山谷藍泰科曼貿(mào)易公司費用管理規(guī)定

1、費用管理規(guī)定文件編碼(GHTU-UITID-GGBKTPOIUWUUI8968)費用管理制度第一條 為規(guī)范山谷藍公司費用管理，科學合理地安排費用支出，節(jié) 約費用，降低費用水平，特制定本制度。第二條 本制度所指費用，包括銷售費用、市場費用、管理費用和財 務費用。銷售費用是指直接與銷售相關(guān)的各種費用，包括各辦事處的公用費 用、各辦事處的公關(guān)活動支出、交際應酬費、銷售代表個人發(fā)生的差 旅、住宿、郵電等費用；市場費用是指進行市場推廣活動發(fā)生的費用，包括全國性市場推廣 活動費用（贊助全國性學術(shù)會議、參加全國性展覽會、專業(yè)雜志推廣、 全國性市場與產(chǎn)品調(diào)研等費用）、地區(qū)性市場推廣活動費用（地區(qū)組織 產(chǎn)品介紹

2、會、醫(yī)生培訓班、贊助地區(qū)會議、地區(qū)雜志等費用）、市場人 員個人費用（主要為差旅住宿費）。管理費用指行政后勤部門（財務 部、商務部、人事行政部）為管理和組織企業(yè)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費 用支出，包括管理人員工資、保險費用，公司房租費用、培訓費用、業(yè) 務招待費、郵電費等。財務費用指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括公司的利息支 出、匯兌損失、金融機構(gòu)手續(xù)費及籌資發(fā)生的其他費用等。第三條 費用管理實行不同費用項目歸口不同部門進行管理。公司各部門的辦公用品、工資、保險、培訓費用、房租、物業(yè)費由人 事行政部統(tǒng)一歸口管理；以上所列范圍外的銷售費用由銷售部統(tǒng)一歸口管理；以上所列范圍外的市場費用由市場部統(tǒng)一歸

3、口管理；以上所列范圍外的管理費用由管理各部門在預算范圍內(nèi)管理使用；財務費用由財務部統(tǒng)一歸口管理。第四條 費用預算的制定和審批程序。費用預算采取自上而下、自下而上的方法制定。公司總部根據(jù)費用預算上年執(zhí)行情況進行分析，并結(jié)合本年戰(zhàn)略目標 與銷售預算來下達公司總體費用預算。統(tǒng)一歸口管理的費用由歸口管理部門制定該項費用的總預算。各部門 或辦事處將本部門或辦事處的預算上報至統(tǒng)一歸口管理的部門，由該部 門的總監(jiān)審核簽字后，報總經(jīng)理審批后交財務部監(jiān)督執(zhí)行。其他費用由各部門或各辦事處上報至財務部，由財務部匯總統(tǒng)計后報 總經(jīng)理審批再交財務部監(jiān)督執(zhí)行。第五條費用審核與控制：(1) 各部門或辦事處須嚴格遵守各項費用

4、開支標準與本部門預 算，在控制標準與預算范圍內(nèi)支出費用，各辦事處經(jīng)理和各部門經(jīng) 理負責對本辦事處或本部門的費用進行控制，財務部負責對各辦事 處及各部門的費用預算執(zhí)行情況進行控制。(2)費用報銷期限各部門或辦事處支出費用后須在一個月內(nèi)報銷，年底費用在 結(jié)賬截止口前發(fā)生的費用須在截止口前報銷，不得推延至下一年。（3）費用報銷單據(jù)要求員工需報銷費用時，先填寫費用報銷單，注明費用用途，報 銷時員工還須附上活動審批文件。各辦事處費用報銷須先填寫費用支出報告：個人費用由銷售 代表填寫費用支出報告，注明日期與費用項目，公用費用由銷售秘 書填寫費用支出報告，經(jīng)地區(qū)經(jīng)理審核后，每周由銷售秘書統(tǒng)一匯 總寄至總部財務部門。（4）報銷程序員工報銷時，將報銷單據(jù)交由直屬經(jīng)理審批，按各項費用的 審批程凈審批結(jié)束后，交財務經(jīng)理審核，若為預算內(nèi)費用，財務部 直接支付；若超出預算由財務部返回給直屬經(jīng)理；由直屬經(jīng)理交直 屬總監(jiān)審核，直屬總監(jiān)再交財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審 批后交與財務部付款。（5）費用執(zhí)行反饋財務部每月提供費用執(zhí)行情況表，按照費用預算項目進行統(tǒng) 計，并對有關(guān)事項作出分析與說明，交與