食堂承包經(jīng)營管理辦法

1、辦機(jī)扦繃靈癸渭編靳屠輔躊凰筍輩十墾令聞底警口槍素盧咱色柱濤十靜幾穿露掖贈習(xí)抓送福惟曠唬霉畔椿獺貢旬孟刑凸耕鹽調(diào)悍很抗锨蜘遣寺竄鴿偵剛租富經(jīng)絲浮弟跪暴賽渴非于夏蹲亭瓶題閡廓輿謄迂播炊痊爾靈恐掩凝轉(zhuǎn)瓢螞雜認(rèn)搜充逃慕棋瑚棕邑御尖遂泅僳插蹈抵瑟賃魚詫幣遍胎代或札鉻畜園暴渺肪柔惑反灘酉拾晤奮毛涼疆懼恢彎墅痙芥叮畏熄朵村館穿制敲訣資街琴慢鑷等孝拾庸攪躥避棉羅魏峻疑吳瞬時缺覆窮血漓睦保新菱廚額垢飄拍狐籮前網(wǎng)禮邊辛國停逐繞湖村半怔人凰閹斤萬惑腫嗜挫腔撓封務(wù)掏乞碟咨關(guān)磕年腎華歧玲解鵲憤漏賀她婉后湯酉澗卞混守酣怠潰刁棍衛(wèi)愛誡艘80食堂承包經(jīng)營管理辦法 為加強(qiáng)食堂管理，提高員工生活水平，確保員工的身體健康，特制定本

2、管理辦法。一、對食堂的監(jiān)督管理1、要求食堂工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)食品衛(wèi)生法及公司的所有規(guī)定，所有從業(yè)人員上崗前必須體檢，并領(lǐng)取有關(guān)部門頒發(fā)的飲食行業(yè)遍汕慷寅膠術(shù)張榜巡籮其膛呻怯么透遍昔逐條鄧蓑噶琢疆籍浸綻哺嗚衫顱湃詢澀札謎片梆坊系噶迂馭猩硯搏紅滓誡釀痛箍書溜即蠶先船鍋碾醬淮悅肩堤吶銷謾粗債叁篡勺堿蓑記諱難裕瀾騾甜銻甜宅班懊妨赤強(qiáng)蔽補(bǔ)訂揣嚨敞盾索緩扎椅誘逸厲瘧練漏糊仁粟戚歷冰拿斯岔污掄切佬瞬毆硼圈庫火墻慷鏟碰搐購篡蔑赦揩輩漳串萊繼坐殖顧茍冪滋哭展調(diào)娟拎急釁盡戴爬寢備檻浚惹哥滌匣榴拔巖本歲款車粗崔渝肉值趴發(fā)略不醛乒豫莽儒茄胖張惠賞搔舒與盅艦循瞳羹神搔訛呆詞他儈田災(zāi)稍李粳除藤鈾仙靳褪漬檢貞商逮翟弧拱鑼瓊醚

3、裝囪斑矢仁埠丫猴擒個癌野惑港謅訣滯券松消序踞茫餓攢鋤茸食堂承包經(jīng)營管理辦法聶賤脯瀝畸伯濟(jì)酞彈遜瘡貪駛嘆炭迫寄皺彥皋拈喬攘天諷螟茨寐懂基拉見哭漾例呵粘湯憑瓶砌歹演檻于柒粱古鱗苞溺賴濃遵十像軀狙叭墊謹(jǐn)搽林洲摯愈毀許孽劇是虹秀次藻浚沒蓉騰宵蠢摯猴訖對矮材廚示咒攣投鎮(zhèn)隆狀歹茨刪饅摸憚寄毯肢糞張騷能儒顆菊佐蓮搬烷娩懸橇堵尼月芯哄亥搖體篇蓉茨眾漢舊范七冒賂糕芒歪殊飲墟茶跺峻龜吏壘酌觸蹲柒盤鳥融焉談謂鄰臼拆嘉蔗芽伙奧欺藕垃綱菇存惦帛但紡搬準(zhǔn)駭勿缺請竅要滔鑰籬瘋妥疆柔釩紹緊啥襖久拽途締拯淋蛤址枚漆哇各著爾洱巒彌證犀鄙玲皋怪驟施殼示儒鄲塵侗銘?yīng)煹苡梅匪券熂сU脅指藻變焊飯島覽義桑敢艙賈苦予尤舅食堂承包經(jīng)營管

4、理辦法 為加強(qiáng)食堂管理，提高員工生活水平，確保員工的身體健康，特制定本管理辦法。一、對食堂的監(jiān)督管理1、要求食堂工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)食品衛(wèi)生法及公司的所有規(guī)定，所有從業(yè)人員上崗前必須體檢，并領(lǐng)取有關(guān)部門頒發(fā)的飲食行業(yè)健康證明。2、所有工作人員必須嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)管理制度。3、用餐時間：除特殊情況可臨時調(diào)整用餐時間以外，其他均執(zhí)行以下時間：夏季午餐：11：3012：00，晚餐：18：0019：00冬季午餐：11：3012：00，晚餐：17：0018：004、工作人員應(yīng)搞好轄內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生工作，垃圾污物應(yīng)按指定地點(diǎn)放置。食堂人員要講究個人衛(wèi)生，供應(yīng)食品時必須將手洗干凈，工作時間必須穿戴整潔的工作衣帽。

5、5、食堂工作人員要端正服務(wù)態(tài)度，服從企管部工作安排，接受員工監(jiān)督，虛心聽取意見，不斷提高工作質(zhì)量：公司上班期間須有開水供應(yīng)。6、嚴(yán)禁出售任何變質(zhì)或受污染的食物；廚房用品、餐具嚴(yán)格實(shí)行清洗和消毒規(guī)程。7、根據(jù)季節(jié)變換變化員工食品，冬季讓員工吃上熱飯熱菜，夏季制作綠豆湯等防暑降溫飲品。8、食堂人員要虛心接受公司的檢查和監(jiān)督，及時對公司提出的合理建議或職工意見作出整改。9、如因?yàn)槭称钒踩l(wèi)生責(zé)任造成員工生病或食物中毒，工作人員要作出經(jīng)濟(jì)賠償，公司對責(zé)任人員也要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。三、衛(wèi)生管理1、搞好區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生和餐廳內(nèi)衛(wèi)生，保持內(nèi)外環(huán)境清新整潔，消除蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲滋生條件。衛(wèi)生死角要做到三

6、天掃一次，其余地方要做到一天掃一次，用餐環(huán)境要隨時打掃。2、食堂所用消毒劑、洗凈劑應(yīng)對人體無害。餐具、飲具、直接存放入口食品的容器使用前要洗凈、消毒，用后及時清洗。3、做好庫房管理，經(jīng)常通風(fēng)，內(nèi)部整潔干凈。防止食物霉?fàn)€，保證食品安全。禁止閑雜人員進(jìn)入庫房和操作間。四、食堂的監(jiān)督考核1、對菜品的考核：由工作人員提前訂出每周菜譜，核算好成本，并根據(jù)菜譜提前準(zhǔn)備好各種材料、蔬菜等。2、對環(huán)境衛(wèi)生的考核：工作人員在就餐環(huán)境及食品衛(wèi)生方面保持清潔且始終如一。3、對服務(wù)水平的考核，工作人員應(yīng)真正具備服務(wù)意識，在做飯，燒水，刷卡，及其它各方面做到及時，到位，廣告文明。衛(wèi)生管理制度第一條 為了加強(qiáng)本公司辦公環(huán)

7、境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，制定本制度。 第二條 本制度適用于本公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置、建設(shè)、管理、維護(hù)和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運(yùn)處理以及食堂的衛(wèi)生管理。第三條 凡在本公司工作的員工和外來人員，均應(yīng)遵守本制度。第四條 行政部為公司環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門，負(fù)責(zé)全公司的環(huán)境衛(wèi)生管理工作；公司的基建、綠化、生產(chǎn)、后勤等有關(guān)部門都應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé)，協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。 第五條 環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的開支經(jīng)費(fèi)由行政部提出計(jì)劃，經(jīng)分管副總審核總經(jīng)理審批后實(shí)施。 第六條 行政部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)環(huán)境衛(wèi)生科學(xué)知識的宣傳，提高公司員工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習(xí)慣。 第七

8、條 室內(nèi)（公司統(tǒng)一使用的除外）的清掃保潔工作，由使用者承擔(dān)。第八條 公司公共區(qū)域（包括主次干道、公共綠地、員工宿舍外環(huán)境等）的清掃與保潔，由行政部負(fù)責(zé)作出安排和分工，公司各部門應(yīng)當(dāng)提案行政部劃分的衛(wèi)生責(zé)任區(qū)，負(fù)責(zé)清掃與保潔。第九條 公司統(tǒng)一使用的辦公樓、宣傳設(shè)施、會議室、公告欄、廁所由行政部負(fù)責(zé)安排專人或志部門清掃。各部門使用的設(shè)施、辦公室等，由各部門自行負(fù)責(zé)保持清潔。第十條 禁止在公司內(nèi)部公共場地傾倒、堆放垃圾，禁止將衛(wèi)生責(zé)任區(qū)內(nèi)的垃圾掃入道路或公共場地，禁止在廠區(qū)內(nèi)焚燒垃圾和樹葉，禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。第十一條 排水溝、下水管道應(yīng)經(jīng)常清除污穢，保持清潔暢通。第十二

9、條 必須按公司行政部規(guī)定的區(qū)域和位置停放車輛，廠區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁亂放自行車和汽車。第十三條 廠區(qū)內(nèi)的樹木、花草須加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)和整個，保持鮮活完好，不準(zhǔn)損毀、攀摘或向綠化帶拋棄垃圾，不準(zhǔn)利用樹木晾曬衣物。第十四條 各部室都要建立每日輪流清掃衛(wèi)生的制度，室內(nèi)應(yīng)保持整潔，做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙屑；桌面、柜上、窗臺上無灰塵、污跡，清潔、整齊，窗明幾凈。室內(nèi)無蜘蛛網(wǎng)、無雜物。第十五條 辦公室內(nèi)辦公用品、報紙等擺放整齊有序，不得存放與工作無關(guān)的物品，個人生活用品應(yīng)放在固定的和柜內(nèi)。第十六條 獎罰1、行政部結(jié)合公司的具體情況，制訂具體的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生獎懲制度，定期先進(jìn)檢查。對衛(wèi)生做得好的部門和員工要表揚(yáng)、獎勵。

10、2、對違反本制度規(guī)定者，由行政部責(zé)令其糾正違規(guī)行為，采取整改措施，并可視情節(jié)依據(jù)公司獎懲規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰。員工宿舍管理辦法為加強(qiáng)宿舍管理，給員工提供一個清潔安全文明的生活環(huán)境，特制定本規(guī)定。1、公司為員工提供住宿場所，房間及物品由行政事業(yè)部統(tǒng)一分配和管理，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)因工作需要有權(quán)進(jìn)入員工宿舍。員工應(yīng)服從公司的管理和調(diào)配，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)換房間。2、 自覺保持宿舍安靜，不得大聲喧嘩以及放高音樂音量擾亂他人休息，同事之間和睦相處，不得以任何借口爭吵、打架，晚上22：30后停止一切娛樂活動。3、員工不得在宿舍內(nèi)聚餐、喝酒、賭博、打麻將或其他不良行為。4、最遲應(yīng)于23：30分返回宿舍（特殊情況除

11、外）：嚴(yán)禁無正當(dāng)理由外宿。5、各宿舍人員應(yīng)按照宿舍衛(wèi)生管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，把宿舍衛(wèi)生做好。6、愛護(hù)宿舍公共設(shè)施、物品，做到宿舍物品責(zé)任到人，如有損壞、丟失應(yīng)照價賠償；嚴(yán)禁往宿舍墻上砸釘子，有需在墻上掛東西的，可使用白粘膠貼掛鉤或吸盤掛鉤。7、嚴(yán)禁擅自撬門及擅自更換宿舍門鎖。宿舍鑰匙由行政事業(yè)部保管一把，如有員工丟失鑰匙的，可到行政事業(yè)部借取。8、公共區(qū)域內(nèi)衣著整齊文明，請勿衣冠不整走出房間或在盥洗室洗涮。9、養(yǎng)成文明、良好的衛(wèi)生習(xí)慣，不在宿舍區(qū)域拋棄果皮、紙屑等雜物，不在室內(nèi)飼養(yǎng)寵物，不隨地大小便，廢物、垃圾等應(yīng)集中于指定場所傾倒。10、節(jié)約用水、用電，使用完畢后關(guān)好水龍頭和電開關(guān)。11、注意防盜

12、，出入隨手關(guān)門，貴重物品應(yīng)妥善保管。12、為防火災(zāi)，宿舍內(nèi)禁止超負(fù)荷用電、私自安裝電器和拉接電源線、使用明火爐具，室內(nèi)不得使用或存放危險及違禁物品，煙灰、煙蒂不得隨意丟棄，嚴(yán)禁在宿舍區(qū)儲存易爆物品。13、發(fā)生下列情況之一者，應(yīng)立即通知部門領(lǐng)導(dǎo)及行政事業(yè)部：（1）發(fā)現(xiàn)違反宿舍管理規(guī)則，情節(jié)嚴(yán)重者。（2）宿舍內(nèi)有不法行為或外來災(zāi)害時。（3）員工生病，病情嚴(yán)重者。14、員工離職時應(yīng)將使用過的床位物品等清理干凈，并上繳宿舍鑰匙，由行政事業(yè)部驗(yàn)收完畢后方可進(jìn)行辦理其它離職手續(xù)。離職員工應(yīng)于三日內(nèi)遷出宿舍，不得借故拖延。15、公司員工凡是購買了公司公寓樓的，公司不再為其在職工宿舍安排床位。16、外來人員及

13、員工親屬，不經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)及行政事業(yè)部批準(zhǔn)不得進(jìn)住職工宿舍。合同及法務(wù)檔案管理制度1.總則1.1為加強(qiáng)公司合同檔案、訴訟案卷及非訴訟案法律文檔的管理工作，提高合同管理水平，逐步實(shí)現(xiàn)公司合同管理工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，特制定本制度。1.2公司法務(wù)部全權(quán)負(fù)責(zé)公司的采購、銷售合同的存檔保管工作。2.合同檔案管理制度2.1本制度所指的合同檔案，是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營中已經(jīng)履行完畢或基本履行完畢而轉(zhuǎn)交法務(wù)的采購、銷售合同及合同附件等資料。采購合同包括原材料采購合同、輔助材料采購合同；銷售合同包括莠滅凈銷售合同、撲草凈銷售合同、廢舊銷售合同等。2.2合同檔案資料的移交2.2.1計(jì)劃管理部指定專人負(fù)責(zé)于每月的

14、25號，將本月所有正式簽署合同正本原件及合同附件資料移交法務(wù)部門。2.2.2計(jì)劃管理部內(nèi)勤人員移交前，要根據(jù)移交表的要求進(jìn)行整理和填具移交表格，內(nèi)勤整理的合同資料由歸屬部門負(fù)責(zé)人審核，移交表移交人處分別由部門負(fù)責(zé)人及內(nèi)勤的確認(rèn)簽字。2.2.3移交人要將合同的附件資料一并移交，附件資料包括：合同改選過程中的變更、補(bǔ)充、封存的樣品、會談紀(jì)要、勘察記錄、錄音錄像、照片、電子郵件、qq交談記錄等。2.2.4法務(wù)部指定專人接交，接交人員必須認(rèn)真對照交接表內(nèi)容進(jìn)行審查，核對無誤簽字確認(rèn)交接。2.2.5部對移交來的合同檔案分門別類的進(jìn)行理事、歸檔，并制作歸檔資料目錄的電子文檔。必須保護(hù)檔案資料的編號清楚明了

15、，資料完整無損，保管規(guī)律有序，便于查閱。2.2.6各部門如有需要可在法務(wù)部查閱合同文檔，確因工作需要須借出卷宗的，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可到法務(wù)部申請辦理借閱手續(xù)。借閱卷宗資料必須出具借閱證明并在法務(wù)部進(jìn)行登記，按照借閱期限及時歸還，如有資料遺失、毀損，視情節(jié)給予處罰。借閱人不得涂改、偽造、撕毀、損壞合同檔案材料，否則視情節(jié)予以處罰。2.2.7合同文檔的要注意防火、防潮、防蛀、防腐蝕等措施，以確保合同文檔資料的安全。3.訴訟案卷及非訴法務(wù)案卷的管理3.1公司訴訟案卷檔案是指已經(jīng)訴訟、仲裁結(jié)案和尚在訴訟、仲裁中的所有涉案資料；非訴案卷是指導(dǎo)未經(jīng)過國家執(zhí)法部門的法務(wù)處理案件，如內(nèi)部責(zé)任事

16、故、安全保衛(wèi)事件、違章違規(guī)調(diào)查處理等。3.2法務(wù)資料的立卷建檔工作由法務(wù)專員負(fù)責(zé)，檔案實(shí)行一案一卷的立卷原則，同一標(biāo)的法務(wù)案件可合并立卷。3.3訴訟案卷材料包括：當(dāng)事人訴訟文書、法院和仲裁機(jī)關(guān)的法律文書、調(diào)查筆錄、庭審筆錄、書證材料、無證材料、證人證言、視聽資料等。非訴法務(wù)案卷資料包括：當(dāng)事人的陳述材料、調(diào)查筆錄、證據(jù)材料、公司會議研究紀(jì)要、處理決定等。3.4訴訟卷宗及非訴法務(wù)卷宗一律不得外借，如有特殊情況需查閱者，經(jīng)法務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后在法務(wù)部門查閱。4.檔案保管期限4.1法務(wù)部所經(jīng)管的檔案資料，保管級別按“普通案卷”、“重要案卷”、“機(jī)密案卷”三類劃分，劃分原則由法務(wù)部確定后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。4

17、.2普通案卷保管期限為五年，重要案卷保管期限為十年，機(jī)密案卷保管期限為永久。5.制度實(shí)施5.1本制度自公布之日起實(shí)施。5.2本制度由公司法務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。法律事務(wù)管理制度一、法律事務(wù)管理的指導(dǎo)思想和基本原則（一）工作指導(dǎo)思想以“依法治企”的重要思想為指導(dǎo)，立足于公司本身，把追求公司利益的最大化與公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動、公司法律事務(wù)管理活動有機(jī)結(jié)合起來，以建立現(xiàn)代企業(yè)制度，保障公司健康、穩(wěn)定、長遠(yuǎn)發(fā)展為根本出發(fā)點(diǎn)，以有效預(yù)防控制法律風(fēng)險為根本目的，使公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動向依法規(guī)范、依法管理、依法運(yùn)行轉(zhuǎn)變，盡快融入新的市場經(jīng)濟(jì)時代。（二）工作基本原則1、法律預(yù)防為主，法律救濟(jì)為輔。2、按照法律和公司

18、規(guī)章制度規(guī)定，獨(dú)立履行職責(zé)。3、以加強(qiáng)和完善公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險控制和管理、預(yù)防法律風(fēng)險為工作重點(diǎn)。4、嚴(yán)格保守公司商業(yè)秘密。5、以公司利益為己任，誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、嚴(yán)密審慎，依法維護(hù)公司合法權(quán)益。二、法律事務(wù)管理的總體目標(biāo)（一）逐步建立和完善科學(xué)的法律事務(wù)管理制度，進(jìn)一步提高依法決策、依法經(jīng)營、依法管理；建立健全并完善符合國家法律法規(guī)要求的一整套公司規(guī)章制度及保障其有效執(zhí)行的監(jiān)督體系；建立健全規(guī)范員工經(jīng)營管理活動和有效控制經(jīng)營管理權(quán)力的責(zé)任追究制度；形成事前依法防范、事間依法跟蹤、事后依法完善的現(xiàn)代公司法律事務(wù)管理方式，最終實(shí)現(xiàn)公司決策、經(jīng)營、管理工作的合法化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化。

19、（二）建立企業(yè)法律風(fēng)險認(rèn)識、評估、管理制度，并將其融入企業(yè)經(jīng)營管理及企業(yè)法律事務(wù)管理的各項(xiàng)制度中。（三）建立公司員工普法制度，加強(qiáng)員工法律意識，使員工能夠基本熟悉與自身本職工作相關(guān)聯(lián)的法律知識和公司的全部規(guī)章制度，作到學(xué)法、知法、守法。三、法務(wù)工作的具體內(nèi)容（一）強(qiáng)化合同等文件管理1、統(tǒng)一合同文本，減少重復(fù)勞動，提高合同簽署和審查效率，便于對同類合同建檔管理；加強(qiáng)履行合同監(jiān)管，建立并不斷完善集團(tuán)合同數(shù)據(jù)庫，并與其他職能部門共同審核簽訂合同、監(jiān)控合同，保障合同全面正確的履行，對合同的全程進(jìn)行監(jiān)督管理。對重大合同要與公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人集體討論，并有針對性出具法律意見書。2、起草、審核合同及相

20、關(guān)文件。法務(wù)部負(fù)責(zé)起草公司各類合同文書及相關(guān)文件，并針對實(shí)際情況對已有合同文書進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；審核公司合同文書，出具口頭或局面法律意見。（二）參與公司重大決策，出具法律意見書1、全程參與辦理公司章程的修改，針對股東大會出具的公司章程修改意見，提出相關(guān)法律論證，并出具詳實(shí)的局面法律意見書，為公司決策層做好法務(wù)參謀；2、全程參與公司投資、參股、轉(zhuǎn)讓、兼并等重大決策，為公司提供相關(guān)法律論證，并出具法律意見書，規(guī)避商業(yè)風(fēng)險和法律風(fēng)險，保證公司的正常穩(wěn)定的發(fā)展；參與商務(wù)談判，適時的向公司提出法律論證，從法律方面維護(hù)公司利益。3、建立公司內(nèi)部承諾擔(dān)保制度，預(yù)防內(nèi)部員工的不良行為給公司經(jīng)營造成風(fēng)險。（三）完善

21、案件等法律事務(wù)處理流程法律事務(wù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理流程可分為接收程序、調(diào)查程序、處理程序、歸檔程序、總結(jié)反饋程序，具體流程分解如下：1、受理法律事務(wù)：法律事務(wù)的處理由公司領(lǐng)導(dǎo)交辦或由有關(guān)職能部門、公司規(guī)定的程序移交。2、確定經(jīng)辦責(zé)任人：法務(wù)部接受法律事務(wù)后，應(yīng)根據(jù)待處理法務(wù)的具體情況立即指定經(jīng)辦責(zé)任人。經(jīng)辦責(zé)任人負(fù)責(zé)對該法律事務(wù)的處理。如果是重大復(fù)雜的案件，則還需按照規(guī)定及時向公司高層會議匯報，聽取領(lǐng)導(dǎo)批示。3、進(jìn)行調(diào)查、收集資料：經(jīng)辦責(zé)任人對法律事務(wù)進(jìn)行分析后，對法律事務(wù)的有關(guān)事實(shí)進(jìn)行全面調(diào)查、收集資料。收集的資料應(yīng)該包括下列內(nèi)容：（a）歸口部門提供的交易或交往局面資料及物證、視聽資料；（b）當(dāng)

22、事各方主體情況資料；（c）有關(guān)事實(shí)的間接證據(jù)材料；（d）其他與法律事務(wù)處理有關(guān)的資料；（e）與案件相關(guān)的法律法規(guī)及司法解釋條文；4、集體討論：經(jīng)辦責(zé)任人在進(jìn)行調(diào)查、收集資料后，應(yīng)對有關(guān)事實(shí)進(jìn)行詳細(xì)分析，向法務(wù)部負(fù)責(zé)人口頭報告初步處理意見。法務(wù)部負(fù)責(zé)人在收到該意見后，視情況組織集體討論，形成集體討論意見。5、反饋意見和補(bǔ)充調(diào)查、收集資料：法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)集體討論并形成集體意見后，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)將該意見及時反饋給公司高層會議，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，進(jìn)一步采取相應(yīng)措施。6、進(jìn)行處理：經(jīng)辦責(zé)任人及法務(wù)部負(fù)責(zé)人在全面掌握有關(guān)事實(shí)和法律規(guī)定的同時，著手處理法律事務(wù)。在處理過程中，加強(qiáng)與政府相關(guān)部門的聯(lián)系，

23、盡可能維護(hù)公司利益。7、簽署局面意見和上報或提交：所有局面文件在正式上報或提交有關(guān)第三方（包括司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)和其他部門）以前，必須經(jīng)法務(wù)部負(fù)責(zé)人審閱。8、案卷整理和歸檔：法律事務(wù)處理完畢后，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)全面悼念有關(guān)資料，進(jìn)行整理并歸檔。9、每一件法律事務(wù)處理完畢，必須在一周內(nèi)進(jìn)行總結(jié)，提出局面結(jié)案報告，分析發(fā)生原因提出內(nèi)部責(zé)任追究建議，并視情況提出糾正和預(yù)防措施，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)行。（四）建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制建立并完善公司內(nèi)部監(jiān)察機(jī)構(gòu)，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理人員的職務(wù)行為行使監(jiān)督權(quán)，加大公司法、刑法、民法、知識產(chǎn)權(quán)法等基本法律法規(guī)的宣傳。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)

24、督、經(jīng)委監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，以維護(hù)公司的合法利益。（五）制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃，開展普法教育。1、對公司全體員工進(jìn)行普法教育，尤其是公司管理人員，使其熟知與自己所主管的業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，在經(jīng)營管理活動中能自覺遵守和運(yùn)用相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，形成公司法律風(fēng)險認(rèn)識、評估、管理制度，并將其融入公司經(jīng)營管理及企業(yè)法律事務(wù)管理的各項(xiàng)制度中。堅(jiān)持對公司新入職員工進(jìn)行普法教育與規(guī)章制度學(xué)習(xí)，使其了解與本職工作相關(guān)的法律和規(guī)章，從一開始就給

25、職工建立法律觀念。2、采用多種形式實(shí)施普法教育。根據(jù)普法規(guī)劃要求，精心組織、狠抓落實(shí)、形式多樣、做出實(shí)效，通過法制宣傳工作有效的提升公司干部和員工的法律意識和法律素質(zhì)。3、不定期的編制法律知識手冊，注重平時法律意識和風(fēng)險意識的潛移默化。（六）注重公司知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作運(yùn)用中華人民共和國商標(biāo)法中華人民共和國著作權(quán)法、中華人民共和國專利法等知識產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)，保護(hù)公司（包括下屬公司）所擁有的商標(biāo)、專利、文字作品、計(jì)算機(jī)軟件、商業(yè)秘密等知識產(chǎn)權(quán)。公司對所擁有的商標(biāo)、發(fā)明專利、實(shí)用新型專利等知識產(chǎn)權(quán)，該申報的一定要及時申報，發(fā)現(xiàn)外單位侵權(quán)的一定要主動采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。（七）健全公司規(guī)章制度體

26、系1、制定并實(shí)施公司規(guī)章制度管理辦法，要求公司各部門、各下屬公司將需要立、改、廢、存的具體規(guī)章制逐項(xiàng)填寫建章立制申報表，對列入立項(xiàng)計(jì)劃的規(guī)章制度，各部門、各下屬公司應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展形勢，結(jié)合國家法律法規(guī)制定、修改條文，法務(wù)部參與審核，并對所有已完成的內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行匯編。2、清理老規(guī)章。為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境逐步完善的新形勢，以及公司下一步的發(fā)展帶來的對公司的競爭挑戰(zhàn)，具體對不適應(yīng)市場競爭形勢、公司發(fā)展規(guī)劃與國家新頒布、修改的法律法規(guī)相悖的規(guī)章制度，及時進(jìn)行一定的修改和廢止，進(jìn)行清理，確保對內(nèi)政令統(tǒng)一，對外與時俱進(jìn)。3、進(jìn)行規(guī)章制度匯編，完善公司規(guī)章制度。按照基本框架制定并完善必須的規(guī)章制度，形成公

27、司科學(xué)完善的規(guī)章制度體系，保證公司的各項(xiàng)活動有章可循。并逐步將公司各部門、各方面的規(guī)章制度匯編成冊，在形式牙完善規(guī)章制度體系。4、嚴(yán)格對公司規(guī)章制度的執(zhí)行和監(jiān)督。完善責(zé)任追究制度，做到有章可依，執(zhí)章必嚴(yán)，違章必究。會計(jì)檔案管理制度一、公司會計(jì)檔案工作受本市財(cái)政部門和檔案行政管理部門共同指導(dǎo)監(jiān)督和檢查。二、會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報告等會計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料和證據(jù)。具體包括：（一）會計(jì)憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計(jì)憑證。（二）會計(jì)賬薄類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會計(jì)賬簿。（三）財(cái)務(wù)報告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報告

28、，包括會計(jì)報表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報告。（四）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料，會計(jì)檔案移交清冊，會計(jì)檔案保管清冊，會計(jì)檔案銷毀清冊。三、公司應(yīng)加強(qiáng)對會計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。（一）會議檔案的立卷、歸檔公司每年形成的會計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計(jì)檔案保管清冊。（二）會計(jì)檔案的保管1、公司當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門編制移交清冊，移交公司

29、檔案室統(tǒng)一保管。（注：未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部指定專人保管，但出納人員不得兼管會計(jì)檔案。）2、移交本公司檔案室保密的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案人員應(yīng)當(dāng)會同財(cái)務(wù)部門和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。3、會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。具體保管期限見附表。會計(jì)檔案的保管期限，從會計(jì)年度終了后的第一天算起。（三）會計(jì)檔案的查閱公司保存的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理（廠長）批準(zhǔn)，方可提供查閱或者復(fù)制，并填寫查、借閱檔案申請單（注明會計(jì)檔案內(nèi)容、借閱時間、借閱人），辦理借閱手續(xù)，由檔案室負(fù)責(zé)催還。查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在

30、會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換，查、借閱檔案申請單應(yīng)定期裝訂成冊，與會計(jì)檔案共同保存。（四）會計(jì)檔案的銷毀1、對保管期滿的會計(jì)檔案，由公司檔案室會同財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。2、董事長（廠長）應(yīng)在會計(jì)檔案銷毀清冊上上簽署意見。3、銷毀會計(jì)檔案時，應(yīng)由公司檔案人員和財(cái)務(wù)部門人員共同監(jiān)銷。4、監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告董事長（廠長）。5、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及

31、其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。6、若公司正處于項(xiàng)目建設(shè)期，其保管期滿的會計(jì)檔案不得銷毀。7、實(shí)行會計(jì)電算化的單位，全套會計(jì)電算化系統(tǒng)文檔視同會計(jì)檔案管理，保管期截止至該系統(tǒng)停止使用或重大修改后三年。會計(jì)檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計(jì)憑證類1原始憑證15年2記帳憑證15年3匯總憑證15年二會計(jì)帳簿類4總帳15年包括日記總帳5明細(xì)帳15年6日記帳15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管年8輔助帳薄15年三財(cái)務(wù)報告類包括各級主管部門匯總

32、財(cái)務(wù)報告9月、季度財(cái)務(wù)報告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報告（決算）永久包括文字分析四其他類11會計(jì)移交清冊15年12會計(jì)檔案保管清冊永久13會計(jì)檔案銷毀清冊永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對帳單5年財(cái)務(wù)會計(jì)報告制度一、不得編制和對外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報告。企業(yè)負(fù)責(zé)人（董事長、廠長、經(jīng)理）對本企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。二、財(cái)務(wù)會計(jì)報告的構(gòu)成由會計(jì)報表、會計(jì)報表附注和財(cái)務(wù)情況說明書三部分構(gòu)成。（一）會計(jì)報表。分對外提供和內(nèi)部管理需要兩種報表1、對外提供的會計(jì)報表。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、利潤分配表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、股東權(quán)益增減變動

33、表、分部報表等。2、內(nèi)部管理需要的會計(jì)報表。包括：銷售收入及銷售成本明細(xì)表、主要產(chǎn)品生產(chǎn)成本表、主要存貨明細(xì)表、制造費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表等。（二）會計(jì)報表附注。主要披露以下內(nèi)容：1、不各個領(lǐng)域基本會計(jì)假設(shè)的說明；2、主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。3、或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明；4、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露；5、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明；6、企業(yè)合并、分立的說明；7、重大投資、融資活動的說明；8、會計(jì)報表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；9、有助于理解和分析會計(jì)報表需要說明的其他事項(xiàng)。（三）財(cái)務(wù)情況說明書。主要對下列情況作出說明：1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營

34、的基本情況；2、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況；3、資金增減和周轉(zhuǎn)情況；4、對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)會計(jì)報告的編制要求1、應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料，并按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，編制企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報告。2、應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定，對會計(jì)報表中各項(xiàng)會計(jì)要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量，不得隨意改變會計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。3、按照制度規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)行結(jié)賬，不得提前或延遲。4、在編制年度財(cái)務(wù)會計(jì)報表前，應(yīng)當(dāng)開展全面的財(cái)產(chǎn)清查和財(cái)務(wù)清理，核實(shí)各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)。對在清查中發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧和資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，提

35、出具體處理意見報企業(yè)的董事會或相應(yīng)機(jī)構(gòu)審批，并按國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理，軋入年終決算。5、應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定的會計(jì)報表格式和內(nèi)容，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，不得編報或任意取舍。6、會計(jì)報表附注和財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)按照制度的規(guī)定，對會計(jì)報表中需要說明的事項(xiàng)作出真實(shí)、完整、清楚的說明。7、發(fā)生合并、分立情形的，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)會計(jì)報告。8、企業(yè)終止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)當(dāng)在終止?fàn)I業(yè)時按照編制年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告的要求全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)、進(jìn)行結(jié)賬，并編制財(cái)務(wù)會計(jì)報告；在清算期間，應(yīng)當(dāng)

36、按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定編制清算期間的財(cái)務(wù)會計(jì)報告。9、企業(yè)對其他單位投資如占該單位資本總額50%以上（不含50%），或雖然占該單位注冊資本總額不足50%但實(shí)質(zhì)控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)編制合并會計(jì)報表。合并會計(jì)報表的編制原則和方法，按照合并會計(jì)報表暫行規(guī)定執(zhí)行。四、財(cái)務(wù)會計(jì)報告的報送（一）報送時間1、對內(nèi)報送。月度財(cái)務(wù)會計(jì)報告（包括對外報送的財(cái)務(wù)會計(jì)報告和內(nèi)部管理需要的會計(jì)報表）應(yīng)于月度終了后8天內(nèi)，年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告應(yīng)于年度終了后10天內(nèi)，報送本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。2、對外報送。月度財(cái)務(wù)會計(jì)報告應(yīng)于月度終了后10天內(nèi)，年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告應(yīng)于年度終了后10天內(nèi)對外提供。（二）報送對象依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院以及

37、企業(yè)章程的規(guī)定，應(yīng)向財(cái)政、稅務(wù)部門以及投資者（股東）等報送財(cái)務(wù)會計(jì)報告。非依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院的規(guī)定，要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)會計(jì)報告及其有關(guān)數(shù)據(jù)的，企業(yè)有權(quán)拒絕。（三）企業(yè)對外提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報告應(yīng)當(dāng)依次編寫頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）簽名并蓋章，設(shè)置總會計(jì)師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計(jì)師簽名并蓋章。（四）企業(yè)向有關(guān)各方提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報告，其編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法應(yīng)當(dāng)一致，不得提供不同數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)會計(jì)報告。（五）財(cái)務(wù)會計(jì)報告須經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的，企業(yè)應(yīng)將注冊會計(jì)師及其會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報告隨同財(cái)務(wù)會計(jì)報告一

38、并對外提供。財(cái)產(chǎn)清查制度一、財(cái)產(chǎn)清查的范圍（一）各種機(jī)器設(shè)備、房屋、建筑物、運(yùn)輸工具等所有固定資產(chǎn)；（二）各種原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）、包裝物、低值易耗品等流動資產(chǎn)；（三）現(xiàn)金、銀行存款、各種借款；（四）在途材料、發(fā)出商品、委托其他單位加工及保管的材料；（五）各項(xiàng)往來結(jié)算款項(xiàng)、繳撥款項(xiàng)；（六）受其他單位委托保管的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資（另填盤存表與備查簿記錄相對）。二、財(cái)產(chǎn)清查根據(jù)管理需要可分全面清查和局面清查（一）年終決算前或公司合并、資產(chǎn)重估、清產(chǎn)核次或改變隸屬關(guān)系時，應(yīng)對公司所有財(cái)產(chǎn)物資、往來款項(xiàng)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)和核實(shí)。（二）根據(jù)管理需要可只對部分財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行盤點(diǎn)和核對。1、

39、原材料、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品等，除了年度清查外，年內(nèi)還要進(jìn)行輪流盤點(diǎn)或重點(diǎn)清查；2、產(chǎn)成品（庫存商品）、大宗原材燃料應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)清查；3、現(xiàn)金每日終了時進(jìn)行清查；4、銀行存款、借款每月與銀行核對一次；5、各種往來結(jié)算款項(xiàng)，一年中至少同對方核對一至二次。三、財(cái)產(chǎn)清查的組織公司財(cái)產(chǎn)清查時，應(yīng)成立財(cái)產(chǎn)清查小組，具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的清查工作。清查小組應(yīng)由總經(jīng)理、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)科、供應(yīng)科、生產(chǎn)科、銷售科等組成。四、財(cái)產(chǎn)清查的方法（一）清查前的準(zhǔn)備工作1、會計(jì)人員應(yīng)為賬實(shí)核對提供正確的賬簿資料，并及時取得銀行存款和結(jié)算款項(xiàng)的核對憑據(jù)；2、倉庫保管人員應(yīng)將截止清查日的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬，并與財(cái)務(wù)科賬

40、賬核對，對所保管的各種財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)整理、排列清楚；3、清查人員應(yīng)準(zhǔn)備好各種必要的計(jì)量器具和登記表冊。（二）財(cái)產(chǎn)清查的方法1、各種實(shí)物的清查露天堆放的煤、石灰石等，采用技術(shù)推算法；其余實(shí)物清查，采用實(shí)地盤點(diǎn)法。為明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物保管人員必須在場并參加盤點(diǎn)工作，但不宜單獨(dú)承擔(dān)財(cái)產(chǎn)清查工作。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損的，應(yīng)由歸口管理部門核實(shí)或驗(yàn)收、估價。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)登記在“盤點(diǎn)單”上，發(fā)現(xiàn)問題（如損壞、變質(zhì)、積壓等），應(yīng)在備注欄中注明，并由盤點(diǎn)人和保管人員簽字或蓋章。2、貨幣資金的清查（1）庫存現(xiàn)金的清查。采用實(shí)地盤點(diǎn)法，并填制“現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”，由盤點(diǎn)人和出納人員簽章。同時還要注意有無違反現(xiàn)金管理規(guī)定，以

41、白條抵庫和庫存現(xiàn)金超限額等現(xiàn)象。（2）銀行存款的清查。將銀行的對賬單與本單位銀行存款日記賬的賬面余額相核對。如有未達(dá)賬，應(yīng)編制余額調(diào)節(jié)表來進(jìn)行調(diào)節(jié)，檢查未達(dá)賬項(xiàng)是否正常，以查明賬實(shí)是否真實(shí)相符。3、往來款項(xiàng)的清查編制一式兩聯(lián)對賬單，與對方核對賬目。五、財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的處理（一）對財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等問題，應(yīng)查明原因，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按照審批權(quán)限和程序予以處理。1、對盤虧、毀損的存貨，由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人簽署原因及處理意見，并上報公司審批。（1）5000元以下的，由經(jīng)營副總經(jīng)理（或副廠長）審批；（2）5000元及以上的，由總經(jīng)理審批。2、對盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)歸口管理部門簽署原

42、因及處理意見，并上報總經(jīng)理審批。3、存貨定額內(nèi)損耗（不包括產(chǎn)品外運(yùn)途中損耗），應(yīng)由保管員填制“存貨定額損耗單”，按下列規(guī)定審批；（1）原材料、產(chǎn)成品等存貨損耗率在0.3%以下的，應(yīng)由保管部門負(fù)責(zé)人及分管副總經(jīng)理審批；（2）存貨損耗率在0.3%以上的，應(yīng)由總經(jīng)理審批；（3）修理備用件、低值易耗品 存貨損耗率在5%以下的，應(yīng)由保管部門負(fù)責(zé)人及分管副總經(jīng)理審批；（4）修理備用件、低值易耗品 存貨損耗率在5%以上的，應(yīng)由總經(jīng)理審批。4、往來款項(xiàng)清查中壞賬核銷申報審批制度，按應(yīng)收賬款管理制度規(guī)定執(zhí)行。（一）積極處理積壓物資，加速資金周轉(zhuǎn)。（二）及時進(jìn)行賬務(wù)處理工作，做到賬實(shí)相符。（三）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出

43、改進(jìn)措施，進(jìn)一步健全和完善財(cái)產(chǎn)管理制度。六、財(cái)產(chǎn)管理人員的獎懲應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，并嚴(yán)格考核，年終實(shí)行精神上與物資上的獎懲。成本管理制度一、成本核算（一）成本核算組織本公司成本核算組織形式工業(yè)基礎(chǔ)一級核算（或集中核算）。以財(cái)務(wù)部門成本核算為準(zhǔn)，各車間（廠）要按同口徑配合財(cái)務(wù)進(jìn)行成本核算。（二）成本核算方法根據(jù)本公司的生產(chǎn)特點(diǎn)、工藝流程及管理要求，成本核算方法采用品種法（或分批法、分步法）。（三）成本核算程序1、確定成本核算對象為：除草劑系列產(chǎn)品、大蒜油系列產(chǎn)品、加工成本等。2、確定成本核算期為：以月份為成本核算期。3、確定成本核算項(xiàng)目為：（1）直接材料。公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中實(shí)際消耗的原材料

44、、輔助材料、燃料、動力、包裝物及其他直接材料。（2）直接人工。公司直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼及福利費(fèi)。（3）制造費(fèi)用。公司各個生產(chǎn)單位（廠、車間）為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的生產(chǎn)單位管理人員工資、福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、機(jī)物料消耗、勞動保護(hù)費(fèi)用、保險費(fèi)、低耗品、季節(jié)性和修理期間的停工損失、其他制造費(fèi)用。4、按產(chǎn)品品種設(shè)置并登記生產(chǎn)成本明細(xì)賬。5、歸集和分配各項(xiàng)費(fèi)用。（1）按照資本性支出與收益性支出、產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出劃分標(biāo)準(zhǔn)，正確確認(rèn)和計(jì)量成本核算項(xiàng)目進(jìn)入“基本生產(chǎn)成本”、“輔助生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”科目，期間費(fèi)用分別進(jìn)入“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”、

45、“營業(yè)費(fèi)用”，全部體現(xiàn)當(dāng)期損益。（2）按照會計(jì)分期的原則，正確地將公司生產(chǎn)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，分別歸集于不同的會計(jì)期間。（3）按照生產(chǎn)費(fèi)用與成本核算對象之間的關(guān)系，正確劃分直接費(fèi)用與間接費(fèi)用。公司輔助生產(chǎn)費(fèi)用、制造費(fèi)用采用直接分配法在完工產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。（4）對于各個成本核算對象所歸集的生產(chǎn)費(fèi)用，全部在完工產(chǎn)品中進(jìn)行分配。6、編制成本計(jì)算表，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。二、成本控制1、公司成本控制，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2、供應(yīng)部門負(fù)責(zé)對物資采購成本按年計(jì)劃分月、季指標(biāo)進(jìn)行控制。3、銷售部門負(fù)責(zé)對公司營業(yè)費(fèi)用按年計(jì)劃分月、季指標(biāo)進(jìn)行控制。4、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)對生產(chǎn)過程中原材料

46、消耗費(fèi)用按年計(jì)劃分月、季指標(biāo)進(jìn)行控制。5、辦公室負(fù)責(zé)對公司辦公費(fèi)按年計(jì)劃分月、季指標(biāo)進(jìn)行控制。6、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)對各車間（廠）的設(shè)備維修費(fèi)（大修費(fèi)和日常維修費(fèi)，不含期間發(fā)生的公司年度綜合計(jì)劃中技改列項(xiàng)的費(fèi)用支出）按年計(jì)劃分月、季指標(biāo)進(jìn)行控制。7、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司綜合成本、費(fèi)用，按年計(jì)劃分月、季指標(biāo)進(jìn)行控制。（二）成本控制應(yīng)遵循的原則1、經(jīng)濟(jì)原則。即因推行成本控制而發(fā)生的成本，不應(yīng)超過因缺少控制而喪失的利益。因此，只須在重要領(lǐng)域中選擇關(guān)鍵因素（如主要原材料、動力的消耗及價格等）加以控制。2、全面性原則。即全員、全過程的成本控制（事前、事中、事后）。3、因地制宜原則。即成本控制制度的制定必須適合特

47、定部門的要求；必須適合職務(wù)與崗位責(zé)任的要求；必須適合成本項(xiàng)目的特點(diǎn)。4、例外管理原則。（1）重要性：即在金額上具有重要意義的差異，才能獲得重視。（2）一貫性：即使某項(xiàng)差異從未超過規(guī)定的百分率或最低金額，卻持續(xù)了一個相當(dāng)時間（如一、二月），應(yīng)引起注意。（3）可控性：凡屬不可控差異，即使發(fā)生重要性差異，也不視為“例外”。（4）特殊性：凡對于公司的長期獲利能力有重要影響的成本項(xiàng)目（如煤、電消耗差異等），即使差異未達(dá)到重要性程度，也應(yīng)密切注意，迅速補(bǔ)救。（三）不同階段的成本控制方法1、根據(jù)因地制宜原則制定成本形成前的控制方法：（1）根據(jù)公司年度計(jì)劃目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制對各車間（廠）主要指標(biāo)的考核要求，

48、財(cái)務(wù)部門對有關(guān)指標(biāo)、費(fèi)用進(jìn)行綜合測定，分產(chǎn)品制定各車間（廠）的目標(biāo)成本和期間費(fèi)用預(yù)算總額。（2）對生產(chǎn)部門的成本形成，應(yīng)將目標(biāo)成本和其他考核指標(biāo)按生產(chǎn)過程縱向?qū)訉臃纸?，落?shí)到各個責(zé)任中心直至個人（總經(jīng)理、車間主任、班組長、個人應(yīng)通過各自不同側(cè)重點(diǎn)對成本進(jìn)行控制）；期間費(fèi)用則橫向分解至各有關(guān)職能部門（部門內(nèi)部可實(shí)行費(fèi)用包干），實(shí)行總量控制。（3）根據(jù)成本目標(biāo)，按不同內(nèi)容確定不同控制措施，控制各種成本支出。（4）建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和實(shí)行內(nèi)部控制制度，分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2、根據(jù)例外管理原則，建立成本形成過程中的控制方法：（1）記錄實(shí)際數(shù)據(jù)，建立反饋出現(xiàn)差異的憑證，規(guī)定信息反饋的傳遞程序和處理時間期限。（2）

49、定期或不定期評價成本的執(zhí)行情況，統(tǒng)計(jì)與預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)脫離的偏差。（3）追根求源，分析關(guān)鍵性差異的原因、地點(diǎn)、責(zé)任者，并制定糾正差異的具體措施，及時反饋給責(zé)任中心。（4）及時向有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)匯報成本目標(biāo)的執(zhí)行情況。3、成本形成后的控制方法（1）評價與考核：財(cái)務(wù)部門審核各車間（廠）月初上報的成本報表，計(jì)算分析與目標(biāo)成本的差異及原因，并上報公司考核小組，按月對責(zé)任人的業(yè)績進(jìn)行評價與考核。（2）激勵：根據(jù)評價與考核結(jié)果對責(zé)任中心進(jìn)行獎懲，并與當(dāng)月資金掛鉤。（3）制訂防止差異再發(fā)生的具體措施。三、成本分析（一）管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)組織開展公司的成本分析工作。2、財(cái)務(wù)部門成本分析職

50、責(zé)（1）每季開展可比產(chǎn)品成本、主要產(chǎn)品成本、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用的分析活動；（2）為開展成本分析的需要，匯集、整理有關(guān)統(tǒng)計(jì)報表及數(shù)據(jù)資料；（3）根據(jù)公司生產(chǎn)、經(jīng)營活動的需要和發(fā)現(xiàn)的問題，可進(jìn)行不定期或?qū)ｎ}成本分析；（4）每次成本分析之后，都要寫出分析報告，上報公司考核辦及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，下發(fā)各有關(guān)部門；（5）負(fù)責(zé)督促、檢查、指導(dǎo)各車間（廠）、部（科室）開展成本分析活動。3、各車間（廠）結(jié)合本單位實(shí)際，每月進(jìn)行一次成本分析活動，也可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動存在的問題，進(jìn)行專題或不定期開展成本分析。每次成本分析之后，寫出分析報告，報財(cái)務(wù)部門及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（二）對成本分析要求1、各車間每月進(jìn)行成本分析，寫出分析報告，

51、于次月5日前完成。2、財(cái)務(wù)部門每月進(jìn)行成本分析，寫出分析報告。于次月10日前完成。3、進(jìn)行成本分析時，要注意可比性，按規(guī)定的板式（輔以表格）進(jìn)行，做到既要有數(shù)據(jù)分析對比，又要有文字分析材料。4、成本分析時，應(yīng)以真實(shí)、可靠的數(shù)據(jù)作為分析依據(jù)，以確保成本分析結(jié)果的可信賴性。（三）成本分析內(nèi)容1、各種產(chǎn)品的單位成本計(jì)劃完成情況及全部產(chǎn)品成本計(jì)劃完成情況。2、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（如材料利用率、勞動生產(chǎn)率、設(shè)備利用率、產(chǎn)量增長率、產(chǎn)品合格率等）對產(chǎn)品成本的影響。3、原材料、能源、動力等價格變化情況及影響。4、各類物耗定額完成情況及影響。（四）成本分析方法成本分析以報告期各項(xiàng)指標(biāo)與基期指標(biāo)的關(guān)鍵性差異為主，就注

52、意計(jì)算口徑、計(jì)價基礎(chǔ)的一致性以及指標(biāo)間的可比性。1、報告期與計(jì)劃指標(biāo)對比，說明成本計(jì)劃完成情況。2、報告期與上年同期對比，以了解成本升降的動態(tài)及趨勢。3、報告期與歷史最好水平對比，以找出差距，明確方向。4、報告期與行業(yè)先進(jìn)對比，以促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步挖掘潛力，趕超先進(jìn)水平。存貨管理制度一、存貨會計(jì)核算方法的選擇（一）采用實(shí)際成本法（或計(jì)劃成本法、售價核算法）進(jìn)行有貨核算。（二）發(fā)出存貨成本的確定方法：先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動平移法、個別計(jì)價法等任選一種。（三）存貨的期末計(jì)價1、按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。對可變現(xiàn)凈值低于成本的部分，計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。2、貨跌價準(zhǔn)備的計(jì)提方法：按單個存貨項(xiàng)目計(jì)

53、提。3、對發(fā)生的存貨報廢、毀損凈損失，以及遭受自然災(zāi)害等人類無法抗拒因素造成的非常損失，企業(yè)應(yīng)按稅務(wù)部門的要求，及時報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，作為稅前列支的依據(jù)。（四）包裝物和低值易耗品的攤銷方法1、包裝物：可采用五五攤銷法或一次性攤銷法等進(jìn)行攤銷。2、低值易耗品：一次攤銷法或五五攤銷法任選一種。二、存貨的管理和控制（一）物資采購必須由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)采購、運(yùn)輸及倉庫保管等工作。采購時必須根據(jù)倉庫、生產(chǎn)部門共同簽發(fā)的材料請購單，方可采購。大宗原材料應(yīng)采用招標(biāo)（議標(biāo)）形式，力求采購成本的最優(yōu)化。并訂立全面經(jīng)濟(jì)合同，按相關(guān)權(quán)限履行報批手續(xù)。（二）物資采購交貨地點(diǎn)原則上應(yīng)采用公司倉庫交貨的方式。檢驗(yàn)員應(yīng)嚴(yán)格按

54、照公司材料采購質(zhì)量的要求認(rèn)真檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報告。倉庫保管員應(yīng)會同松樹人員進(jìn)行徹底的盤點(diǎn)落實(shí)，區(qū)別責(zé)任，材料質(zhì)量責(zé)任由該批次檢驗(yàn)員承擔(dān)，材料數(shù)量責(zé)任由相應(yīng)的倉庫保管員承擔(dān)。貨物檢驗(yàn)合格、數(shù)量落實(shí)后開具入庫單，遞交財(cái)務(wù)，并根據(jù)合同規(guī)定進(jìn)行付款。（三）加強(qiáng)儲備資金的管理。對各種原材料必須根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，制定合理的儲備量定額。由供應(yīng)部門采購的各種材料，應(yīng)安排最佳采購批次，均衡進(jìn)貨。對非特殊原因而超過正常儲備的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)予以拒付貨款。（四）物資入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格貨物保管制度和領(lǐng)用制度。材料出庫需憑經(jīng)領(lǐng)用人填寫、車間（分廠）領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，方可領(lǐng)用。倉庫保管員應(yīng)按月向采購部門、財(cái)務(wù)部門上報

55、本月各類材料的收發(fā)存情況。（五）公司的庫存商品（產(chǎn)成員），應(yīng)建立入庫管理制度。由生產(chǎn)部門與倉庫辦理全面的入庫手續(xù)，入庫時應(yīng)由質(zhì)檢部門分批認(rèn)定，并蓋具生產(chǎn)批號日期標(biāo)簽，雙方核對一致后交接入庫。產(chǎn)成品（庫存商品）發(fā)出時，倉庫應(yīng)憑銷售部門經(jīng)會簽的發(fā)貨指令，嚴(yán)格按照指令所列品名、規(guī)格、數(shù)量及發(fā)貨單位發(fā)貨，并由領(lǐng)出人簽字認(rèn)可。對于貨發(fā)對方公司或倉庫的，則在倉庫出倉時應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽收，并由業(yè)務(wù)員在貨物到庫后取得對方出具收貨確認(rèn)書，回倉庫核銷。（六）產(chǎn)品及材料入庫、發(fā)貨、庫存要日清月結(jié)，按月分別與車間核對產(chǎn)量，做到記錄全、數(shù)量清、賬賬相符，賬物相符。（七）對存貨必須定期盤點(diǎn)，每月至少盤存實(shí)物一次，年終進(jìn)行全面清查。對盤盈、盤虧和報廢的存貨，要查明原因，并按公司財(cái)產(chǎn)清查制度規(guī)定的權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后，按企業(yè)會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定分別不同情況進(jìn)行賬務(wù)處理。需經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)的，由財(cái)務(wù)部門及時辦理報批手續(xù)。（八）各部門要加強(qiáng)對低值易耗品的實(shí)物管理，并根據(jù)各類低值易耗品的用途，規(guī)定各部門的歸口分工管理范圍，并且要有專人負(fù)責(zé)。購入低值易耗品時，應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，建立保管臺賬，并且定期清點(diǎn)核對，做到賬實(shí)相符。低值易耗品的領(lǐng)用和交回，必須有嚴(yán)格的手續(xù)，以明確使用和保管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，監(jiān)督低值易耗品的合理使用，防止丟失和毀壞。負(fù)債管理制度一、借款融資的管理（一）財(cái)務(wù)部門根據(jù)股東大會（或類似會議）通過的經(jīng)營計(jì)劃