（含上年度末未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷）。 具體的重大和重要缺陷分別為若適用，重大

8、缺陷與重要缺陷分別披露： 缺陷1： （1）缺陷性質(zhì)及影響 具體描述重大缺陷的具體內(nèi)容，缺陷分類（設(shè)計缺陷/運行缺陷），發(fā)生時間、產(chǎn)生原因及對實現(xiàn)控制目標的影響 （2）缺陷整改情況 整改開始時間、已采取的整改措施、整改后運行時間、整改后運行有效性的評價結(jié)論 （3）整改計劃（適用于內(nèi)部控制評價報告基準日未完成整改的情況）： 擬采取的具體整改計劃、整改責(zé)任人、預(yù)計完成時間經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量個、重要缺陷數(shù)量個。 2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告

9、內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量個、重要缺陷數(shù)量個若適用（含上年度末未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷）。 具體的重大和重要缺陷分別為若適用，重大缺陷與重要缺陷分別披露： 缺陷1： （1）缺陷性質(zhì)及影響 具體描述重大缺陷的具體內(nèi)容，缺陷分類（設(shè)計缺陷/運行缺陷），發(fā)生時間、產(chǎn)生原因及對實現(xiàn)控制目標的影響 （2）缺陷整改情況 整改開始時間、已采取的整改措施、整改后運行時間、整改后運行有效性的評價結(jié)論 （3）整改計劃（適用于內(nèi)部控制評價報告基準日未完成整改的情況） 擬采取的具體整改計劃、整改責(zé)任人、預(yù)計完成時間經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司存在不存在未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量個、重要缺陷數(shù)量