用友T6成本管理流程及實(shí)施注意事項(xiàng)PPT課件

1、t6 成本管理處理流程及實(shí)施注意事項(xiàng)應(yīng)用分析部張墨2011年11 月 9日 主要內(nèi)容主要內(nèi)容一、t6成本處理方式及流程處理方式及流程二、實(shí)施注意事項(xiàng)三、名詞解釋 一、t6成本處理方式及流程處理方式及流程處理方式處理方式1.將該車間的材料、人工、制造費(fèi)用，按產(chǎn)品分離開。 2使用分配率，工時(shí)、產(chǎn)量 一次歸集，兩次分配一次歸集，兩次分配1.將產(chǎn)品歸集到的費(fèi)用，在完工產(chǎn)品和在制產(chǎn)品中分配。2.使用在產(chǎn)品分配方法.不計(jì)算、約當(dāng)產(chǎn)量，完工產(chǎn)量一、t6成本處理方式及流程處理方式及流程流程流程一、t6成本處理方式及流程處理方式及流程舉例1.生產(chǎn)車間：生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)車間：生產(chǎn)計(jì)劃2.生產(chǎn)生產(chǎn)2中產(chǎn)品：中產(chǎn)品：09

2、0101,0903033. bom結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)4. 共用材料：m 材料，需要分配5.各成本項(xiàng)目分配方法6. 在產(chǎn)品計(jì)算方法：完工產(chǎn)品成本成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目來(lái)源來(lái)源分配方法分配方法物料費(fèi)用材料出庫(kù)單產(chǎn)量人工費(fèi)用總賬科目-工時(shí)制造費(fèi)用總賬科目工時(shí)一、t6成本處理方式及流程處理方式及流程舉例分批法：分批法：1. 期初數(shù)據(jù)錄入：其他費(fèi)用分配表2. 成本自動(dòng)運(yùn)算，注意計(jì)算結(jié)果 品種法：品種法：1. 期初數(shù)據(jù)錄入：成本計(jì)算單2. 成本自動(dòng)運(yùn)算，注意計(jì)算結(jié)果 實(shí)施注意事項(xiàng)0.成功的關(guān)鍵 三步走三步走做好基礎(chǔ)設(shè)置選擇合適合適的分配方法成本檢測(cè)實(shí)施注意事項(xiàng)-1. 需要購(gòu)買哪些模塊？需要購(gòu)買哪些模塊？組合一：組合一：成

3、本管理+生產(chǎn)+庫(kù)存+存貨核算+總賬模塊（或工資管理） 完美組合成本模塊會(huì)自動(dòng)從生產(chǎn)、庫(kù)存、總賬（或工資管理）獲取數(shù)據(jù)，并自動(dòng)分配 完成成本計(jì)算。每月新增加的產(chǎn)品，可以批量導(dǎo)入到成本對(duì)照表大大降低人力成本可按生產(chǎn)訂單核算成本可按產(chǎn)品核算成本 完美組合可以采用組合二：組合二：成 本管理+庫(kù)存+存貨核算+總賬模塊（或工資管理）系統(tǒng)不能自動(dòng)獲取每個(gè)產(chǎn)品的在產(chǎn)品數(shù)量，需要逐個(gè)錄入在產(chǎn)品數(shù)據(jù)工時(shí)需要手工錄入每月新增加的產(chǎn)品，不可以批量導(dǎo)入到成本對(duì)照表浪費(fèi)人力、出錯(cuò)率高只能按產(chǎn)品核算成本實(shí)施注意事項(xiàng)-1. 需要購(gòu)買哪些模塊？需要購(gòu)買哪些模塊？ 組合三：組合三：成本管理+庫(kù)存+存貨核算 沒有總賬或工資管理財(cái)務(wù)

4、數(shù)據(jù)成本管理也可以自動(dòng)分配 建議不要采用可以采用 組合四：組合四：成本管理+ 總賬（或工資管理） 沒有庫(kù)存+存貨核算 所有數(shù)據(jù)都需要用戶手工錄入客戶工作量非常大 失去了成本模塊的使用意義 實(shí)施注意事項(xiàng)-2. 根據(jù)根據(jù)bom結(jié)構(gòu)劃分成本中心結(jié)構(gòu)劃分成本中心bom多層，產(chǎn)成品和半產(chǎn)品，劃分在不同的成本中心，即生產(chǎn)部門在成本模塊，計(jì)算成本， 是按成本中心批量計(jì)算的如果沒有區(qū)分成本中心，半成品和成品會(huì)被一起計(jì)算出結(jié)果。但是由于半成品作為原料成本還沒有確定，其上層的成品的成本會(huì)計(jì)算不準(zhǔn)確。例，bom結(jié)構(gòu)為 需要進(jìn)行成本計(jì)算的有成品、半成品，成品生產(chǎn)部門設(shè)置為 成品車間 半品生產(chǎn)部門 設(shè)置為半成本車間區(qū)分

5、生產(chǎn)部門實(shí)施前的準(zhǔn)備-3. 成品、半成品設(shè)置不同的倉(cāng)庫(kù)成品、半成品設(shè)置不同的倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品與每個(gè)層級(jí)半成品設(shè)置不同倉(cāng)庫(kù)如果沒有區(qū)分倉(cāng)庫(kù)，半成品作為原料出庫(kù)時(shí)，出庫(kù)成本核算準(zhǔn)確例，bom結(jié)構(gòu)為 需要進(jìn)行成本計(jì)算的有成品、半成品，成品和半成品，存放倉(cāng)庫(kù)要區(qū)分 區(qū)分倉(cāng)庫(kù)存放實(shí)施注意事項(xiàng)-4. 選用恰當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒?？選用恰當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒?？例：例：?dāng)月車間一組，下達(dá)3張生產(chǎn)訂單，都生產(chǎn)喇叭，3張生產(chǎn)訂單共入庫(kù)800個(gè) 品種法計(jì)算結(jié)果：品種法計(jì)算結(jié)果：月末，800個(gè)喇叭生成一張成本計(jì)算單，且成本是相同的分批法計(jì)算結(jié)果：分批法計(jì)算結(jié)果：月末，生成3張成本計(jì)算單，每張訂單生成一張成本計(jì)算單，每張成本計(jì)算單成本

6、可能不同 生產(chǎn)部門生產(chǎn)部門車間一組車間一組生產(chǎn)訂單號(hào)生產(chǎn)訂單號(hào)產(chǎn)品編碼產(chǎn)品編碼|名稱名稱成品入庫(kù)數(shù)量成品入庫(kù)數(shù)量001喇叭100002喇叭300003喇叭400合計(jì)800成本核算方法成本核算方法管理程度不同管理程度不同計(jì)算結(jié)果不同計(jì)算結(jié)果不同u 品種法品種法不按生產(chǎn)訂單計(jì)算成本按產(chǎn)品編碼計(jì)算u 分批法分批法按生產(chǎn)訂單計(jì)算成本按生產(chǎn)訂單+產(chǎn)品編碼計(jì)算實(shí)施注意事項(xiàng)-5. 設(shè)置默認(rèn)成本設(shè)置默認(rèn)成本bom 將半成品、產(chǎn)成品設(shè)置成默認(rèn)成本bom，才能準(zhǔn)確歸集費(fèi)用、計(jì)算成本實(shí)施前的準(zhǔn)備-6. 設(shè)置成本項(xiàng)目設(shè)置成本項(xiàng)目 定義成本構(gòu)成的要素一般分為：成本管理-基礎(chǔ)設(shè)置-成本項(xiàng)目檔案，定義項(xiàng)目分類材料費(fèi)用人工費(fèi)

7、用制造費(fèi)用將定義的成本項(xiàng)目，分別設(shè)置在 成本管理-系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置，物料費(fèi)用、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用頁(yè)簽實(shí)施注意事項(xiàng)-6. 指定原料、半成品出庫(kù)指定原料、半成品出庫(kù) 出庫(kù)類別出庫(kù)類別成本管理-基礎(chǔ)設(shè)置-成本項(xiàng)目檔案-物料費(fèi)用分配 設(shè)定，材料費(fèi)用從材料出庫(kù)單的哪些出庫(kù)類別中取數(shù)領(lǐng)用原材料、半成品出庫(kù)時(shí)，材料出庫(kù)單表頭要維護(hù)好出庫(kù)類別 實(shí)施注意事項(xiàng)-7. 維護(hù)成本中心對(duì)照表維護(hù)成本中心對(duì)照表確定該成本中心下，要生產(chǎn)的產(chǎn)品 實(shí)施注意事項(xiàng)-8. 材料費(fèi)用如何取得？材料費(fèi)用如何取得？如何取得？如何取得？從材料出庫(kù)單 取得待分配材料費(fèi)用已審核、記賬的材料出庫(kù)單，才能被成本模塊取到材料費(fèi)用被分成兩種材料費(fèi)用被分成兩

8、種 共用材料共用材料專用材料專用材料 數(shù)據(jù)來(lái)源數(shù)據(jù)來(lái)源材料出庫(kù)單|假退料單材料出庫(kù)單|假退料單區(qū)別區(qū)別不是bom結(jié)構(gòu)上的子件是bom結(jié)構(gòu) 上的子件1.需要在成本中心各產(chǎn)品間分配。 2.例如，車間領(lǐng)用的機(jī)油，每臺(tái)機(jī)器都需要使用來(lái)生成加工各種 產(chǎn)品。機(jī)油就可以作為共用材料分?jǐn)傊苯託w屬于母件選擇合適的分配方法分配不需要分配選擇分配方法分配實(shí)施注意事項(xiàng)-8. 材料費(fèi)用如何取得？材料費(fèi)用如何取得？系統(tǒng)中如何區(qū)分共用材料和專用材料？ 出庫(kù)材料是否指定了成本歸集對(duì)象購(gòu)買了生產(chǎn)模塊，材料出庫(kù)單，參照生產(chǎn)訂單生成時(shí)，表體成本歸集對(duì)象會(huì)自動(dòng)帶出其母件的名稱沒有購(gòu)買生產(chǎn)模塊，材料出庫(kù)單表體成本歸集對(duì)象需要指定 專用

9、材料：指定了成本歸集對(duì)象 共用材料：成本歸集對(duì)象為空實(shí)施前的準(zhǔn)備-9. 人工費(fèi)用如何取得？人工費(fèi)用如何取得？1.總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)1.總賬科目：總賬科目：將選中的科目對(duì)應(yīng)到到成本中心中；可以多個(gè)科目對(duì)應(yīng)一個(gè)成本中心；科目掛了輔助核算，可以不指定成本中心選擇分配方法分配實(shí)施注意事項(xiàng)-9. 如何取得人工費(fèi)用如何取得人工費(fèi)用 2. 工資系統(tǒng)工資系統(tǒng)在工資模塊：人員檔案中設(shè)置，每個(gè)成本中心的人員選入生產(chǎn)工人名單實(shí)施注意事項(xiàng)-9. 如何取得人工費(fèi)用如何取得人工費(fèi)用 3. 手工錄入手工錄入錄入要分配的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)分配實(shí)施前的準(zhǔn)備-9. 如何取得人工費(fèi)用如何取得人工費(fèi)用? . 4. 產(chǎn)量產(chǎn)量*標(biāo)準(zhǔn)人工標(biāo)準(zhǔn)人

10、工 產(chǎn) 量 產(chǎn)量日?qǐng)?bào) 標(biāo)準(zhǔn)人工-bom ，標(biāo)準(zhǔn)人工字段人工費(fèi)用分配表，生單. 5. 工時(shí)工時(shí)*標(biāo)準(zhǔn)工資率標(biāo)準(zhǔn)工資率 工時(shí) 工時(shí)日?qǐng)?bào) 標(biāo)準(zhǔn)工資率bom ，標(biāo)準(zhǔn)工資率字段人工費(fèi)用分配表，生單標(biāo)準(zhǔn)人工取這個(gè)字段標(biāo)準(zhǔn)工資率取這個(gè)字段實(shí)施注意事項(xiàng)10.制造費(fèi)用制造費(fèi)用|其他費(fèi)用如何取得？其他費(fèi)用如何取得？來(lái)源于總賬系統(tǒng)，同人工費(fèi)用來(lái)源于總賬系統(tǒng)的處理來(lái)源于總賬系統(tǒng)，同人工費(fèi)用來(lái)源于總賬系統(tǒng)的處理手工分配，同人工費(fèi)用手工分配的處理手工分配，同人工費(fèi)用手工分配的處理選擇分配方法分配選擇分配方法分配實(shí)施前的準(zhǔn)備11. 在產(chǎn)品數(shù)量如何取得？在產(chǎn)品數(shù)量如何取得？選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置通用選項(xiàng)通用選項(xiàng)生產(chǎn)訂單未完工量：生

11、產(chǎn)訂單未完工量：當(dāng)月生產(chǎn)用的材料全部領(lǐng)用訂單數(shù)量產(chǎn)量日?qǐng)?bào)匯總數(shù)量用量比例計(jì)算在產(chǎn)量數(shù)量：用量比例計(jì)算在產(chǎn)量數(shù)量：當(dāng)月生產(chǎn)用的材料領(lǐng)取一部分用完工產(chǎn)品的成本倒擠在產(chǎn)品數(shù)量數(shù)量 實(shí)施前的準(zhǔn)備12. 費(fèi)用分配是否考慮在產(chǎn)量？費(fèi)用分配是否考慮在產(chǎn)量？例，生產(chǎn)車間，待分配人工費(fèi)用例，生產(chǎn)車間，待分配人工費(fèi)用10萬(wàn)，生產(chǎn)萬(wàn)，生產(chǎn) 沒有選中選項(xiàng)：沒有選中選項(xiàng)： 選中選項(xiàng)：選中選項(xiàng)： 產(chǎn)品產(chǎn)品完工數(shù)量完工數(shù)量在產(chǎn)數(shù)量在產(chǎn)數(shù)量a10020b040c090分配率分配率10萬(wàn)/100=0.1a人工費(fèi)用人工費(fèi)用0.1*100=10b人工費(fèi)用人工費(fèi)用0.1*0=0c人工費(fèi)用人工費(fèi)用0.1*0=0分配率分配率10萬(wàn)/（1

12、00+20+60+90）=0.04a人工費(fèi)用人工費(fèi)用0.04*（100+20）=4.8b人工費(fèi)用人工費(fèi)用0.04*40=1.6c人工費(fèi)用人工費(fèi)用0.04*90=3.6選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置通用選項(xiàng)通用選項(xiàng) 實(shí)施注意事項(xiàng)13. 選擇在產(chǎn)品分配方法選擇在產(chǎn)品分配方法 將產(chǎn)成品和在產(chǎn)品分離將產(chǎn)成品和在產(chǎn)品分離第二次分配第二次分配根據(jù)產(chǎn)品特性選擇在產(chǎn)品的計(jì)算方法根據(jù)產(chǎn)品特性選擇在產(chǎn)品的計(jì)算方法每種計(jì)算方法都有合理之處，關(guān)鍵是適合在產(chǎn)品計(jì)算方法有6種實(shí)施注意事項(xiàng)14. 成本檢測(cè)、自動(dòng)運(yùn)算成本檢測(cè)、自動(dòng)運(yùn)算 實(shí)施注意事項(xiàng)15. 其他其他 用戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)比較順暢再實(shí)施成本模塊用戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)

13、比較順暢再實(shí)施成本模塊l 至少使用3個(gè)月與用戶充分溝通，達(dá)成一致與用戶充分溝通，達(dá)成一致l共用材料如何分配？l人工、制造費(fèi)用如何取得？如何分配？l在產(chǎn)品如何分配？實(shí)施前，模擬操作，做好充分的準(zhǔn)備實(shí)施實(shí)施前，模擬操作，做好充分的準(zhǔn)備實(shí)施l基礎(chǔ)設(shè)置，業(yè)務(wù)流程跑通，直至完成成本分配積極引導(dǎo)用戶使用成本模塊積極引導(dǎo)用戶使用成本模塊l每月業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備充分，再使用成本模塊處理成本l業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)引入成本模塊后，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)，程序沒有控制，一定要把當(dāng)月成本數(shù)據(jù)刪除，重新取數(shù)、分配 四、名詞解釋1. 成本計(jì)算方法 品種法以產(chǎn)品品種為成本計(jì)算對(duì)象，歸集生產(chǎn)費(fèi)用。當(dāng)月入庫(kù)的相同產(chǎn)品單位成本是相同的。 不需要按生產(chǎn)訂單區(qū)

14、分產(chǎn)品成本可以選用品種法 計(jì)算結(jié)果只區(qū)分：產(chǎn)品編碼，不區(qū)分自由項(xiàng)分批法以生產(chǎn)訂單 +產(chǎn)品品種為成本計(jì)算對(duì)象 。歸集生產(chǎn)費(fèi)用。同一個(gè)產(chǎn)品在多張生產(chǎn)訂單中單位成本可能會(huì)不相同。 需要按生產(chǎn)訂單計(jì)算產(chǎn)品成本可以選用分批法 計(jì)算結(jié)果，按生產(chǎn)訂單號(hào)+產(chǎn)品編碼 區(qū)分 名稱解釋 3. 成本項(xiàng)目構(gòu)成成本的組成要素一般的分為：材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用4. 成本中心生產(chǎn)部門5. 成本歸集對(duì)象材料出庫(kù)單，表體的字段。bom結(jié)構(gòu)上的產(chǎn)成品或半成品 名稱解釋 6. 材料、人工、制造費(fèi)用分配方法材料、人工、制造費(fèi)用分配方法將各產(chǎn)品的費(fèi)用分離第一次分配根據(jù)產(chǎn)品特性選擇費(fèi)用分配方法每種計(jì)算方法都有合理之處，關(guān)鍵是適合 產(chǎn)品金

15、額分配法有三種產(chǎn)品金額分配法有三種分配方法分配方法分配率分配率分配的費(fèi)用分配的費(fèi)用共用材料共用材料產(chǎn)品產(chǎn)量待分配費(fèi)用/（a的產(chǎn)量+b的產(chǎn)量+c的產(chǎn)量）分配方法*分配率標(biāo)準(zhǔn)用量待分配費(fèi)用/（a的產(chǎn)量*a的標(biāo)準(zhǔn)用量+b的產(chǎn)量*b的標(biāo)準(zhǔn)用量+c的產(chǎn)量*c的標(biāo)準(zhǔn)用量）產(chǎn)品金額權(quán)重待分配費(fèi)用/（a的產(chǎn)量*a的產(chǎn)品金額+b的產(chǎn)量*b的產(chǎn)品金額+c的產(chǎn)量*c的產(chǎn)品金額）人工費(fèi)用人工費(fèi)用 制造費(fèi)用制造費(fèi)用 其他費(fèi)用其他費(fèi)用產(chǎn)品產(chǎn)量待分配費(fèi)用/（a的產(chǎn)量+b的產(chǎn)量+c的產(chǎn)量）實(shí)際工時(shí)待分配費(fèi)用/（a的實(shí)際工時(shí)+b的實(shí)際工時(shí)+c的實(shí)際工時(shí)）標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)待分配費(fèi)用/（a的實(shí)際工時(shí)*a的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)+b的實(shí)際工時(shí)*b的標(biāo)準(zhǔn)工

16、時(shí)+c的實(shí)際工時(shí)*c的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)）產(chǎn)品金額權(quán)重待分配費(fèi)用/（a的產(chǎn)量*a的產(chǎn)品金額+b的產(chǎn)量*b的產(chǎn)品金額+c的產(chǎn)量*c的產(chǎn)品金額） 名稱解釋 舉例說明：舉例說明：待分配人工費(fèi)用1300分配方法：按產(chǎn)品金額權(quán)重比例標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品a（bom）完工入庫(kù)15個(gè)，標(biāo)準(zhǔn)成本10元產(chǎn)品b（bom）完工入庫(kù)25個(gè)，標(biāo)準(zhǔn)成本20元產(chǎn)品a金額15*10150產(chǎn)品b金額25*20500產(chǎn)品金額分配率=1300/（150+500）=2產(chǎn)品a分配的人工費(fèi)用=150*2=300 產(chǎn)品b分配的人工費(fèi)用=500*2=1000 名稱解釋 7. 在產(chǎn)品計(jì)算方法在產(chǎn)品計(jì)算方法根據(jù)產(chǎn)品特性選擇在產(chǎn)品的計(jì)算方法每種計(jì)算方法都有合理之處，關(guān)鍵是適合 在產(chǎn)品計(jì)算方法在產(chǎn)品計(jì)算方法含義含義在產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本產(chǎn)成品成本產(chǎn)成品成本1.不計(jì)算在產(chǎn)品成本法月末在產(chǎn)品成本確定為0。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用全部計(jì)算在完工產(chǎn)品上0費(fèi)用合計(jì)-在產(chǎn)品成本2.約當(dāng)產(chǎn)量法1.在產(chǎn)品的數(shù)量，按折算比例轉(zhuǎn)化為完工產(chǎn)量， 2. 完工產(chǎn)量和在產(chǎn)量折算數(shù)共同分?jǐn)傎M(fèi)用合計(jì) 1.在產(chǎn)品約當(dāng)比例90%。在產(chǎn)品折算后位100*90%=90 2.單位成本= 費(fèi)用合計(jì)/完工量+折算后的在產(chǎn)