計(jì)算機(jī)在會計(jì)中的應(yīng)用

1、計(jì)算機(jī)在會計(jì)中的應(yīng)用計(jì)算機(jī)在會計(jì)中的應(yīng)用教學(xué)進(jìn)度與作業(yè)安排表主要內(nèi)容第一步學(xué)生自主學(xué)習(xí)第二步重點(diǎn)面授第三步小組討論第四步完成作業(yè)第五步解難答疑第六步單元測試第一部分1會計(jì)信息系統(tǒng)2系統(tǒng)管理221111第二部分3賬務(wù)處理子系統(tǒng)4報(bào)表處理子系統(tǒng)442111第三部分5工資管理子系統(tǒng)6固定資產(chǎn)子系統(tǒng)7采購與應(yīng)付子系統(tǒng)8銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)9存貨管理子系統(tǒng)221111第四部分10會計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)與管理11企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展221111第一章第一章 會計(jì)電算化概論會計(jì)電算化概論 會計(jì)電算化的基本概念會計(jì)電算化的基本概念：會計(jì)電算化是計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代會計(jì)相結(jié)合的產(chǎn)物。1954年美國通用電器公司首次利用電子

2、計(jì)算機(jī)計(jì)算職工薪金，開創(chuàng)了利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)數(shù)據(jù)處理的新紀(jì)元，1979年我國長春第一汽車制造廠大規(guī)模信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)施，是我國會計(jì)電算化發(fā)展過程的一個里程碑。1981年8月我國第一次提出了“會計(jì)電算化”的概念。第一章第一章 會計(jì)電算化概論會計(jì)電算化概論 會計(jì)電算化的含義會計(jì)電算化的含義：會計(jì)電算化是指將電子計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用到會計(jì)業(yè)務(wù)處理工作中，應(yīng)用會計(jì)軟件指揮計(jì)算機(jī)設(shè)備替代手工完成或手工很難完成，甚至無法完成的會計(jì)工作的過程。第一章第一章 會計(jì)電算化概論會計(jì)電算化概論 會計(jì)電算化的內(nèi)容會計(jì)電算化的內(nèi)容 ：從會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的角度看，會計(jì)電算化是一個人機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng)；從會計(jì)電算化發(fā)展過程看，會

3、計(jì)電算化主要分為會計(jì)核算電算化和會計(jì)管理電算化兩個階段；從會計(jì)電算化工作的角度看，單位在實(shí)施會計(jì)電算化過程中的各項(xiàng)工作都是會計(jì)電算化工作的內(nèi)容。第一章第一章 會計(jì)電算化概論會計(jì)電算化概論 會計(jì)電算化的作用會計(jì)電算化的作用 ：減輕勞動強(qiáng)度，提高工作效率全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地提供會計(jì)信息提高會計(jì)人員素質(zhì)，促進(jìn)會計(jì)工作規(guī)范化)促進(jìn)會計(jì)職能的轉(zhuǎn)變促進(jìn)會計(jì)理論和技術(shù)的發(fā)展推動企業(yè)管理現(xiàn)代化第一章第一章 會計(jì)電算化概論會計(jì)電算化概論 會計(jì)電算化的發(fā)展會計(jì)電算化的發(fā)展 ：會計(jì)電算化是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展和普及而逐漸發(fā)展起來的。會計(jì)軟件的出現(xiàn)加快了會計(jì)電算化的進(jìn)程。第一章第一章 會計(jì)電算化概論會計(jì)電算化概論 學(xué)習(xí)

4、會計(jì)電算化過程中應(yīng)注意的問題：學(xué)習(xí)會計(jì)電算化過程中應(yīng)注意的問題：學(xué)習(xí)會計(jì)電算化之前要有扎實(shí)的會計(jì)理論和實(shí)踐知識，以及一定的計(jì)算機(jī)操作技能。在學(xué)習(xí)中要注意會計(jì)數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)中怎樣被輸入、加工處理以及輸出；注意各子系統(tǒng)的功能和特點(diǎn)，分析手工業(yè)務(wù)處理流程和計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理流程的異同，了解在計(jì)算機(jī)中各子系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。會計(jì)信息會計(jì)信息 : 特指在會計(jì)核算和管理中需要的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)信息、負(fù)債信息、生產(chǎn)費(fèi)用和成本信息、收入信息，以及有關(guān)利潤實(shí)現(xiàn)和分配的信息。從使用層次上看，會計(jì)信息可以分為：財(cái)務(wù)信息。管理和決策信息。第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng) : 是以收集、

5、處理和提供信息為目標(biāo)的系統(tǒng)。第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 信息系統(tǒng)的功能信息系統(tǒng)的功能:數(shù)據(jù)的收集與輸入。信息的存儲。信息的傳輸。信息的加工。信息的輸出。第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 會計(jì)信息系統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng) : 是一個組織處理會計(jì)業(yè)務(wù)，并為企業(yè)管理者、投資人、債權(quán)人、政府部門提供財(cái)務(wù)信息、分析信息和決策信息的實(shí)體。該系統(tǒng)通過收集、存儲、傳輸和加工各種會計(jì)信息，并將其反饋給有關(guān)部門，為經(jīng)營和決策活動提供幫助。會計(jì)信息系統(tǒng)分為手工會計(jì)信息系統(tǒng)和電算化會計(jì)信息系統(tǒng)。第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 會計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展會計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展 :手工

6、會計(jì)信息系統(tǒng)機(jī)械會計(jì)信息系統(tǒng)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 會計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)會計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn) :數(shù)據(jù)量大數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜數(shù)據(jù)加工處理方法要求嚴(yán)格數(shù)據(jù)的及時(shí)性要求高數(shù)據(jù)的全面性，完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性要求嚴(yán)格數(shù)據(jù)的安全可靠性要求高數(shù)據(jù)具有可校驗(yàn)性同其他子系統(tǒng)聯(lián)系緊密第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的特征電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的特征 :數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性明顯提高數(shù)據(jù)的處理速度明顯提高提供信息的系統(tǒng)性、全面性、共享性大大增強(qiáng)各種管理模型和決策方法的引入，使系統(tǒng)增強(qiáng)了預(yù)測和決策能力第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 會計(jì)數(shù)據(jù)處

7、理的一般流程會計(jì)數(shù)據(jù)處理的一般流程 : 會計(jì)數(shù)據(jù)收集或錄入、會計(jì)數(shù)據(jù)存儲、會計(jì)數(shù)據(jù)處理和會計(jì)信息報(bào)告或輸出。第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 手工會計(jì)數(shù)據(jù)處理流程與電算化會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程的比較第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 數(shù)據(jù)的收集或輸入 會計(jì)數(shù)據(jù)處理會計(jì)信息報(bào)告輸出會計(jì)數(shù)據(jù)存儲手工處理記賬憑證（紙張）手工登賬、手工計(jì)算、查找、核對手工填制報(bào)表、手工計(jì)算、審核原 始 憑 證記賬憑證、會計(jì)報(bào)表進(jìn)行“紙張存儲”計(jì)算機(jī)處理直接輸入方式（屏幕）間接輸入方式（磁介質(zhì)）自動輸入方式（機(jī)制憑證）計(jì)算機(jī)實(shí)行成批處理或?qū)崟r(shí)處理顯示輸出打印輸出軟盤輸出以數(shù)據(jù)庫文件“磁介

8、質(zhì)存儲”電算化會計(jì)信息系統(tǒng)對傳統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)對傳統(tǒng)會計(jì)信息系統(tǒng)的影響的影響 :會計(jì)科目編碼的變化。記賬憑證的變化。會計(jì)核算形式的變化。賬簿和報(bào)表的變化。第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的劃分 : 本課程以工業(yè)企業(yè)電算化會計(jì)信息系統(tǒng)為例，它主要包括的子系統(tǒng)有：賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、材料核算、往來賬款核算、產(chǎn)品銷售核算、成本核算、報(bào)表處理、財(cái)務(wù)分析與領(lǐng)導(dǎo)查詢等子系統(tǒng)。第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng)第二章電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 電算化各子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系電算化各子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系 : 單向接收型。就是子系統(tǒng)只接收來自

9、其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，而不向外部傳遞數(shù)據(jù)。單向發(fā)送型。就是子系統(tǒng)只向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，而不接收數(shù)據(jù)。雙向聯(lián)系型。就是子系統(tǒng)既向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，又接收來自其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。第二章第二章 電算化會計(jì)信息系統(tǒng)電算化會計(jì)信息系統(tǒng) 會計(jì)電算化的組織會計(jì)電算化的組織 :會計(jì)電算化的組織工作涉及單位內(nèi)部的各個方面，需要單位的人力、物力、財(cái)力等多項(xiàng)資源。因此必須由單位領(lǐng)導(dǎo)或總會計(jì)師親自抓，建立一個會計(jì)電算化組織策劃機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 會計(jì)電算化的計(jì)劃會計(jì)電算化的計(jì)劃:機(jī)構(gòu)及人員配置計(jì)劃。計(jì)算機(jī)及其他硬件的購置計(jì)劃。軟件開發(fā)和購置計(jì)劃

10、。費(fèi)用預(yù)算。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的建立電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的建立 :主要是指硬件的配置、系統(tǒng)軟件和會計(jì)軟件的配置、管理制度的制定等。其中會計(jì)軟件的配置可考慮選擇通用會計(jì)軟件。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 選擇通用會計(jì)軟件的優(yōu)點(diǎn)是：選擇通用會計(jì)軟件的優(yōu)點(diǎn)是：成本低；見效快；軟件質(zhì)量高；維護(hù)有保障。選擇通用會計(jì)軟件的缺點(diǎn)是：選擇通用會計(jì)軟件的缺點(diǎn)是：對會計(jì)人員要求較高；不能完全滿足單位的核算要求。 第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 選擇通用會計(jì)軟

11、件應(yīng)考慮的問題選擇通用會計(jì)軟件應(yīng)考慮的問題 :會計(jì)軟件所需的計(jì)算機(jī)硬件和軟件環(huán)境；會計(jì)軟件的功能；會計(jì)軟件的操作方便性；會計(jì)軟件的安全可靠性；會計(jì)軟件使用手冊通俗易懂性；會計(jì)軟件售后服務(wù)的可靠性。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 建立會計(jì)電算化崗位責(zé)任制的意義建立會計(jì)電算化崗位責(zé)任制的意義 :按照“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合的原則，建立、健全會計(jì)電算化崗位責(zé)任制，它一方面可以加強(qiáng)內(nèi)部牽制，保護(hù)資金財(cái)產(chǎn)的安全；另一方面，可以提高會計(jì)電算化工作效率，充分發(fā)揮系統(tǒng)的效益。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 會計(jì)崗位的劃分會計(jì)崗位的

12、劃分 :基本會計(jì)崗位。是指會計(jì)主管、出納、財(cái)產(chǎn)物資核算、工資核算、成本核算、收入利潤核算、資金核算、往來結(jié)算、總賬報(bào)表、稽核等工作崗位。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 會計(jì)崗位的劃分會計(jì)崗位的劃分 :電算化會計(jì)崗位。是指直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的崗位。具體可分為系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、憑證審核員、系統(tǒng)維護(hù)員和會計(jì)檔案資料保管員等。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 會計(jì)電算化人才培訓(xùn)會計(jì)電算化人才培訓(xùn) :會計(jì)電算化工作是一項(xiàng)高技術(shù)工作，其不僅需要會計(jì)、計(jì)算機(jī)專門人才，也需要既懂會計(jì)又懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的雙

13、向式人才。培養(yǎng)會計(jì)電算化人才應(yīng)該分層次進(jìn)行，即應(yīng)該劃分為培養(yǎng)高級人才、中級人才和初級人才三個層次。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的管理電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的管理 :(1)宏觀管理。包括管理電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的運(yùn)行、申請采用計(jì)算機(jī)替代手工記賬，以及規(guī)劃電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的進(jìn)一步發(fā)展等。(2)微觀管理。包括日常使用管理、系統(tǒng)維護(hù)管理以及會計(jì)檔案管理等。第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施第三章基層單位會計(jì)電算化的組織與實(shí)施 會計(jì)軟件常識會計(jì)軟件常識:會計(jì)軟件是以會計(jì)理論和會計(jì)方法為核心，以會計(jì)制度為依據(jù)，以計(jì)算機(jī)及其應(yīng)用技術(shù)為基礎(chǔ)，以會計(jì)

14、數(shù)據(jù)為處理對象，以會計(jì)核算和企業(yè)經(jīng)營管理提供信息資料為目標(biāo)，將計(jì)算機(jī)技術(shù)用于會計(jì)工作的軟件系統(tǒng)。第四章第四章 商品化會計(jì)軟件商品化會計(jì)軟件會計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)會計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu) :核算型會計(jì)軟件。是指完成一般會計(jì)核算工作的會計(jì)軟件。它主要由八個模塊構(gòu)成，各模塊模擬系統(tǒng)手工工作方式，它們之間獨(dú)立性較強(qiáng)，關(guān)聯(lián)關(guān)系較弱。第四章第四章 商品化會計(jì)軟件商品化會計(jì)軟件會計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)會計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu) :管理型軟件。是在核算型會計(jì)軟件的基礎(chǔ)上增加一些輔助核算和輔助管理功能而形成的一種會計(jì)軟件模式。六個專項(xiàng)核算管理系統(tǒng)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的聯(lián)系由原來的單向數(shù)據(jù)傳遞變?yōu)殡p向數(shù)據(jù)傳遞。第四章第四章 商品化會計(jì)軟件商品

15、化會計(jì)軟件商品化會計(jì)軟件商品化會計(jì)軟件 :商品化會計(jì)軟件是由專業(yè)會計(jì)軟件公司根據(jù)一般企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的需要而開發(fā)，經(jīng)省市財(cái)政廳局以上財(cái)政部門評審?fù)ㄟ^，投入市場銷售的會計(jì)軟件。主要包括適用于各行各業(yè)的通用會計(jì)軟件和適用于某一類企事業(yè)單位的行業(yè)性會計(jì)軟件。第四章第四章 商品化會計(jì)軟件商品化會計(jì)軟件操作人員管理操作人員管理 :操作人員管理就是依據(jù)基本會計(jì)崗位分工和會計(jì)電算化崗位責(zé)任制中有關(guān)職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定，對操作人員進(jìn)行崗位分工，防止非指定人員擅自使用，并對指定操作人員實(shí)行權(quán)限控制。操作人員分工包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等內(nèi)容。操作人員管理可以使會計(jì)信息系統(tǒng)在有效的控制下正常運(yùn)行，嚴(yán)格執(zhí)行

16、內(nèi)部控制制度，保證系統(tǒng)使用的安全性和會計(jì)信息保密性。第五章第五章 系統(tǒng)運(yùn)行管理系統(tǒng)運(yùn)行管理 數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)管理 :數(shù)據(jù)管理就是為保證會計(jì)信息的安全，防止會計(jì)信息遭受非法或意外修改、丟失和泄露，而進(jìn)行數(shù)據(jù)的維護(hù)、備份數(shù)據(jù)的保管和計(jì)算機(jī)病毒的防治等項(xiàng)工作。第五章第五章 系統(tǒng)運(yùn)行管理系統(tǒng)運(yùn)行管理 賬務(wù)處理流程賬務(wù)處理流程 :國內(nèi)上市銷售的商品化通用會計(jì)軟件賬務(wù)處理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程基本上有兩種：一是不改變手工編制會計(jì)憑證的過程，首先向系統(tǒng)輸入手工審核通過的記賬憑證；二是直接通過計(jì)算機(jī)編制記賬憑證。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) :記賬憑證處理、

17、記賬、月末轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬及賬簿輸出、銀行對賬、往來核算等是賬務(wù)處理系統(tǒng)必備的功能。另外，通用商品化軟件的特點(diǎn)決定了對系統(tǒng)初始設(shè)置的要求，近幾年，隨著商品化會計(jì)軟件的發(fā)展，在上述基本核算處理功能的基礎(chǔ)上，又進(jìn)一步拓展了輔助核算與輔助業(yè)務(wù)管理的功能，如部門輔助核算和項(xiàng)目輔助核算等。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 賬務(wù)處理初始化賬務(wù)處理初始化 :商品化會計(jì)軟件是一種通用系統(tǒng)，為使軟件在各行各業(yè)通用，軟件設(shè)計(jì)時(shí)重點(diǎn)考慮各企業(yè)會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的一般特性。由于會計(jì)軟件這種通用性的特點(diǎn)，使得各企業(yè)在開始使用軟件時(shí)；首先要針對本企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)及會計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的具體要求進(jìn)行具體設(shè)置，這種具

18、體設(shè)置工作稱為系統(tǒng)初始化。賬務(wù)處理初始化設(shè)置是通用賬務(wù)處理系統(tǒng)使用的基礎(chǔ)。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化前的準(zhǔn)備工作初始化前的準(zhǔn)備工作 :初始化前的準(zhǔn)備工作主要包括：會計(jì)資料的準(zhǔn)備、人員分工的準(zhǔn)備和系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的準(zhǔn)備。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 會計(jì)資料的準(zhǔn)備會計(jì)資料的準(zhǔn)備 :(1)仔細(xì)閱讀使用手冊。(2)準(zhǔn)備會計(jì)科目。具體包括：會計(jì)科目編碼、科目名稱、科目類型、賬戶類別、輔助核算要求等；(3)準(zhǔn)備科目余額。(4)準(zhǔn)備各賬戶的未達(dá)賬項(xiàng)。(5)確定記賬憑證類型。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :

19、（1）設(shè)置賬簿。設(shè)置賬簿，即建立核算單位，就是在系統(tǒng)中為本企業(yè)建立一套核算賬套，一般單位只有一套賬。對賬套的描述參數(shù)主要包括賬套號、賬套名稱（單位名稱）、企業(yè)性質(zhì)、：會計(jì)科目編碼方案（即各級科目的編碼位長）啟用年月（即賬務(wù)系統(tǒng)開始使用的年月）、記賬本位幣、匯率方式、打印紙類型和會計(jì)主管的姓名、密碼等。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（2）人員管理。人員管理或稱為財(cái)務(wù)分工，即設(shè)置允許操作使用本系統(tǒng)的操作人員姓名及操作權(quán)限。一般來講，凡是本企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)人員均應(yīng)有權(quán)操作使用本系統(tǒng)；但是，按內(nèi)部控制制度的要求，企業(yè)的財(cái)會人員又有嚴(yán)格的崗位分工，不允

20、許其越權(quán)操作。賬務(wù)系統(tǒng)的人員管理功能就是用來實(shí)現(xiàn)對財(cái)會人員的分工及功能操作權(quán)限的設(shè)置。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（3）科目設(shè)置?？颇吭O(shè)置，就是將企業(yè)會計(jì)核算中所使用的會計(jì)科目逐一地按系統(tǒng)要求描述給系統(tǒng)，大部分通用軟件中已預(yù)設(shè)了一級會計(jì)科目，月戶需要進(jìn)一步設(shè)定其他低級科目。對會計(jì)科目的描述主要包括以下內(nèi)容：科目編碼；科目名稱；科目類型；助記碼；賬類；計(jì)量單位；外幣名稱；賬頁格式。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng) （上）（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（4）設(shè)置憑證類型。賬務(wù)系統(tǒng)允許用戶按自己的習(xí)慣劃分憑證類型，一般系統(tǒng)中，提

21、供了常見的幾種類型劃分方式，用戶可從中選擇一種，也可自己重新劃分，也可將記賬憑證不劃分類型而看作一類。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（5）錄入科目余額。第一次使用賬務(wù)系統(tǒng)，需通過此功能將一級科目和最低級科目的余額及從年初至使用前各月的借貸方發(fā)生額錄入。從第二年開始，各科目的年初余額可通過年初轉(zhuǎn)賬功能從上年各賬戶余額中自動結(jié)轉(zhuǎn)；通過此功能同樣可調(diào)整修改各科目的余額。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（6）常用摘要定義。常用摘要，是系統(tǒng)為方便今后的憑證輸入、幫助用戶規(guī)范摘要而設(shè)定的功能，用戶可通

22、過常用摘要定義功能，將本企業(yè)常用的摘要進(jìn)行定義（主要定義摘要碼和摘要內(nèi)容），今后輸入憑證時(shí)，只需要輸入對應(yīng)的摘要碼（代號），系統(tǒng)就會自動給出摘要內(nèi)容。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（7）常用憑證定義。企業(yè)日常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，會出現(xiàn)大量的同類業(yè)務(wù)，如提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，向銀行存入現(xiàn)金業(yè)務(wù)等等，而反映這些業(yè)務(wù)的會計(jì)憑證的分錄格式是一致的，不同的僅僅是發(fā)生額，為方便這類憑證的輸入，我們可預(yù)先定義這類憑證的分錄格式，即常用憑證。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng) （上）（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（8）匯率管理。匯率管理功能是專為外幣輔助核

23、算服務(wù)的。因?yàn)橥鈪R比價(jià)變動較快，為使系統(tǒng)在處理有關(guān)外幣的業(yè)務(wù)系統(tǒng)一般都提供此功能。通過此功能，用戶可隨時(shí)對各種外幣的匯率進(jìn)行增加、修改、刪除。特別是使用月初匯率記賬的用戶，每月初可通過此功能輸入本月使用的記賬匯率，每月末再通過本功能輸入月末匯率，系統(tǒng)就可進(jìn)行匯兌損益計(jì)算。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 初始化設(shè)置工作初始化設(shè)置工作 :（9）結(jié)算方式設(shè)置。任何企業(yè)的會計(jì)業(yè)務(wù)中均有與銀行的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，且這類業(yè)務(wù)需要經(jīng)常對賬，一般情況下，銀行的各種結(jié)算方式相對穩(wěn)定，且結(jié)算方式種類有限，為便于管理和提高銀行自動對賬的效率，賬務(wù)系統(tǒng)一般要求用戶設(shè)置與銀行的資金結(jié)算方式。結(jié)算方式設(shè)置

24、主要包括：結(jié)算方式編號，即對結(jié)算方式按順序編號；結(jié)算方式，即結(jié)算方式的名稱；支票管理，這是賬務(wù)系統(tǒng)為輔助銀行出納對銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記薄的管理方式。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng) （上）（上） 建賬正確性檢查建賬正確性檢查 :為了防止系統(tǒng)初始設(shè)置的不正確、不完整，賬務(wù)系統(tǒng)提供一項(xiàng)建賬正確性檢查的功能，通過該功能，用戶在初始設(shè)置工作全面完成后，應(yīng)進(jìn)行建賬正確性的檢查與核對。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng) （上）（上） 建賬正確性檢查的內(nèi)容建賬正確性檢查的內(nèi)容 :（1）檢查是否設(shè)置會計(jì)科目（2）檢查是否有未定義下級科目的會計(jì)科目；（3）檢查是否

25、有未定義項(xiàng)目大類的“項(xiàng)目核算類”會計(jì)科目；（4）檢查各科目年初余額、各科目上、下級科目的余額、（5）檢查個人往來賬與總賬期初余額是否平衡；（6）檢查單位往來賬與總賬期韌余額是否乎衡；：（7）檢查部門核算總賬與總賬期初余額是否平衡；（8）檢查項(xiàng)目核算總賬與總賬期初余額是否平衡；（9）檢查是否設(shè)置憑證類型。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 憑證處理憑證處理 :憑證處理是利用賬務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行日常會計(jì)核算業(yè)務(wù)處理過程中，最經(jīng)常性的工作，也是日常使用賬務(wù)處理系統(tǒng)中最基礎(chǔ)性的工作。目前會計(jì)電算化系統(tǒng)，是以記賬憑證數(shù)據(jù)作為系統(tǒng)的最基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；記賬憑證數(shù)據(jù)的正確性，是決定系統(tǒng)輸出結(jié)果正確與否的

26、基礎(chǔ)，憑證處理是整個系統(tǒng)數(shù)據(jù)的入口。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 憑證處理功能主要包括憑證處理功能主要包括 :1憑證輸入使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行賬務(wù)處理后，編制輸入記賬憑證主要有兩種方式：一是直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證；二是先由人工編制記賬憑證，審核后再輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。上述兩種編制輸入憑證的方式在計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中均可以通過記賬憑證的編輯輸入功能實(shí)現(xiàn)。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 憑證處理功能主要包括憑證處理功能主要包括 :.憑證修改對不同狀態(tài)下的錯誤憑證，賬務(wù)處理系統(tǒng)提供的憑證修改方式有“無痕跡”修改和“有痕跡”修改兩種方式。第六章第

27、六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 憑證處理功能主要包括憑證處理功能主要包括 :3.憑證審核賬務(wù)處理系統(tǒng)提供了憑證審核功能。通過該功能，既可以審核憑證，也可以對已審核憑證取消審核。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 憑證處理功能主要包括憑證處理功能主要包括 :4.記賬記賬是對已審核的憑證分別登記總賬、明細(xì)賬、日記賬以及各種輔助賬。在賬務(wù)系統(tǒng)中，記賬自動進(jìn)行。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理 :期末會計(jì)業(yè)務(wù)是指會計(jì)人員在每個會計(jì)期末都需要完成的一些特定的會計(jì)工作，包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬和期末會計(jì)報(bào)表的編制等。第

28、六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 賬簿管理賬簿管理 :.賬簿查詢系統(tǒng)提供查詢總賬、明細(xì)賬、多欄賬及相應(yīng)的輔助核算賬。同時(shí)對所有的賬簿查詢幾乎都可以完成總賬明細(xì)賬憑證的聯(lián)查功能。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 賬簿管理賬簿管理 :.賬簿輸出會計(jì)賬簿是主要的會計(jì)檔案。在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，盡管以電子數(shù)據(jù)的方式代替了紙介質(zhì)賬簿的數(shù)據(jù)方式，但是，為了滿足會計(jì)人員的習(xí)慣，也為實(shí)現(xiàn)會計(jì)制度的要求，除了軟盤保存外，還需要像手工方式下保存書面形式的賬簿。第六章第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（上）賬務(wù)處理系統(tǒng)（上） 往來管理往來管理 :每個企業(yè)都會與企業(yè)外部發(fā)生一些往來款項(xiàng)，同樣，企業(yè)與企

29、業(yè)內(nèi)部職工之間也會發(fā)生內(nèi)部往來款項(xiàng)，這些款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，否則將影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。系統(tǒng)提供了清理所有往來性質(zhì)賬戶的功能，包括單位往來和個人往來的清理。第七章第七章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（下）賬務(wù)處理系統(tǒng)（下） 往來管理功能往來管理功能 :1.兩清賬自動勾銷（1）按業(yè)務(wù)號勾銷（2）逐筆勾銷（3）總額勾銷2.打印結(jié)算單或催款單3.賬齡分析表第七章第七章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（下）賬務(wù)處理系統(tǒng)（下） 項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理 :項(xiàng)目管理是為某項(xiàng)業(yè)務(wù)的分項(xiàng)管理提供信息資料。項(xiàng)目管理主要包括以下內(nèi)容：1.項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表2.項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃報(bào)告第七章第七章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（下）賬務(wù)處理系統(tǒng)（下） 部門管理部門管理 :部門管理就是為企業(yè)及部門對部門業(yè)務(wù)的管理和各項(xiàng)費(fèi)用的控制與管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。部門管理主要包括以下內(nèi)容：1.部門收支分析表2.部門計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告第七章第七章 賬務(wù)處理系統(tǒng)（下）賬務(wù)處理系統(tǒng)（下） 出納管理出納