財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點

1、實用標(biāo)準(zhǔn)務(wù) 科 部 門 及 各J-JU岡 位 廉 政 風(fēng) 險目錄一、 財務(wù)科廉政風(fēng)險點3二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點3三、 副科長廉政風(fēng)險點4四、會計崗位廉政風(fēng)險點 5五、出納崗位廉政風(fēng)險點 6六、 預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點 7七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險點八、監(jiān)控會計崗位廉政風(fēng)險點 9一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容及形式 如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風(fēng)險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù) 不準(zhǔn)確風(fēng)險； 預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估 計不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未 按規(guī)定進行政府采購， 未按規(guī)定入賬等， 造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（

2、二）制度機制風(fēng)險內(nèi)容及形式 容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式 工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1. 有放松政治理論學(xué)習(xí)， 造成信仰淡漠、 進取心減退的 風(fēng)險；2. 存在宗旨意識淡薄，無私奉獻意識不牢的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式：1. 財務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險；2 .不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險；3 .國有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費風(fēng)險；4 .財務(wù)不真實，出現(xiàn)“小金庫”風(fēng)險；5 .資金管理混亂，易出現(xiàn)貪污風(fēng)險；6 .物

3、資采購中易出現(xiàn)請吃及回扣風(fēng)險；（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式：易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的 不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工 作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。三、副科長廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1. 存在政治理論學(xué)習(xí)主動性不夠的風(fēng)險；2. 存在工作進取精神不足，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1. 存在財務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任 務(wù)風(fēng)險；2. 存在財務(wù)制度不能落到實處，流于形式、效果不佳的 風(fēng)險；3. 在財務(wù)支出審批中， 礙于人情或壓力， 導(dǎo)致手續(xù)不齊， 會計基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險；4. 存在工作主動性不強，工作不力，影

4、響工作落實的風(fēng) 險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式 易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的 不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工 作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。四、會計崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1. 學(xué)習(xí)主動性不夠， 對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新 任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2. 存在責(zé)任心不強，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1 因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財務(wù)管 理規(guī)定的風(fēng)險；2 .不堅持原則，對違反財務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風(fēng)險；3. 記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式 受不良社會

5、風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警 惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā) 生的風(fēng)險。五、出納崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1. 學(xué)習(xí)主動性不夠， 對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新 任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2. 存在責(zé)任心不強，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1 .存在現(xiàn)金支取錯誤，票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險；2 .存在挪用公款風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風(fēng)險防范意識 淡化的風(fēng)險。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠， 對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新 任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2. 存

6、在責(zé)任心不強，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在預(yù)算編制不合理， 不全面， 對收入、 支出估計不合 理風(fēng)險； 存在主動學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴(yán)格執(zhí)行 中華人民共和國預(yù)算法意識不強的風(fēng)險；2. 存在預(yù)算編制隨意性較大， 內(nèi)容不夠完整、 細(xì)化的 風(fēng)險；3. 因預(yù)算編制質(zhì)量和項目績效的考核機制尚未建立， 有無法評定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險；4. 存在用款計劃申報不結(jié)合實際， 影響國庫支付進度 的風(fēng)險；5. 對預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性認(rèn)識不夠，存在有預(yù)算不執(zhí)行， 超預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風(fēng)險。七、國有資產(chǎn)管理崗位廉

7、政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠， 對反腐倡廉工作面臨的新形式、 新 任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2.存在責(zé)任心不強，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式 未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定入賬、處 置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式 易受不良社會風(fēng)氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān) 督，致使工作失誤的風(fēng)險。八、監(jiān)控會計崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在責(zé)任心不強，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏 的風(fēng)險；2.存在滿足現(xiàn)狀，降低對自己的要求，放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)， 不思進取、得過且過，放松嚴(yán)于律己要求，對反腐倡廉工作 面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在缺乏財務(wù)分析必要的業(yè)務(wù)知識，導(dǎo)致對下屬單位 財務(wù)狀況不能全面監(jiān)控的風(fēng)險。2.存在因?qū)?/p>