國際貿(mào)易法律風(fēng)險防范

1、國際貿(mào)易法律風(fēng)險防范前言 相比國內(nèi)貿(mào)易，目前中國企業(yè)司對國際貿(mào)易中存在的法律風(fēng)險較為陌生。在國際貿(mào)易中的糾紛具有“國際性”、“多樣性”和“復(fù)雜性”等特點(diǎn)，與國內(nèi)貿(mào)易糾紛差別巨大，這大大增加了企業(yè)從事國際貿(mào)易的總體風(fēng)險。國際貿(mào)易中，除了簽約和履行，還涉及跨國運(yùn)輸、貨物保險、國際支付等環(huán)節(jié)，必然增加貿(mào)易糾紛的多樣性。此類糾紛不僅涉及外國當(dāng)事人，而且還涉及眾多國際條約、公約和國際慣例，甚至有可能需要適用外國法律，使糾紛的解決更加撲朔迷離。此外，國際貿(mào)易糾紛還受國際政治形勢、國家外貿(mào)政策、等客觀條件變化的影響，更增加了國際貿(mào)易爭議解決的復(fù)雜性。 正因?yàn)樯鲜鲈?，國際貿(mào)易的法律風(fēng)險也大大高于國內(nèi)貿(mào)易的風(fēng)

2、險，甚至使很多人對國際貿(mào)易望而生畏。當(dāng)前，隨著各種競爭手段的不斷更新和法律環(huán)境的變化，從事外貿(mào)的企業(yè)和個人面臨的各種風(fēng)險隨之增加。因此，如何防范和應(yīng)對外貿(mào)中的法律和業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險，在增強(qiáng)國際市場競爭力的同時，逐步提高對外貿(mào)易企業(yè)和個人的法律風(fēng)險防范意識和知識水平，已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。 目錄第一章 貨物進(jìn)出口中的合同簽訂及履行過程中的法律風(fēng)險與防范第一節(jié) 出口方的法律風(fēng)險第二節(jié) 進(jìn)口方的法律風(fēng)險第二章 國際支付與結(jié)算中的法律風(fēng)險與防范第一節(jié) 信用證結(jié)算的法律風(fēng)險第二節(jié) 托收的法律風(fēng)險第三節(jié) 付款交單的法律風(fēng)險第四節(jié) 承兌交單的法律風(fēng)險第五節(jié) 匯付方式的法律風(fēng)險第六節(jié) 其他國際貿(mào)易結(jié)算方式的法律風(fēng)險第

3、三章 國際保理中的法律風(fēng)險與防范 第一節(jié) 進(jìn)口方的法律風(fēng)險 第二節(jié) 出口方的法律風(fēng)險 第三節(jié) 保理商的法律風(fēng)險第四章 外匯風(fēng)險第五章 國際貿(mào)易中涉及知識產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險與防范 第一節(jié) 域外申請中的法律風(fēng)險 第二節(jié) 域外侵權(quán)保護(hù)中的法律風(fēng)險 第三節(jié) 進(jìn)口貿(mào)易知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)中的法律風(fēng)險 第四節(jié) 出口貿(mào)易知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)中的法律風(fēng)險第六章 國際運(yùn)輸中的法律風(fēng)險與防范 第一節(jié) 托運(yùn)人的法律風(fēng)險 第二節(jié) 承運(yùn)人的法律風(fēng)險 第三節(jié) 提單中的法律風(fēng)險第七章 國際運(yùn)輸保險中的法律風(fēng)險與防范 第一節(jié) 被保險人的法律風(fēng)險 第二節(jié) 保險人的法律風(fēng)險國際貿(mào)易壁壘中的法律風(fēng)險與防范海關(guān)及關(guān)稅壁壘風(fēng)險技術(shù)壁壘風(fēng)險知識產(chǎn)權(quán)壁壘風(fēng)險

4、綠色壁壘風(fēng)險新技術(shù)貿(mào)易壁壘的法律風(fēng)險反傾銷反補(bǔ)貼貨物進(jìn)出口中的合同簽訂及履行過程中的法律風(fēng)險與防范第一節(jié) 出口方的法律風(fēng)險與防范出口合同條款的法律風(fēng)險 （一）商品名稱及品質(zhì)條款的風(fēng)險管理商品名稱及商品品質(zhì)是出口合同中的基礎(chǔ)條款，它涉及進(jìn)出口雙方交接貨物的依據(jù)，以及雙方約定的權(quán)利和義務(wù),在談判及訂約過程中必須給予高度重視。其中商品名稱要注意盡可能使用國際市場的通用名稱，正確使用當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣名稱，同一商品有不同名稱者，要使用雙方共同接受的名稱。商品品質(zhì)是商品內(nèi)在品質(zhì)和外觀形態(tài)的綜合，要十分注意條款表達(dá)的完整性。商品品質(zhì)的表達(dá)方法，習(xí)慣上普遍使用的主要有兩種：一種是用文字及圖樣來表達(dá)的方法。這種方法可

5、以根據(jù)不同商品質(zhì)量的具體內(nèi)容，用等級、標(biāo)準(zhǔn)、商標(biāo)、品種或產(chǎn)地，以及說明書和圖樣等做出規(guī)定。其次是以樣品代表商品品質(zhì)的方法。以樣品成交的，凡對技術(shù)條件有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)者，仍應(yīng)在品質(zhì)條款中予以闡述，以防止單純以樣品為依據(jù)可能造成的風(fēng)險。防范商品名稱及其品質(zhì)條款的風(fēng)險，重點(diǎn)是事前弄清商品外觀及內(nèi)在質(zhì)量的具體要求，以及影響商品品質(zhì)的風(fēng)險因素。必須對條款的表述做到科學(xué)化、具體化。以樣品成交的，要注意取樣的隨機(jī)性。對進(jìn)口方提供的樣品，應(yīng)盡可能通過試制取得一致后封存樣品。對生產(chǎn)技術(shù)上不能達(dá)到的質(zhì)量界限或標(biāo)準(zhǔn)，切忌為達(dá)成交易而隨意表達(dá)，以免日后發(fā)生糾紛帶來風(fēng)險。 （二）規(guī)格、數(shù)量條款的風(fēng)險管理出口合同的規(guī)格、數(shù)量條

6、款是決定合同金額的依據(jù)，也是進(jìn)出口雙方履約交貨的重要內(nèi)容。數(shù)量條款是以數(shù)值及計量單位構(gòu)成，計量單位應(yīng)以國際貿(mào)易通用的單位及其計量方法為準(zhǔn)繩。對大宗散裝商品的數(shù)量，應(yīng)做出分批數(shù)量或比例規(guī)定，防范風(fēng)險的主要措施是在談判簽約的過程中，注意條款的規(guī)范性和合理性，以避免日后出現(xiàn)誤解造成風(fēng)險損失。案例：私自改變商品規(guī)格蒙受損失國內(nèi)某企業(yè)向一外報價：8英寸瓷盤每打4.6美元,10英寸瓷盤每打5美元。外商來電接受8英寸瓷盤10000打，雙方據(jù)此簽約成交。在收到對方來證后，該企業(yè)發(fā)現(xiàn)8英寸瓷盤已無庫存，工廠亦無現(xiàn)貨，因趕船期，業(yè)務(wù)員以10英寸盤代替8英寸盤出運(yùn)交貨：貨抵目的港后，對方拒絕付款提貨，并來電要求按發(fā)

7、票金額降價10%，否則原貨退回。在無法另外找到買主的情況下，為免遭往返運(yùn)費(fèi)及存?zhèn)}費(fèi)用損失，我方不得已接受了外方這一要求。點(diǎn)評：合同的規(guī)格條款對貿(mào)易雙方都有約束力，未經(jīng)對方同意，任何一方不得以任何理由加以改變，否則就要負(fù)違約責(zé)任。本案中，出口方在無法按合同約定的規(guī)格履行交付時，在未征得買方同意的情況下，擅自以高于合同規(guī)定單價的商品交付，致使所交貨物與合同規(guī)定不符，屬違約行為，對方有權(quán)拒付貨款并有權(quán)提出索賠。從這一案例中，我們應(yīng)吸取教訓(xùn)：合同條款具有法律約束力，即使是在不損害對方利益情況下，在未征得對方同意前，另一方不得作任何形式的改變，否則要承擔(dān)違約責(zé)任。案例：合同未訂溢短裝條款國內(nèi)某公司出口東

8、北大豆的貿(mào)易條款中規(guī)定的出口數(shù)量為500噸，而未訂立溢短裝條款，履約過程中，買方收到貨物后，認(rèn)為此貨物只有498噸，并以我方交貨不足為由拒收，給出口造成了重大損失。點(diǎn)評：合同未針對大豆這類大宗商品在運(yùn)輸途中會出現(xiàn)水分蒸發(fā)，數(shù)量不易控制的特性，訂立溢短裝條款，當(dāng)貨到進(jìn)口國時恰遇市場行情不好或進(jìn)口方出現(xiàn)財務(wù)困難的情況時，進(jìn)口方便會利用合同條款的缺陷，蓄意逃脫貿(mào)易合同應(yīng)盡的義務(wù)，將貿(mào)易風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給出口方。 （三）包裝條款的風(fēng)險管理案例:嘜頭不符被拒付國內(nèi)某企業(yè)與某外商就某商品簽訂了銷售合同,規(guī)定“嘜頭”由賣方?jīng)Q定，并在備貨時由出口方設(shè)計刷妥。但在收到對方開來的信用證后，發(fā)現(xiàn)證內(nèi)又規(guī)定了“嘜頭”，且與出

9、口方刷妥的嘜頭不符。因合同規(guī)定由賣方制作“嘜頭”，出口企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定，在未改嘜或改證的情況下辦理了出運(yùn)手續(xù)，結(jié)果出口企業(yè)議付時銀行提出了不符點(diǎn)，造成出口企業(yè)無法正常收匯而蒙受損失。點(diǎn)評：本案合同中規(guī)定嘜頭由賣方?jīng)Q定，賣方在備貨時為爭取時間事先刷妥嘜頭，并未違約。對方來證又規(guī)定嘜頭系對方違犯合同規(guī)定。根據(jù)國際慣例，買方申請開證應(yīng)以合同為依據(jù)，信用證的條款應(yīng)與合同條款一致。如有出入，受益人（即買方）有權(quán)根據(jù)合同規(guī)定要求修改信用證。但是合同與信用證既有相互聯(lián)系的密切關(guān)系，又是兩個相互獨(dú)立的文件。合同規(guī)定買賣雙方的權(quán)利義務(wù)，而信用證是開證行在受益人完全履行信用證內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)定后，保證在規(guī)定地點(diǎn)付款的憑

10、證。故開證行對合同條款是不過問的。本案中，出口方既憑證出口，則出口方提供的一切單據(jù)內(nèi)容必須與信用證相符。否則，開證行可以受益人未履行信用證的規(guī)定而拒付貨款。如出口方堅(jiān)持按合同規(guī)定辦事，想以嘜頭出運(yùn)，應(yīng)根據(jù)合同要求買方修改信用證，如買方堅(jiān)持不改，則應(yīng)根據(jù)信用證規(guī)定重新刷嘜，所需費(fèi)用及改嘜造成的時間延誤均應(yīng)由買方負(fù)擔(dān)。此種情況切不可既不要求對方改證又不改制嘜頭盲目出運(yùn)，防止產(chǎn)生不必要的風(fēng)險。 （四）價格條款的風(fēng)險管理出口合同的商品價格條款，主要包括商品單價和總值兩項(xiàng)內(nèi)容。單價的組成，通常由計量單位、計價幣制、單位價格以及國際通用規(guī)定的貿(mào)易術(shù)語組成。在談判及訂約過程中，要注意正確使用商品單位，正確區(qū)

11、分使用折扣或傭金的條件，爭取使用有利的計價貨幣，必要時可商談合理加訂保值條款，如另有應(yīng)由對方負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)明確另訂條款，同時應(yīng)注意盡量使用固定價格，避免使用非固定價格。以上各點(diǎn)是防止和避免價格條款風(fēng)險的主要內(nèi)容。作價方法雖在固定及非固定之分,特別是固定價格可以減少可能發(fā)生的風(fēng)險損失，但由于商品條件及交易需要的原因，為達(dá)成交易而不得不使用非固定價格的情況。非固定價格主要包括后定價格、暫定價格、以及部分固定部分非固定等3種方法。以后定價要注意具體規(guī)定后定價的時間及計價方法；對暫定價要注意規(guī)定正式定價的條件；對部分固定的作價，更應(yīng)注意明確相應(yīng)的貨款結(jié)算方法。價格條款是影響雙方履約的重要因素，對非固定

12、價格的使用，簽訂補(bǔ)充條款是減少風(fēng)險損失的重要方法。 （五）貨物裝運(yùn)條款的風(fēng)險管理貨物裝運(yùn)蹩睿殖平換跆跫淺隹詵槳春賢娑男薪換躋邐竦撓泄嗇諶藎霸聳奔洹霸爍郟虺品醯兀湍康母垡約笆欠裨市矸峙霸嘶蜃說忍跫隹詵僥芊裾仿男兇霸頌蹩睿苯佑跋旖詵降納耙滴窬陌才牛叵檔澆詵降男龐霸謔找嫻氖迪鄭墻詵教岢鏊髖獾鬧匾讕蕁苊飪贍茉斐傻姆縵賬鶚直鹱庖韻賂韉恪?（1）貨物裝運(yùn)時間出口方必須嚴(yán)格執(zhí)照合同規(guī)定的時間交貨，提前或延遲交貨，除經(jīng)雙方協(xié)商同意修改原訂合同外，均構(gòu)成違約，對方有權(quán)拒收貨物，解除合同，同時提出損害賠償要求。由于出口方交貨時間的安排，主要取決于貨源組織情況，運(yùn)輸條件的可能，市場銷售需要以及商品性質(zhì)和特點(diǎn)等因素。

13、因此在商談及訂約時，除應(yīng)注意綜合考慮具體落實(shí)這些因素外，還應(yīng)注意條件的靈活性，避免規(guī)定具體日期，可以規(guī)定一定期限或某某日期前后x天，對大宗商品可以規(guī)定跨月或較長交貨時間，以留有余地。（2）裝運(yùn)港和目的港裝運(yùn)港和目的港是國際貿(mào)易相關(guān)價格術(shù)語必須表述的內(nèi)容。例如，離岸價格必須規(guī)定裝運(yùn)港，到岸價格必須規(guī)定目的港。前者由出口主，后者由進(jìn)口方分別提出經(jīng)雙方協(xié)商同意后確定。在商談和簽訂合同時，除應(yīng)注意運(yùn)輸條件的可行性、安全性、低價便捷、減少轉(zhuǎn)運(yùn)，爭取直運(yùn)等情況外，對裝運(yùn)港及目的港，可以根據(jù)生產(chǎn)、交貨、港口等條件的具體情況，事前商定一個以上的可以靈活使用的港口，也可以采取在裝運(yùn)時商定選擇港的做法。對內(nèi)陸國家

14、的貿(mào)易，以及對必須通過其他運(yùn)輸工具聯(lián)運(yùn)的合同，要注意必須以聯(lián)運(yùn)承運(yùn)人能夠接受全程運(yùn)輸?shù)奈袨樵瓌t。裝運(yùn)港和目的港的確定看似簡單，但涉及按時履約、運(yùn)輸安排、費(fèi)用負(fù)擔(dān)、經(jīng)營效益以及對外信譽(yù)等諸多方面，必須認(rèn)真考慮，細(xì)致商議，以避免日后履約發(fā)生問題導(dǎo)致風(fēng)險損失。（3）分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)對數(shù)量較大的交易因受貨源運(yùn)輸、資金以及市場銷售等條件制約，必須分期分批交貨的，都必需在合同中寫明允許分批裝運(yùn)以及具體裝運(yùn)辦法的條款。否則應(yīng)在合同中明確規(guī)定不準(zhǔn)分批裝運(yùn)條款。對使用信用證結(jié)算的合同，跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則（ucp）規(guī)定在指定時期內(nèi)分批裝運(yùn)，而任何一期未按期裝運(yùn)，對該期及以后各期均告失效，因此只有在貨源及運(yùn)輸條件確

15、有把握時方可使用。另外隨著運(yùn)輸工具的不斷改進(jìn)和大型化，集裝箱船、滾裝船、母子船的推廣使用，以及各種新運(yùn)輸和聯(lián)運(yùn)方式的推廣應(yīng)用，允許轉(zhuǎn)運(yùn)已是經(jīng)常發(fā)生和必不可少的條款。最新ucp規(guī)定，真正被禁止的轉(zhuǎn)運(yùn)，僅指海運(yùn)中港至港非集裝箱貨物運(yùn)輸?shù)霓D(zhuǎn)動而已。在商談及簽約過程中，是否允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)，應(yīng)根據(jù)客觀實(shí)際情況慎重規(guī)定，以防止日后發(fā)生影響如期收匯或拒付貨款等重大風(fēng)險。貨物裝運(yùn)條款作為合同的重要條款，不僅須注意條款本身的謹(jǐn)慎性、正確性，而且還須注意與合同其他條款的銜接、配合，以達(dá)到促進(jìn)合同的順利履行和防范風(fēng)險的目的。貨物裝運(yùn)條款是我國出口業(yè)務(wù)中最易發(fā)生糾紛的條款，應(yīng)引起足夠重視，除認(rèn)真研究條款規(guī)定及國際

16、慣例，合理選擇周密制定相關(guān)內(nèi)容外，還應(yīng)嚴(yán)格按合同條款規(guī)定執(zhí)行以防范風(fēng)險。案例：貨物裝運(yùn)條款不嚴(yán)謹(jǐn)損失千萬我國某企業(yè)出口一批機(jī)床的合同規(guī)定：“賣方從收到買方開立的信用證起30天內(nèi)完成裝運(yùn)”，卻未附加其他條件，結(jié)果由于行情暴跌，買方遲遲不愿開證，致使賣方備好的貨物長期積壓存庫，造成了不必要的損失。案例：倒簽提單導(dǎo)致貿(mào)易糾紛一筆cif出口合同規(guī)定的裝運(yùn)期為8月1日至8月31日。在正常情況下，這批貨物的裝船時間為7個自然日，貨物的最遲裝船日期應(yīng)為8月25日至8月31日。由于賣方備貨完畢時間為8月28日，實(shí)際裝船日為8月29日至9月4日。這樣船方提單的開出日期應(yīng)為9月4日。但在賣方的要求下，船方將出單日

17、期填為8月31日，待買方見到提單后，認(rèn)定這是一套倒簽提單，故而拒絕付款贖單。并以此為依據(jù)，向出口方提出損害賠償。在出口方做了大量工作后，對方雖然最終放棄了索賠要求，但出口方卻在延遲了3個月后才收到貨款。點(diǎn)評：此案是因?yàn)槌隹诜絺湄洸患皶r引起的出口方違約糾紛，同時倒簽提單是一種商業(yè)欺詐行為，在實(shí)際操作中，應(yīng)予杜絕。因賣方違約，買方有權(quán)拒收單據(jù)、拒付貨款。本案雙方最終友好解決了糾紛，但如出現(xiàn)行情劇變、買方出現(xiàn)嚴(yán)重財務(wù)危機(jī)或進(jìn)口國發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)等特殊情況，本案的處理結(jié)果可能會大不相同，應(yīng)從中吸取教訓(xùn)，防患于未然。 （六）保險條款的風(fēng)險管理出口業(yè)務(wù)的保險責(zé)任，主要以合同雙方成交的價格條件中，有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的

18、規(guī)定，分別由出口方或進(jìn)口方負(fù)責(zé)。對應(yīng)由進(jìn)口方負(fù)責(zé)辦理的保險，應(yīng)在合同中明確規(guī)定“保險由買方辦理”的條款。對應(yīng)由出口方負(fù)責(zé)辦理的保險，應(yīng)注意必須具體商定保險金額、保險險種、加保條件、特殊要求，以及辦理具體手續(xù)有關(guān)規(guī)定的保險條款。為防止出口方發(fā)貨后遺漏通知，影響進(jìn)口方接貨及辦理保險手續(xù)，當(dāng)進(jìn)口方提出將發(fā)貨通知書副本作為結(jié)匯附單的要求時，出口方理應(yīng)同意簽訂和執(zhí)行，以防止發(fā)生應(yīng)保未?；蚵┍ｋU別的風(fēng)險責(zé)任。(七) 支付條件的風(fēng)險管理出口合同支付條件，是指進(jìn)口方在按合同規(guī)定收妥貨物后，應(yīng)支付給出口方貨款的條件。支付技術(shù)優(yōu)勢能否順利實(shí)現(xiàn)，不僅關(guān)系到出口方能否如期安全收匯，更是直接影響出口方經(jīng)營利益的關(guān)鍵。支

19、付條件的內(nèi)容，主要涉及支付方式及支付時間兩個方面。支付方式涉及時間、地點(diǎn)、方法以及信用等問題，國際常用的支付方式主要有：匯付、托收及信用證等。就進(jìn)口方履約支付貨款的信用而言，通過銀行匯付的風(fēng)險最大；委托銀行托收的承兌交單等同放款，也有較大風(fēng)險；“付款交單”方式次之，相對較為安全；通過銀行開立信用證履行支付條件最為安全。支付時間是指約定進(jìn)口方支付貨款的時間而言，可以分為預(yù)付貨款、到貨付款、延付貨款以及分期付款等內(nèi)容。毫無疑問，支付時期的長短與安全收匯的風(fēng)險直接相關(guān)。在商談及簽約過程中，出口方應(yīng)從全面履約、及時安全收匯出發(fā)，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營的具體情況，客戶信用及相互關(guān)系等內(nèi)容，根據(jù)各種不同支付方式的有

20、關(guān)規(guī)定，進(jìn)行綜合考慮靈活使用，力爭有利條件，務(wù)必做到條件明確、規(guī)定具體，以避免對方以各種理由拒付。 （七）商品質(zhì)量檢驗(yàn)條款的風(fēng)險管理出口合同的商品質(zhì)量檢驗(yàn)條款是雙方為保證商品質(zhì)量作出的約定。由于商品質(zhì)量直接影響商品價值的實(shí)現(xiàn)，與雙方利益密切相關(guān)，嚴(yán)重的質(zhì)量問題還會引起人身傷害，是形成貿(mào)易糾紛的主要原因之一，因此也是商談和訂約過程中，應(yīng)予以十分注意的問題。要求出口方提供商品質(zhì)量檢驗(yàn)證書，是國際貿(mào)易的通常做法。出具商品質(zhì)量檢驗(yàn)證書，既是出口方履行合同條款的具體證明，也是鑒別商品質(zhì)量的重要手段，也可能為日后發(fā)生的質(zhì)量糾紛提供處理依據(jù)。因此，商談中要注意，凡國家已有標(biāo)準(zhǔn)的出口商品，應(yīng)爭取以國家標(biāo)準(zhǔn)為依

21、據(jù)。對雙方約定的品質(zhì)規(guī)格檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)要注意不能要求過高過緊，以實(shí)際可以到的標(biāo)準(zhǔn)為原則，要防止對方在這方面的過高和不合理的要求。對憑樣品成交的出口商品要注意做好留樣的保管工作。由于質(zhì)檢內(nèi)容包括品質(zhì)、數(shù)量、重量、包裝、衛(wèi)生、產(chǎn)地證等，應(yīng)以我國法定商檢部門可以出具的證明為據(jù)，同樣，有關(guān)抽樣檢驗(yàn)的方法，原則上也應(yīng)以國家商檢部門的有關(guān)規(guī)定為執(zhí)行依據(jù)。為防止合同雙方因質(zhì)量問題發(fā)生糾紛導(dǎo)致風(fēng)險損失，商訂質(zhì)量條款應(yīng)本著科學(xué)合理、實(shí)事求是的方針，注意條款的嚴(yán)謹(jǐn)、周密、詳盡、準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)歧義或遺漏現(xiàn)象。另外，由于影響質(zhì)量的因素比較多，既有原材料的影響，又有生產(chǎn)、加工、保管、運(yùn)輸不當(dāng)造成的影響，因此做好平時以至出口前

22、的預(yù)檢工作也是十分重要的。由質(zhì)量問題造成損失的案例比較多，在條款的執(zhí)行過程中，更要注意對方利用條款的瑕疵，逃避履約責(zé)任，惡意轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。案例：利用質(zhì)量檢驗(yàn)條款缺陷拒付貨款200x年，國內(nèi)m公司經(jīng)他人介紹，與美國c公司開展醫(yī)用紗布貿(mào)易，結(jié)匯方式為d/a90天。貿(mào)易初期，產(chǎn)品出運(yùn)、c公司付款情況比較正常，隨后貿(mào)易額逐步增加。隨著國內(nèi)供貨渠道的增多，美國市場競爭的加劇，c公司的經(jīng)營出現(xiàn)了困難。2年后，c公司以產(chǎn)品質(zhì)量存在問題為由，向m公司提出了索賠要求并放慢了付款速度。由于未約定產(chǎn)品的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)時間，雙方出現(xiàn)了貿(mào)易糾紛。此時m公司并未引起足夠重視，仍繼續(xù)供貨，并派小組赴美解決問題。m

23、公司小組到美國發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品質(zhì)量與合同要求之間并不存在實(shí)質(zhì)性問題，但出于盡快收回貨款的考慮，仍與c公司達(dá)成了質(zhì)量賠償協(xié)議，并催促其將剩余貨款盡快付清。c公司隨后支付了部分貨款，但隨著貿(mào)易的繼續(xù)，欠款總額并未減少，反而進(jìn)一步增加。3個月后，m公司因c公司欠款太多而停止發(fā)貨，并加大了對c公司欠款的催討力度。最終，c公司因經(jīng)營不善而倒閉，給m公司造成了20多萬美無的損失。點(diǎn)評：本案是因?yàn)樵诤贤形醇s定商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、商品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)時間使c公司拒付m公司貨款。在貿(mào)易實(shí)踐中，我們須重視檢驗(yàn)條款的制定和運(yùn)用，合同條款不僅應(yīng)明確規(guī)定產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，而且還應(yīng)明確規(guī)定商品的檢驗(yàn)期限。檢驗(yàn)期限可規(guī)定為到達(dá)

24、進(jìn)口國x天內(nèi)檢驗(yàn)有效，以明確劃分雙方的責(zé)任范圍，界定責(zé)任，防止風(fēng)險的無限擴(kuò)大化。 （八）“索賠”與“不可抗力”條款的風(fēng)險管理出口合同在執(zhí)行過程中，難免發(fā)生無法預(yù)見、不能預(yù)防的意外事故。一般以訂立“索賠與不可抗力”條款進(jìn)行處理。這些條款的訂立，有利于雙方明確相關(guān)問題的權(quán)利、義務(wù)的處理原則。其中，索賠的提出可以在條款中規(guī)定一定范圍或最后期限以免被動。例如：“進(jìn)口方發(fā)現(xiàn)出口方的質(zhì)量問題，應(yīng)在到貨后x天內(nèi)提出索賠要求”等。對于“不可抗力”條款，應(yīng)注意除對可能發(fā)生的意外事故，如地震、海嘯、颶風(fēng)等，經(jīng)雙方商訂列入條款外，必須增列“其他不可抗力的意外事故”的內(nèi)容，以防萬一。為防止由于發(fā)生爭議或意外事故造成的

25、風(fēng)險損失，在商訂合同中要注意防止遺漏和忽視訂立上述條款，尤其是成立量較大的合同更應(yīng)慎重。要避免被對方利用合同缺陷，逃避履約責(zé)任，甚至利用出口方已經(jīng)發(fā)貨的被動局面，要挾讓步降價，蓄意欺詐造成更大的風(fēng)險損失。進(jìn)口方的法律風(fēng)險與防范客戶選擇風(fēng)險與防范客戶選擇風(fēng)險是指由于對客戶經(jīng)營能力和資信情況了解不全面、選擇不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險損失。對進(jìn)口企業(yè)進(jìn)講，它既包括國外進(jìn)口客戶，也包括國內(nèi)客戶的選擇，二者都有可能給進(jìn)口業(yè)務(wù)帶來經(jīng)營收益的不確定性。國外客戶供應(yīng)商品聽質(zhì)量、售后服務(wù)以及價格是否合理等問題，存在的選擇性更大。好的客戶能提供優(yōu)良的產(chǎn)品和合理的價格，為進(jìn)口業(yè)務(wù)增加收益，反之將給企業(yè)造成經(jīng)營損失。一些不法商人

26、的詐騙行為，可能會給企業(yè)造成巨大損失。防范客戶選擇風(fēng)險，一般應(yīng)注意做好廣泛的市場調(diào)查和重視貨比三家的原則，要選擇那些商品質(zhì)量穩(wěn)定可靠、信譽(yù)良好、有經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營能力強(qiáng)，售后服務(wù)周到，價格適宜、友好可靠的客戶。對國內(nèi)銷售，同樣應(yīng)選擇那些信譽(yù)好、歷史久、規(guī)模大、經(jīng)營能力強(qiáng)、資信情況好的客戶，以防止可能發(fā)生的內(nèi)銷風(fēng)險。進(jìn)口合同風(fēng)險與防范進(jìn)口合同條款風(fēng)險是指由于所簽合同內(nèi)容不全面、不嚴(yán)密，導(dǎo)致企業(yè)在履約過程中遭受的風(fēng)險損失。國際貿(mào)易嚴(yán)格以所簽合同為依據(jù)，其主要條款包括商品的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格、交貨、保險、支付。為防范因合同條款問題可能發(fā)生的風(fēng)險損失，應(yīng)注意以下各點(diǎn)：（1）簽訂合同事前必

27、須充分做好準(zhǔn)備工作。要針對進(jìn)口商品的用途，弄清各項(xiàng)具體要求，特別是對商品的名稱、品質(zhì)、包裝、數(shù)量、價格條件、支付方式、交貨條件等主要內(nèi)容，要保證進(jìn)口商品貨真價實(shí)、交貨及時，確保有關(guān)條款內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。（2）對進(jìn)口商品名稱，以使用國際通用名稱為原則。雙方習(xí)慣使用名稱不一致，以及異物同名、同物異名等現(xiàn)象，均應(yīng)注意，要使其名稱統(tǒng)一、名副其實(shí)?；ㄉ贩N、規(guī)格應(yīng)在統(tǒng)一認(rèn)識的基礎(chǔ)上，盡可能在合同中詳細(xì)規(guī)定。對商品的交貨數(shù)量，除應(yīng)在合同中做出明確規(guī)定外，并應(yīng)對可否做出調(diào)整及其溢短裝幅度做出規(guī)定。同時應(yīng)對商品質(zhì)量、數(shù)量、是否需要權(quán)威機(jī)構(gòu)做出證明予以規(guī)定。（3）在進(jìn)口業(yè)務(wù)中爭取優(yōu)惠價格，是買方的有利條件，特別是大

28、宗商品爭取以fob價格條款成交，可以利用租船訂艙節(jié)約費(fèi)用支出，這是多數(shù)進(jìn)口企業(yè)采用的方法。但一定要注意租般訂艙的可行性及其交貨期的銜接，否則會受到賠款處罰的損失。訂艙時要慎選船公司，注意船齡。（4）要注意在合同中明確規(guī)定具體交貨日期，以及是否可以分期分批交貨，這是進(jìn)口業(yè)務(wù)避免風(fēng)險的一個重要內(nèi)容。主要是由于進(jìn)口商品各有用途，逾期到貨會造成用戶嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，如原材料脫期會影響生產(chǎn)，市場銷售商品會失去季節(jié)性，重要設(shè)備影響建設(shè)投產(chǎn)。逾期交貨可能造成用戶索賠，導(dǎo)致?lián)p失。（5）必須制訂違約責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償條款，以保護(hù)自己，免受對方違約造成的損失；另一方面，也有利促進(jìn)重視自身履約義務(wù)，避免發(fā)生經(jīng)濟(jì)賠償損失。（

29、6）要注意合同中規(guī)定發(fā)生糾紛時提請仲裁或訴訟地點(diǎn)，其地點(diǎn)要符合有關(guān)法律規(guī)定。作為進(jìn)口方，在我國境內(nèi)簽訂的合同，應(yīng)爭取約定交由我國仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁，以避免發(fā)生糾紛后在處理中的被動現(xiàn)象。履行合同風(fēng)險與防范履行合同風(fēng)險，主要是指在履約過程中，由于各種主客觀因素的變化，特別是對方的不誠信作為造成的風(fēng)險。在履約過程中的開證、交貨、審單、驗(yàn)貨付款等環(huán)節(jié)上尤其應(yīng)特別注意。開證必須全部按合同規(guī)定條款及時對外開證。交貨前要及時發(fā)出催交通知，收到信息要事前做好接貨工作，并及時辦理應(yīng)由我方負(fù)責(zé)的保險手續(xù)。收到對方遞交的出口交貨及付款單證時，必須在規(guī)定時間內(nèi)嚴(yán)格認(rèn)真審核，只有在審核無誤后，才能根據(jù)不同結(jié)算方式規(guī)定的付

30、款期限對外付款。發(fā)現(xiàn)問題和疑點(diǎn)以及單證不符之處，應(yīng)及時通知銀行并對外提出暫緩付款，必須在認(rèn)真落實(shí)后予以付款。在以上各環(huán)節(jié)發(fā)生問題的處理上，稍有不慎極易造成損失或被對方利用造成損失。案例：接受不清潔提單付款損失我國a公司由英國b公司以cfr價格條件進(jìn)口某商品，信用證結(jié)算，a公司向中國人民保險公司辦理了保險，不幸輪船遇險沉沒，貨物全部受損。a公司向保險公司索賠時，因提單上有“一箱有爭議，如在船上當(dāng)可交出”的批注，保險公司只賠償2箱。向b公司索賠一箱損失時，b公司則以a公司已按不清潔提單付款而不予賠償，使a公司受損。點(diǎn)評：本案的關(guān)鍵是，a公司在審單付款時，對有問題的不清潔提單沒有引起重視，輕率地同意

31、付款所造成。履行合同的風(fēng)險防范措施，主要有：（1）為防止不法出口商提供與信用證形式上相一致的單證以騙取貨款，而實(shí)際裝運(yùn)的商品與合同條款不恢灤緯傻姆縵眨梢圓扇陌旆校閡皇竊諦龐彌尤隤si條款，即在出口地指定驗(yàn)貨人簽字驗(yàn)收；二是對大宗商品可以考慮派人去出口地，直接進(jìn)行驗(yàn)貨監(jiān)裝；三是可以當(dāng)?shù)貦?quán)威機(jī)構(gòu)驗(yàn)收出具的證明為依據(jù)。另外要特別注意堅(jiān)決拒受有問題的提單，以免發(fā)生商品與合同條款不符的損失。（2）對合同規(guī)定由我方負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)?，?yīng)注意選擇信譽(yù)較好的貨運(yùn)公司，要保證船期正確可靠，單據(jù)傳遞快速及時，以防止交貨運(yùn)輸過程中可能發(fā)生的風(fēng)險。（3）對合同規(guī)定由我負(fù)責(zé)保險的，應(yīng)在運(yùn)輸托運(yùn)的同時，向保險公司辦理投保手續(xù)，防

32、止因漏保、遲保造成的損失。（4）加強(qiáng)進(jìn)口單證的審核工作，是企業(yè)加強(qiáng)管理的重要內(nèi)容。要通過建立科學(xué)管理制度，明確有關(guān)部門的分工以及審核人員的職責(zé)。進(jìn)口單證審核是對外承付貨款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，審核不嚴(yán)格造成損失難以挽回。確保有關(guān)單證與信用證、合同相關(guān)條款完全相符，是防范履約風(fēng)險的重要一環(huán)。貨到報送、檢驗(yàn)風(fēng)險與防范貨到報關(guān)、檢驗(yàn)的風(fēng)險，是指進(jìn)口商品到貨后，因檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)不符合國家規(guī)定進(jìn)口或不準(zhǔn)進(jìn)口而可能造成的風(fēng)險損失。也有由于未能及時進(jìn)行報驗(yàn)，事后發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量不符合合同規(guī)定，但合同規(guī)定的索賠期限已逾期，從而造成的風(fēng)險損失。案例：放松商品檢驗(yàn)?zāi)尺M(jìn)出口公司由日本進(jìn)口高級衣料，前幾次到貨，都能認(rèn)真報驗(yàn)開包檢查，

33、沒有發(fā)現(xiàn)問題，認(rèn)為供貨商信用可靠，放松了警惕，后來的進(jìn)貨則不開包檢驗(yàn)，直接存放倉庫。后經(jīng)用貨單位發(fā)現(xiàn)，最后的進(jìn)貨包內(nèi)都不是衣料，而破麻袋片子。但此時已超過索賠期，該企業(yè)為此遭受巨大損失。點(diǎn)評：發(fā)生本案的主要原因是：一是缺少對客戶資信的深入了解；二是中了不法商人“先甜后苦”的行騙計謀，沒能自始至終堅(jiān)持貨到檢驗(yàn)的原則。防范貨到報關(guān)檢驗(yàn)的風(fēng)險，首先要遵守國家的政策法規(guī)組織進(jìn)口，切忌心存僥幸，利用到貨報關(guān)檢驗(yàn)逃避檢驗(yàn)。其次應(yīng)在貨到上岸后，及時按規(guī)定辦理接運(yùn)、入庫、商檢等手續(xù)，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量、數(shù)量等問題，應(yīng)立即在有關(guān)驗(yàn)貨機(jī)構(gòu)人員在場的情況下取樣、取證，并通知出口商，以及在合同規(guī)定的期限內(nèi)向?qū)Ψ教岢鏊髻r。此外，

34、對應(yīng)由運(yùn)輸或保險部門理賠的事故損失，也應(yīng)按規(guī)定及時向有關(guān)部門提出索賠。進(jìn)口商品內(nèi)銷風(fēng)險與防范進(jìn)口商品的內(nèi)銷風(fēng)險，是指企業(yè)自營進(jìn)口業(yè)務(wù)的內(nèi)銷商品，由于對國內(nèi)市場銷售情況估計不足，選擇客戶經(jīng)營能力不當(dāng)?shù)雀鞣N原因，導(dǎo)致商品大量積壓、貨款嚴(yán)重被拖欠，從而造成的各種經(jīng)營風(fēng)險損失。復(fù)雜的經(jīng)營過程，更易于造成類似的損失案件。防范進(jìn)口商品內(nèi)銷風(fēng)險，一是事前應(yīng)充分做好國內(nèi)市場的調(diào)查研究工作，分析進(jìn)口商品成本，預(yù)計銷售計劃，防止經(jīng)營風(fēng)險。二是國內(nèi)市場同樣存在客戶風(fēng)險，要選擇經(jīng)營能力強(qiáng)，資信狀況好，有抗風(fēng)險能力的銷售對象。必要時要建立嚴(yán)格的賒銷制度，針對不同客戶的信用級別，有限制地實(shí)行額度管理，防止可能發(fā)生的壞賬損

35、失。國際支付與結(jié)算中的法律風(fēng)險與防范信用證結(jié)算的法律風(fēng)險 （一）信用證結(jié)算中存在的主要法律風(fēng)險：出口業(yè)務(wù)使用信用證結(jié)算，雖相對易為買賣雙方共同接受，但由于信用證結(jié)算方式執(zhí)行的是出口單證與議付信用證嚴(yán)格一致的原則，這就為不法進(jìn)口商，利用信用證有關(guān)條款存在的問題，進(jìn)行欺騙假冒創(chuàng)造了條件。出口業(yè)務(wù)使用信用證結(jié)算，同樣存在許多風(fēng)險。這些風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下各方面： （1）進(jìn)口商不依合同開證。信用證的條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進(jìn)口商不按期開證或不開證（如在市場變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下）；進(jìn)

36、口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款（單方面提高保險險別、金額、變換目的港、更改包裝等）以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。 （2）進(jìn)口商故意設(shè)置障礙。進(jìn)口商往往利用信用證“嚴(yán)格一致”的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷阱。如規(guī)定不確定、有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運(yùn)期、有效期限等打錯字，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運(yùn)提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。 （3）進(jìn)口商偽造信用證或盜用其他銀

37、行密押行騙。進(jìn)口商偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等徑直寄出口商，若未察覺，出口商將遭遇貨款兩空的損失。也有的盜用其他銀行密押進(jìn)行詐騙。 （4）進(jìn)口商規(guī)定要求不易獲得單據(jù)的信用證。某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或要求fob或cfr條件下憑保險公司回執(zhí)申請議付等，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。如信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)、數(shù)量和價格檢驗(yàn)證明的條款，根據(jù)中國商品檢驗(yàn)局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)和數(shù)量的檢驗(yàn)證明，但不能出具價格的檢驗(yàn)證明。因此，非賣方所能獲得，

38、應(yīng)及時要求買方通過銀行修改，取消有關(guān)價格檢驗(yàn)的詞句。又如我國出口的陶瓷、散裝礦石等，信用證規(guī)定瓷管需裝單艙、散裝礦石要求裝單艙或不準(zhǔn)裝深柜，必須在提單上加注“不準(zhǔn)裝深柜”。在實(shí)際工作中固然應(yīng)適當(dāng)考慮收貨人的要求，但不能作為一條規(guī)定列入信用證，因?yàn)榕渑撌菍俅降臋?quán)力范圍，只要承運(yùn)人對貨物不違反適當(dāng)?shù)亍⒅?jǐn)慎的裝船配載原則，貨主是不能干涉的；船方配貨是根據(jù)全船貨物全盤考慮的，不可能由貨主分別指定部位裝船。 （5）信用證條款與有關(guān)國家的法律規(guī)定不一致或與有關(guān)部門規(guī)章不一致。實(shí)踐中，賣方不可疏忽大意的是，信用證中不能有與有關(guān)國家或地方法律以及有關(guān)出單部門規(guī)定相沖突的條款。如國外開來的信用證中有規(guī)定要求投

39、保倫敦協(xié)會的一切險和中國人民保險公司的戰(zhàn)爭險條款。雖然這兩種險可以同時投保，但根據(jù)中國人民保險公司的規(guī)定，不能同時投保中外兩個保險機(jī)構(gòu)，只能取其一。因此，中方出口商應(yīng)及時聯(lián)系客戶，刪除其中一個機(jī)構(gòu)，然后再投保。 （6）涂改信用證詐騙。進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。 （7）偽造保兌信用證詐騙。是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保況函，以達(dá)到騙取賣方大宗出口貨物的目的。 （8）規(guī)定必須另行指示才能生效的信用證。如信用證規(guī)定生效條件為裝船日

40、期另行通知、進(jìn)口許可證須核準(zhǔn)、貨物樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可等都可能造成不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價的上漲或下跌而受損失。 （9）規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實(shí)質(zhì)。如果信用證規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后，經(jīng)檢驗(yàn)合格后或經(jīng)外匯管理當(dāng)局核準(zhǔn)后才付款；或規(guī)定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負(fù)責(zé)任，這些已非信用證交易，對出口商也沒有保障可言。 （10）進(jìn)口商利用信用證不符點(diǎn)拒付或少付貨款。由于出口方工作失誤或進(jìn)口商有意制造信用證軟條件陷阱，造成信用證不符點(diǎn)，進(jìn)口商則利用其拒付貨款或要求折價付款， 給出口方帶來損失。信用證的“軟條款”是指在信用證中設(shè)置一些看似合理，但卻是賣方實(shí)際難以操作或控

41、制的條件，這種信用證的“軟條款”當(dāng)向銀行交單議付時，往往導(dǎo)致難以安全收匯的風(fēng)險。為防止發(fā)生類似風(fēng)險，必須加強(qiáng)來證的審核，發(fā)現(xiàn)難以操作的軟條款必須事前做好更改信用證的工作，以免影響安全及時收匯。類似常見的“軟條款”有： 設(shè)置檢驗(yàn)條款。在信用證條款中，有些商人往往規(guī)定受益人在議付時必須提交由開證人出具的檢驗(yàn)證書。進(jìn)口方不開或遲開此類證書，就將影響出口方及時向議付行交單結(jié)匯，而開證行則可以無檢驗(yàn)證書或遲交單證形成的不符點(diǎn)拒付貨款。 指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。有些商人并不要求出具檢驗(yàn)證書，改而讓第三方機(jī)構(gòu)出具商檢合格證書，同時要求商檢證簽發(fā)人的簽字要和開證行預(yù)留的一致。 提出加證機(jī)構(gòu)，增加辦證難度，影響出口方及時

42、辦證，導(dǎo)致不符點(diǎn)而拒付貨款。例如有些來證要求我方商檢證書，要由進(jìn)口國領(lǐng)事館認(rèn)證。由于進(jìn)口國僅在我國北京、上海等少數(shù)城市設(shè)有領(lǐng)事館，極易造成辦證延緩逾期交單情況。同時一旦單據(jù)有錯，更改極不方便，更易形成信用證失效而影響安全收匯。（二）防范信用證結(jié)算風(fēng)險的主要措施：防范信用證結(jié)算風(fēng)險的主要措施主要有以下幾點(diǎn)：（1）慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易機(jī)會時,應(yīng)盡可能通過正式途徑(如參加交易會或?qū)嵉乜疾?了解客戶,切忌與資信情況不明,誠信經(jīng)營較差的客戶進(jìn)行交易.對新客戶成交前,可通過有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查,以達(dá)到慎重選擇客戶的目的。（2）在買賣合同中事前明確信用證的內(nèi)容。買方開立信用證一般均以買賣合同為依

43、據(jù)，因此在簽訂合同時，應(yīng)對開立信用證的內(nèi)容和要求予以事前明確。要充分考慮備貨、運(yùn)輸、交貨、交單、議付等時間的充裕性，防止發(fā)生收匯的風(fēng)險事故。（3）要認(rèn)真做好信用證的審查工作。收到對方開來的信用證，必須及時嚴(yán)格審核其內(nèi)容與買賣合同的完全一致，及其有關(guān)條款的可能性。發(fā)現(xiàn)問題特別是無法執(zhí)行的條款，必須及時提出要求修改。只有收到銀行正式修改證書方能對外交貨，不能聽信客戶口頭允諾。審查信用證的另一重點(diǎn)是審查信用證的合法性和可靠性，如信用證的真?zhèn)?、開證行的信用、信用證的種類、信用證的有效性等。按規(guī)定，信用證傳遞必須由開證行寄交或轉(zhuǎn)交中方銀行才生效，如發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商直接寄來信用證，出口商應(yīng)轉(zhuǎn)交中方銀行核對印鑒，

44、備案，并確定信用證真?zhèn)?。?）認(rèn)真做好交貨準(zhǔn)備工作。賣方在認(rèn)真審核來證后，要按照買賣合同及信用證有關(guān)條款規(guī)定，做好備貨、托運(yùn)、制單、交單等一系列工作。這既是履行合同的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是保證安全收匯的重要條件。特別是在向銀行交單議付時，必須保證各項(xiàng)出口單據(jù)的單單相符，以及與來證有關(guān)條款內(nèi)容的嚴(yán)格一致，這也是防止信用證結(jié)算風(fēng)險的重要措施。第二節(jié) 托收方式存在的法律風(fēng)險 托收是國際貿(mào)易結(jié)算貨款的一種方式。當(dāng)出口方在對外履約發(fā)貨后，可以作為委托人，出具以進(jìn)口方為付款人的匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行通過進(jìn)口方所在地銀行，代理向進(jìn)口方收到貨款，并在收妥后匯付出口方。托收方式使用的匯票，按其是否附有單證，分為“光票托收”

45、和“跟票托收”兩種。前者多用于結(jié)算貨款尾數(shù)、樣品、傭金、供熱費(fèi)用等，后者多用于隨附貨運(yùn)單據(jù)結(jié)算貨款。按對匯票承付方式及期限的不同，又可分成“付款交單”（d/p）及“承兌交單”（d/a），前者有即期、遠(yuǎn)期之分，后者均為遠(yuǎn)期。付款交單在一定條件下，進(jìn)口方可以通過使用“信托收據(jù)”方式提前提貨使用。由于銀行在托收方式條件下，只是承擔(dān)代收貨款的責(zé)任，因此屬于買賣雙方的商業(yè)信用。另外，由于托收方式有別于信用證方式，因此也稱為無證托收。使用托收方式，出口方事實(shí)上承擔(dān)了發(fā)貨后直到收回貨款為止的全部風(fēng)險，這些風(fēng)險主要體現(xiàn)在：匯票到期進(jìn)口方借故拖延或拒付貨款的風(fēng)險；由于市場變化，進(jìn)口方拒絕提貨或無理要求降價的風(fēng)險

46、；由于進(jìn)口國政治、經(jīng)濟(jì)原因，被禁止進(jìn)口或遭受沒收的風(fēng)險；進(jìn)口方逾期交單付款過久，要求承擔(dān)倉儲費(fèi)用、罰款甚至拍賣等損失的風(fēng)險；進(jìn)口方拒絕提貨后，發(fā)生的退貨或轉(zhuǎn)運(yùn)其他國的損失風(fēng)險；過多使用托收方式造成大量逾期應(yīng)收款形成的結(jié)算風(fēng)險；由于出口方在交貨、運(yùn)輸工作中的失誤，被借故造成索賠的風(fēng)險。使用托收方式形成的結(jié)算風(fēng)險遠(yuǎn)大于信用證方式造成風(fēng)險，損失的因素也比較多，必須慎重使用。就托收方式的不同類型來看，承兌交單和付款交單憑信托收據(jù)提貨風(fēng)險最大，即期付交單的風(fēng)險相對較小。承兌交單及遠(yuǎn)期付款交單，結(jié)算期越長風(fēng)險越大。托收方式使用不當(dāng)，造成損失的案件比較多。下面具體談?wù)勍惺辗绞较碌母犊罱粏魏统袥r交單的法律風(fēng)險

47、及防范：（一） 付款交單的法律風(fēng)險由于付款交單只有在出口方完成合同規(guī)定的交貨義務(wù)后，才能通過托收銀行向進(jìn)口方收取貨款，而進(jìn)口方只有在支付貨款后，代收行才能將提單及其他有關(guān)憑證交給進(jìn)口方，其主要風(fēng)險體現(xiàn)在提貨憑證的操作和控制上。只要提貨憑證尚控制在出口方或委托的代收銀行手中，貨權(quán)就不致遭受喪失的風(fēng)險。因此，防范付款交單風(fēng)險的主要措施有：要充分了解進(jìn)口方的資信及經(jīng)營情況，注意根據(jù)對方信用程度掌握成交額度及貨物發(fā)運(yùn)的進(jìn)度。對進(jìn)口方指定的運(yùn)輸公司或貨運(yùn)代理進(jìn)行調(diào)查，并對提貨單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行必要的鑒別，以免被進(jìn)口方用假單據(jù)騙取貨物。應(yīng)爭取由出口方運(yùn)輸保險的價格條件成交，以便在進(jìn)口方尚未支付貨款，一旦發(fā)生

48、險情，可以向保險公司提出索賠。使用信托收據(jù)（d/p，t/r）借單提貨發(fā)生的風(fēng)險，規(guī)定是由授權(quán)方（委托方式代收行）負(fù)責(zé)承擔(dān)的。因此，出口方除應(yīng)自己注意慎重使用外，并應(yīng)對代收行同樣作出限制。為掌握貨物的所有權(quán)，提單應(yīng)以出口方為發(fā)貨，并在必要時適當(dāng)加注限制條款（如所有權(quán)保留條款），以便在發(fā)生意外時掌握處理問題的主動權(quán)。出口方應(yīng)注意會同托收行審慎選擇有一定資質(zhì)和信譽(yù)的代收行，并注意將正本提單，經(jīng)委托行通過一定手續(xù)交給代收行，要防止發(fā)生漏寄或錯發(fā)現(xiàn)象，以免造成意外風(fēng)險損失。出口方在發(fā)貨后，應(yīng)始終密切關(guān)心貨物的動向和安全。一旦發(fā)生問題或?qū)M(jìn)口方履約誠意產(chǎn)生懷疑，可以在貨物被提走前，以發(fā)貨人身分通過運(yùn)輸公司

49、或以委托人身份通過委托行、代收行扣留貨物，以便協(xié)商解決，避免或減少可能造成的風(fēng)險損失。（二） 承兌交單的法律風(fēng)險承兌交單方式，是指當(dāng)出口方完成履約規(guī)定的交貨義務(wù)后，可以出具以進(jìn)口方為付款人的匯票，連同提貨其它有關(guān)單證，通過委托行轉(zhuǎn)交代收行，向進(jìn)口方提示匯票，進(jìn)口方在承兌匯票后，即可取得所附有關(guān)單證，并承擔(dān)在規(guī)定期限內(nèi)向代收行支付貨款轉(zhuǎn)交出口方的責(zé)任。由于這種方式是先交貨后付款的一種資金融通方式，出口方收款的保證主要是進(jìn)口方的信用。因此，信用也就成為承兌交單托收的主要風(fēng)險，使用不當(dāng)極易造成較大損失。由于承兌交單的風(fēng)險更大于付款交單，除應(yīng)注意托收方式的一般風(fēng)險防范措施外，更應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：要系統(tǒng)制

50、訂企業(yè)無證托收的管理辦法，對使用承兌交單的客戶，要貫徹執(zhí)行限制使用、統(tǒng)一管理的方針。限制使用是指要根據(jù)企業(yè)營銷策略的需要，限制在一定范圍內(nèi)使用。統(tǒng)一管理是要指定對這些客戶統(tǒng)一管理的部門，防止因分散成交缺乏統(tǒng)一掌握，造成盲目擴(kuò)大信用風(fēng)險的現(xiàn)象。對使用承兌交單的客戶，要深入了解這些企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展情況，特別是這些企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營、效益變化，內(nèi)部管理以及賒銷商品的情況等，這些都是直接影響應(yīng)收賬款的風(fēng)險因素。對習(xí)慣使用無證托收的國別地區(qū)，要按當(dāng)?shù)厣虡I(yè)習(xí)慣慎重使用承兌交單方式。要隨時了解這些國家對進(jìn)口許可、外匯管理等政策法令的變化情況，以便及時采取措施，克服進(jìn)口方國家政府朝令夕改造成的風(fēng)險損失。對承兌交單客

51、戶要加強(qiáng)管理，對應(yīng)收款額，企業(yè)內(nèi)部要采取措施，一方面催收貨款，另一方面控制繼續(xù)發(fā)運(yùn)，以達(dá)到有效防止風(fēng)險損失的目的。匯付方式的法律風(fēng)險匯付是國際貿(mào)易結(jié)算常用的一種方式，也是進(jìn)出口雙方利用銀行匯兌業(yè)務(wù)的便利，相互進(jìn)行清算往來賬款的一種方法。進(jìn)出口雙方使用匯付方式，必須事前在買賣合同中予以約定，適用匯付結(jié)算的貿(mào)易業(yè)務(wù)，除樣品代墊費(fèi)用，清算尾款等往來業(yè)務(wù)外，主要用于交易條件為預(yù)付貨款、貨到付款、分期付款、代理銷售等往來業(yè)務(wù)，也就是適用于交付貨單與貨款結(jié)算不同步的情況。使用匯付方式結(jié)算貨款，風(fēng)險不在匯付結(jié)算本身，而是在買賣雙方是否按約定的交易條件誠信執(zhí)行。特別是使用貨到付款，即所謂“后t/t”，對出口方

52、存在嚴(yán)重風(fēng)險，更應(yīng)慎重使用。為防范匯付方式的風(fēng)險，主要應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：出口方在先發(fā)貨后收款的情況下，面臨的風(fēng)險主要取決于進(jìn)口方的資信。為此，一般應(yīng)限用于合同金額不大，往來關(guān)系比較密切，履約誠信度高的客戶為原則。同時事前必須認(rèn)真做好客戶資信的調(diào)查工作，并區(qū)別對象掌握好客戶的信用限額。對出口使用貨到付款、分期付款、代理銷售等交易條件的業(yè)務(wù)，為確保安全，可以采取向進(jìn)口方提出另訂履約擔(dān)保協(xié)議的要求，以防范風(fēng)險。對使用匯付方式結(jié)算貨款的出口業(yè)務(wù)，必須十分注意有關(guān)出口單證，特別是正本提單的操作，應(yīng)在買賣合同中予明確規(guī)定。為防范風(fēng)險，可爭取對方同意，憑出口方裝貨通知匯付，收妥后以快郵寄遞正本提單的方式進(jìn)行操

53、作，以保證安全收匯。第四節(jié) 其他國際貿(mào)易結(jié)算方式的法律風(fēng)險國際貿(mào)易的主要結(jié)算方式，除信用證、無證托收及匯付三大類外，基于國際貿(mào)易的特點(diǎn)，比較普遍使用的還有票據(jù)結(jié)算、記賬結(jié)算、易貨貿(mào)易結(jié)算等。其中利用各種票據(jù)作為支付工具進(jìn)行結(jié)算，手續(xù)簡單，風(fēng)險最大。這主要是由于票據(jù)種類繁多，便于造假，真?zhèn)坞y辯，稍一不慎，極易導(dǎo)致票據(jù)失效。因此，防范票據(jù)風(fēng)險的主要方法是先行委托銀行向出票銀行或商行兌付票款，待收妥入賬后，才能將物權(quán)單證交給對方。記賬結(jié)算一般用于客戶清算往來賬款或抵償其他債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)，為防止拒不認(rèn)賬的風(fēng)險，必須事前簽訂有效協(xié)議，并在外匯管理部門認(rèn)可的情況下才能執(zhí)行。易貨貿(mào)易是一種進(jìn)出口相結(jié)合互為條

54、件的貿(mào)易方式。在雙方相互進(jìn)出口的過程中，通過銀行記賬或?qū)﹂_信用證等方式，實(shí)現(xiàn)雙方貨款的相互結(jié)算。對易貨存在的不平衡以及清算尾款等，一般都通過匯付方式進(jìn)行。易貨貿(mào)易存在的主要風(fēng)險，在于實(shí)際進(jìn)出口交接的貨物，在時間、規(guī)模上不平衡現(xiàn)象，為防范風(fēng)險應(yīng)在合同中明確規(guī)定具體交貨時間、交換貨物的清算價格以及違約的處理規(guī)定。此外，靈活結(jié)合使用不同結(jié)算方式，例如：部分信用證、部分托收；部分托收、部分匯付；部分匯付、部分記賬等，也是國際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式，它既能適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要，但也要區(qū)別情況防范風(fēng)險，以有利出口業(yè)務(wù)的安全收匯。第五節(jié) 當(dāng)前國際上防范信用風(fēng)險的做法近年來，隨著國際貿(mào)易以及金融服務(wù)業(yè)的不斷發(fā)展，

55、在國際貿(mào)易貨款結(jié)算的過程中，形成衛(wèi)些既能防范信用風(fēng)險，又能結(jié)合融通資金，保證收匯安全的做法。這些方法主要有國際保理、出口信用保險、福費(fèi)廷及應(yīng)收賬款跟蹤管理等。（一）國際保理國際保理,(international factoring)亦稱出口保理(export factoring)，是國際保付代理業(yè)務(wù)的簡稱，是國際貿(mào)易中在以托收中的d/a（承兌交單）、匯付中的o/a（記賬交易）結(jié)算貨款的情況下，保理商接受出口商的委托，向出口商提供進(jìn)口商的信用額度調(diào)查、信用風(fēng)險擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理和貿(mào)易融資的一項(xiàng)綜合性財務(wù)服務(wù)，是集融資、結(jié)算、財務(wù)管理和信用擔(dān)保于一身的融資結(jié)算方式。它在增加銷售、簡化手續(xù)、防范風(fēng)險

56、等方面具有獨(dú)特的長處。國際保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容是：當(dāng)出口商需要在進(jìn)出口合同中采用d/a或o/a方式出售商品時，若采用保理方式防范風(fēng)險，出口商可以在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單萋舳細(xì)砩蹋穎砩檀貌糠只蹩睢蘸筧綣諫嘆芨痘蠐餛詬犢睿殺砩湯闖械諞桓犢鈐鶉巍砩探蔥樵級氖奔湎虺隹諫濤尢跫痘蹩睿掖訟鈧妒俏拮匪魅摹時硪滴褳興母齙筆氯耍闖隹諫獺隹詒砩袒虺隹詒砉荊話閌淺隹詰氐囊謝蚱淥鶉諢梗諫獺詒砩袒蚪詒砉荊話閌墻詰匾謝蚱淥鶉諢梗?國際保理服務(wù)的動作過程一般是：出口商在對國外客戶（一個或數(shù)個）簽訂以d/a或o/a方式支付的銷售合同前，與出口保理商簽訂保理協(xié)議，同時將每個進(jìn)口商的名稱、地址等情況以及為進(jìn)口商擬定的一個信用額度（即合同金額）進(jìn)行審查的申請一并送交出口保理商。出口保理商將進(jìn)口商的名稱、地址及有關(guān)信用額度的申請告知其在進(jìn)口地有業(yè)務(wù)往來的進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商對進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查與評估，批出每個進(jìn)口商的信用額度并將批準(zhǔn)情況告知出口保理商，并由后者轉(zhuǎn)告出口商。出口商與進(jìn)口商以d/a或o/a方式簽訂合約。出口商按銷售合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，并將帶有“特別轉(zhuǎn)讓條款”（該條款規(guī)定進(jìn)口商將發(fā)票金額支付給進(jìn)口保理商）的發(fā)票及裝運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口商（也可寄交進(jìn)口保理商）。出口商同時將發(fā)票副本送交出口保理商，只要出口商申請，可立即從出口保理商處獲得