會計電算化之銷售業(yè)務日常處理

1、課程負責人：張洪波 E-MAIL:SDZHANGHB163.COM任務一任務一 中型制造企業(yè)會計信中型制造企業(yè)會計信息化實施息化實施任務二任務二 采購與應付業(yè)務處理采購與應付業(yè)務處理任務三任務三 銷售與應收業(yè)務處理銷售與應收業(yè)務處理任務四任務四 存貨管理業(yè)務處理存貨管理業(yè)務處理任務五任務五 其他業(yè)務處理和報表其他業(yè)務處理和報表管理管理情境二情境二 中型制造企業(yè)會計信息化中型制造企業(yè)會計信息化任務三任務三 銷售與應收業(yè)務處理銷售與應收業(yè)務處理一、銷售與應收業(yè)務概述一、銷售與應收業(yè)務概述( (一一) )業(yè)務類型業(yè)務類型銷售業(yè)務分為四種業(yè)務類型：銷售業(yè)務分為四種業(yè)務類型：1.普通銷售普通銷售 2.委

2、托代銷業(yè)務委托代銷業(yè)務 3.直運業(yè)務直運業(yè)務 4.分期收款業(yè)務分期收款業(yè)務普通銷售業(yè)務模式：普通銷售業(yè)務模式：開票直接發(fā)貨：開票直接發(fā)貨：指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶開據(jù)銷售發(fā)票，客戶根據(jù)發(fā)票到指定倉庫提貨。戶開據(jù)銷售發(fā)票，客戶根據(jù)發(fā)票到指定倉庫提貨。先發(fā)貨后開票：先發(fā)貨后開票：指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客指根據(jù)銷售訂單或其他銷售合同，向客戶發(fā)出貨物；發(fā)貨之后根據(jù)發(fā)貨單開據(jù)發(fā)票。戶發(fā)出貨物；發(fā)貨之后根據(jù)發(fā)貨單開據(jù)發(fā)票。( (二二) )業(yè)務處理流程業(yè)務處理流程1.1.開票直接開票直接發(fā)貨模式發(fā)貨模式錄入銷售發(fā)票（現(xiàn)收、代錄入銷售發(fā)票（現(xiàn)收、代墊）復

3、核（銷售管理）墊）復核（銷售管理）應收單據(jù)審核應收單據(jù)審核錄入審核收款單據(jù)（核銷）錄入審核收款單據(jù)（核銷）生成憑證（應收單據(jù)、收款單、現(xiàn)結(jié)制單）（應收系統(tǒng)）出庫單審核出庫單審核（庫存管理）（庫存管理）單 據(jù) 記 賬 、 期 末 處 理（月末最后進行）月末最后進行）、生成憑證（存貨核算）（存貨核算）總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)2.2.先發(fā)貨后先發(fā)貨后開票模式開票模式( (二二) )業(yè)務處理流程業(yè)務處理流程二、銷售業(yè)務日常處理(開票直接發(fā)貨模式）（一）普通銷售業(yè)務1、錄入銷售發(fā)票，復核后自動生成出庫單（1）進入銷售管理系統(tǒng)（2）選擇銷售開票銷售專用發(fā)票，點擊增加，關(guān)閉選擇訂單窗口，錄入發(fā)票內(nèi)容，點擊保存（3）

4、點擊復核，自動生成發(fā)貨單銷售出庫單 如款項直接結(jié)算，先現(xiàn)結(jié)， 再復核2、應收單據(jù)審核、制單（1）進入應收款管理系統(tǒng)（2）選擇應收單據(jù)處理應收單據(jù)審核，審核相應單據(jù)（3）選擇制單處理，進行制單如果事后款項收回，在應收款管理系統(tǒng)中錄入收款單，核銷，并制單。二、銷售業(yè)務日常處理(開票直接發(fā)貨模式）3、審核銷售出庫單（1）進入庫存管理系統(tǒng)（2）選擇單據(jù)列表銷售出庫單列表， 審核4、登記存貨明細賬（1）進入存貨核算系統(tǒng)（2）選擇業(yè)務核算正常單據(jù)記賬（可到賬簿中查詢存貨明細賬）5.生成出庫憑證（先進先出法可以當時制單，全月加權(quán)平均法無法當時計算發(fā)出存貨的成本，暫時不制單）二、銷售業(yè)務日常處理(開票直接發(fā)貨

5、模式）（二）代墊運費1、代墊運費單錄入進入銷售管理系統(tǒng)錄入方式一：在銷售專用發(fā)票窗口點擊代墊錄入方式二：選擇代墊費用代墊費用單，錄入單據(jù)內(nèi)容，點擊保存、審核代墊費用單審核后在“應收系統(tǒng)”中生成其他應收單二、銷售業(yè)務日常處理(開票直接發(fā)貨模式）2、到應收款系統(tǒng)中錄入對應科目、審核、制單選擇應收單據(jù)處理應收單據(jù)審核，找到其他應收單，點擊修改，錄入對應科目，保存，審核，可立即制單，也可到制單處理中與發(fā)票合并制單。二、銷售業(yè)務日常處理(開票直接發(fā)貨模式）（三）收到商業(yè)匯票的銷售 在票據(jù)管理中錄入商業(yè)匯票后，會自動生成一張收款單，在【應收單據(jù)審核】中審核后，與銷售發(fā)票合并制單（四）銷售退貨1、開紅字銷售

6、發(fā)票：選擇開票紅字專用銷售發(fā)票2、退貨單：發(fā)貨退貨單二、銷售業(yè)務日常處理(開票直接發(fā)貨模式）三、銷售業(yè)務日常處理三、銷售業(yè)務日常處理(先發(fā)貨后開票模式）先發(fā)貨后開票模式）錄入審核發(fā)貨單，依據(jù)發(fā)貨單參照錄入銷售錄入審核發(fā)貨單，依據(jù)發(fā)貨單參照錄入銷售發(fā)票（現(xiàn)收、代墊）、復核（銷售管理）發(fā)票（現(xiàn)收、代墊）、復核（銷售管理）應收單據(jù)審核應收單據(jù)審核錄入審核收款單據(jù)（核銷）錄入審核收款單據(jù)（核銷）生成憑證（應收單據(jù)、生成憑證（應收單據(jù)、收款單、現(xiàn)結(jié)制單）收款單、現(xiàn)結(jié)制單）（應收系統(tǒng)）（應收系統(tǒng)）出庫單審核出庫單審核（庫存管理）（庫存管理）單據(jù)記賬、期末處理（單據(jù)記賬、期末處理（月末最后進行）、生成憑證、

7、生成憑證（存貨核算）（存貨核算）（一）普通銷售業(yè)務1.錄入、審核發(fā)貨單 (角色：銷售主管）（1）進入銷售管理系統(tǒng)（2）選擇發(fā)貨發(fā)貨單，點擊增加，錄入發(fā)貨單內(nèi)容，點擊保存、審核（審核發(fā)貨單的同時自動生成出庫單）三、銷售業(yè)務日常處理三、銷售業(yè)務日常處理(先發(fā)貨后開票模式）先發(fā)貨后開票模式）2.參照錄入、復核銷售發(fā)票 (角色：銷售主管）（1）進入銷售管理系統(tǒng)（2）選擇銷售開票銷售專用發(fā)票，點擊增加 （3）點擊生單（參照發(fā)貨單），選擇客戶，過濾，選擇發(fā)貨單，選擇發(fā)票，點擊確認（4）修改發(fā)票日期、發(fā)票號等，點擊保存（5）（如同時收款結(jié)算，點擊現(xiàn)結(jié)），點擊復核三、銷售業(yè)務日常處理三、銷售業(yè)務日常處理(先發(fā)貨后開票模式）先發(fā)貨后開票模式）3.應收單據(jù)審核、制單(角色：應收會計）4.審核出庫單 (角色：倉庫主管）5.登記存貨明細賬(角色：存貨會計）三、銷售業(yè)務日常處理三、銷售業(yè)務日常處理(先發(fā)貨后開票模式）先發(fā)貨后開票模式）（二）代墊運費1.在銷售管理系統(tǒng)錄入、審核代墊費用單（角