中石化全套內(nèi)部控制系統(tǒng)制度財務(wù)報表編制管理體系文件

1、9.1編制財務(wù)報表業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計(jì)報表認(rèn)定會計(jì)報表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性；1234561. 制定財務(wù)報表編制方案1.11.2財務(wù)風(fēng)險：未按要求制定報表編制方案，影響財務(wù)報告。1.1編報單位財務(wù)部門制定財務(wù)報表編制方案,由編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)報表編制方案應(yīng)明確財務(wù)報告編制方法(包括合并方法/范圍與原則)、會計(jì)政策調(diào)整與原則、財務(wù)報告編制流程、責(zé)任與分工（包括牽頭部門與相關(guān)配合部門的分工與責(zé)任）、編報時間安排等。分（子）公司5財務(wù)報表編制方案所

2、有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：未對編報工作進(jìn)度進(jìn)行考核，影響財務(wù)報表編報。1.2編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核本單位編報財務(wù)報表的工作進(jìn)度。需要編制合并（匯總）報表的單位，編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核納入合并范圍內(nèi)各單位編報會計(jì)報表的工作進(jìn)度。分（子）公司4財務(wù)報表進(jìn)度考核表合并報表進(jìn)度考核表所有會計(jì)報表項(xiàng)目2. 制定重大事項(xiàng)的會計(jì)核算方法1.11.2財務(wù)風(fēng)險：未及時上報會計(jì)事項(xiàng)變化情況，影響財務(wù)報告。2.1在會計(jì)期末的一個月之前，財務(wù)部及分（子）公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要事項(xiàng)，并將對當(dāng)期有影響的會計(jì)事項(xiàng)報上級部門：以前年度審計(jì)調(diào)整以及相關(guān)事項(xiàng)對當(dāng)期的影響會計(jì)準(zhǔn)則的變化及對會計(jì)報表的

3、影響新增業(yè)務(wù)及對會計(jì)報表的影響對會計(jì)報表有重大影響的其他新發(fā)生的事項(xiàng)年度內(nèi)合并（匯總）報表范圍的變化及對會計(jì)報表的影響。財務(wù)部分（子）公司6所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.23.1財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定審批、執(zhí)行核算辦法，影響財務(wù)報告。合規(guī)風(fēng)險：會計(jì)核算辦法違反國家法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度。2.2財務(wù)部對于需要專業(yè)判斷的重大會計(jì)事項(xiàng)，制定合理合法的會計(jì)核算辦法，經(jīng)財務(wù)部主任審核，報總裁辦公會審批后下達(dá)各相關(guān)單位執(zhí)行。財務(wù)部經(jīng)辦審核審批6重大會計(jì)事項(xiàng)的會計(jì)核算辦法9.141.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目3根據(jù)崗位分工，編制本單位的個別財務(wù)報表并經(jīng)審核無誤后上報。1.11.2財務(wù)風(fēng)險：報表編制范圍不完整，影響財

4、務(wù)報告。3.1編制本單位財務(wù)報表編制分工表，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)報表編制范圍完整。分（子）公司5財務(wù)報表編制分工表所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：相關(guān)業(yè)務(wù)未完成關(guān)賬，影響財務(wù)報告。3.2編報單位財務(wù)部門審核本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（含對賬、調(diào)賬、差錯更正等業(yè)務(wù)）是否已經(jīng)處理完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)賬是否完成；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，實(shí)施關(guān)賬操作。分（子）公司6關(guān)賬確認(rèn)單所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：未及時編制審核報表，影響財務(wù)報告。3.3報表編制人員按照分工在規(guī)定時間內(nèi)完成本人負(fù)責(zé)的財務(wù)報表，交由總帳崗統(tǒng)一審核。分（子）公司5完成時間記錄表所有會計(jì)報表項(xiàng)目4. 需要編制合并（匯總）報表的單位

5、，分級收集、合并范圍內(nèi)基礎(chǔ)單位的會計(jì)報表并審核，編報合并報表。1.11.2財務(wù)風(fēng)險：產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖不完整，報表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確，影響財務(wù)報告。4.1編報單位財務(wù)部門依據(jù)經(jīng)同級法律事務(wù)部門確認(rèn)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)合并范圍是否完整。財務(wù)部分（子）公司法律部門財務(wù)部門9產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖9.141.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：匯總報表數(shù)據(jù)未經(jīng)審核，影響財務(wù)報告。4.2編報單位財務(wù)部門收集、審核下級單位會計(jì)報表，并匯總出本級次的會計(jì)報表，經(jīng)本匯總單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)部分（子）公司記賬審核10所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：會計(jì)報表未經(jīng)審核，

6、影響財務(wù)報告。4.3編報單位總會計(jì)師負(fù)責(zé)審核報送給上級單位的會計(jì)報表，確保其完整、準(zhǔn)確并符合編報要求。分（子）公司8所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：未按要求編報內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對表，影響財務(wù)報告。4.4編報單位財務(wù)部門制定內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對表及填制要求，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)納入合并范圍內(nèi)各單位。財務(wù)部分（子）公司6內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對表及填制要求9.141.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：未核對內(nèi)部交易和調(diào)整差異，影響財務(wù)報告。4.5編報單位財務(wù)部門核對本單位及納入合并范圍內(nèi)各單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。財務(wù)部分（子）公司7內(nèi)部交易表

7、及內(nèi)部往來表9.141.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來表未經(jīng)審核，影響財務(wù)報告。4.6編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來表。財務(wù)部分（子）公司6內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來表9.141.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：合并抵銷分錄未經(jīng)審核，影響財務(wù)報告。4.7系統(tǒng)自動生成常規(guī)性的合并抵銷分錄，并有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)文件和證據(jù)進(jìn)行支持，由編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)部分（子）公司記賬審核61.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：合并抵銷分錄不準(zhǔn)確，影響財務(wù)報告。4.8對經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的合并抵銷分錄與實(shí)際錄入的合并抵銷分錄進(jìn)行核對并生成合并工

8、作底稿，且核對與錄入工作不得由同一會計(jì)人員完成。財務(wù)部分（子）公司記賬稽核6合并工作底稿9.141.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目1.11.2財務(wù)風(fēng)險：合并會計(jì)報表未經(jīng)審核批準(zhǔn)，影響財務(wù)報告。4.9編報單位最終完成財務(wù)報表，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師審核、批準(zhǔn)。財務(wù)部分（子）公司記賬審核審批5合并會計(jì)報表1.6.11所有會計(jì)報表項(xiàng)目9.1編制財務(wù)報表業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1財務(wù)目標(biāo)1.1保證合并會計(jì)報表的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確與適當(dāng)披露。1.2保證及時滿足股份公司會計(jì)信息使用者的需要。2合規(guī)目標(biāo)2.1保證財務(wù)報表的編制符合國家規(guī)定及上市地監(jiān)管部門要求和股份公司內(nèi)部會計(jì)制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 財務(wù)風(fēng)險1.

9、1未及時完成業(yè)務(wù)關(guān)賬，導(dǎo)致報表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。1.2未及時結(jié)賬，導(dǎo)致財務(wù)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。1.3未按編報要求填列，導(dǎo)致報表項(xiàng)目數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，披露信息不完整。1.4操作失誤，導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤，以及信息失真。1.5納入合并報表的單位和報表內(nèi)容不完整，導(dǎo)致報表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。1.6合并抵銷基礎(chǔ)事項(xiàng)及金額歸集不完整，導(dǎo)致合并抵銷分錄不正確。1.7抵銷分錄及合并報表工作底稿不完整，導(dǎo)致財務(wù)報表錯誤。1.8 財務(wù)報表編制不及時, 導(dǎo)致信息披露的延誤和未能滿足各方信息需要。2合規(guī)風(fēng)險2.1 不符合規(guī)定編制財務(wù)報表，導(dǎo)致受相關(guān)部門處罰。 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 制定財務(wù)報表編制方案1.1編報單位財務(wù)部門制

10、定財務(wù)報表編制方案,由編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)報表編制方案應(yīng)明確財務(wù)報告編制方法(包括合并方法/范圍與原則、會計(jì)政策調(diào)整與原則、財務(wù)報告編制流程、責(zé)任與分工（包括牽頭部門與相關(guān)配合部門的分工與責(zé)任）、編報時間安排等。1.2編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核本單位編報財務(wù)報表的工作進(jìn)度。 需要編制合并（匯總）報表的單位，編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核納入合并范圍內(nèi)各單位編報會計(jì)報表的工作進(jìn)度。2 制定重大事項(xiàng)的會計(jì)核算方法2.1 在會計(jì)期末的一個月之前，財務(wù)部及分（子）公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要事項(xiàng)，并將對當(dāng)期有影響的會計(jì)事項(xiàng)報上級部門：以前年度審計(jì)調(diào)整以及相關(guān)事項(xiàng)對當(dāng)期的影響會計(jì)準(zhǔn)則的變

11、化及對會計(jì)報表的影響新增業(yè)務(wù)及對會計(jì)報表的影響對會計(jì)報表有重大影響的其他新發(fā)生的事項(xiàng)年度內(nèi)合并（匯總）報表范圍的變化及對會計(jì)報表的影響。2.2 財務(wù)部對于需要專業(yè)判斷的重大會計(jì)事項(xiàng)，制定合理合法的會計(jì)核算辦法，經(jīng)財務(wù)部主任審核后，報總裁辦公會審批后下達(dá)各相關(guān)單位執(zhí)行。3 根據(jù)崗位分工，編制本單位的個別財務(wù)報表并經(jīng)審核無誤后上報。3.1編制本單位財務(wù)報表編制分工表，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)報表編制范圍完整。3.2 編報單位財務(wù)部門審核本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（含對賬、調(diào)賬、差錯更正等業(yè)務(wù)）是否已經(jīng)處理完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)賬是否完成；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，實(shí)施關(guān)賬操作。3.3報表編制人員按照分工在規(guī)定時間內(nèi)

12、完成本人負(fù)責(zé)的財務(wù)報表，交由總帳崗統(tǒng)一審核。4 需要編制合并（匯總）報表的單位，分級收集合并范圍內(nèi)基礎(chǔ)單位的會計(jì)報表并審核，編報合并報表。4.1編報單位財務(wù)部門依據(jù)經(jīng)同級法律事務(wù)部門確認(rèn)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)合并范圍是否完整。4.2 編報單位財務(wù)部門收集、審核下級單位會計(jì)報表，并匯總出本級次的會計(jì)報表，經(jīng)本匯總單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。4.3編報單位總會計(jì)師負(fù)責(zé)審核報送給上級單位的會計(jì)報表，確保其完整、準(zhǔn)確并符合編報要求。4.4編報單位財務(wù)部門制定內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對表及填制要求，報經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)納入合并范圍內(nèi)各單位。4.5編報單位財務(wù)部門核對本單位及納入合并

13、范圍內(nèi)各單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。4.6編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來表。4.7系統(tǒng)自動生成常規(guī)性的合并抵銷分錄，并有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)文件和證據(jù)進(jìn)行支持，由編報單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。4.8對經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的合并抵銷分錄與實(shí)際錄入的合并抵銷分錄進(jìn)行核對并生成合并工作底稿，且核對與錄入工作不得由同一會計(jì)人員完成。4.9編報單位最終完成合并會計(jì)報表，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師審核、批準(zhǔn)。四、 相關(guān)制度目錄 (制度后標(biāo)號為內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編目錄索引號 )1財政部企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號合并財務(wù)報表-9.142 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計(jì)

14、制度的通知（石化股財 2006 508號） -1.6.11財務(wù)報告計(jì)劃矩陣計(jì)劃矩陣會計(jì)報表項(xiàng)目余額固 有 風(fēng) 險 年 月 日 年 月 日相關(guān)認(rèn)定(人民幣百萬元)(人民幣百萬元)存在與發(fā)生/ 真實(shí)性(E)相關(guān)內(nèi)控流程完整性（C）相關(guān)內(nèi)控流程權(quán)利和義務(wù)(O)相關(guān)內(nèi)控流程估價或分?jǐn)?V)相關(guān)內(nèi)控流程表達(dá)和披露(P)相關(guān)內(nèi)控流程準(zhǔn)確性(A)相關(guān)內(nèi)控流程資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金X 10.1 1.1 1.4 1.5 4.10 4.11 5.2 5.3 5.4 11.1 1.2 1.6 4.6 4.7 4.3 4.5 4.2 9.1 4.8 4.9 6.1 14.1X 1.1 4.10 5.2 5.3 5.4 4

15、.6 4.7 4.5 9.1 4.9 X 1.1 1.4 1.5 1.6 4.10 5.2 5.3 5.4 4.6 4.7 4.5 9.1 4.9 1.2 4.8 14.1X 1.1 1.2 1.4 1.5 1.6 4.2 4.5 4.6 4.7 4.8 4. 9 4.10 5.2 5.3 5.4 9.1 14.1應(yīng)收票據(jù)X7.1 5.4 9.1X7.1 5.4 9.1X7.1 5.4 9.1X7.1 5.4 9.1 應(yīng)收賬款X1.2 1.6 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 7.1 9.1 X1.2 1.6 4.4 4.7 4.8 4

16、.9 4.11 7.1 9.1 X7.1X 1.2 1.6 4.6 4.4 4.1 4.2 4.7 4.10 4.11 7.1 9.1X7.1 4.11 4.6 4.4 4.1 1.2 1.6 4.2 4.7 4.10 9.1其他應(yīng)收款X1.1 7.1 9.1 4.8 7.4 7.5 10.1X7.1 9.1X7.1X7.1 9.1X7.1 9.1預(yù)付款項(xiàng)X1.1 1.2 1.4 1.5 7.1 10.1 9.1 4.8 4.9X7.1 1.5 9.1 4.9XX7.1 1.5 9.1 4.9X7.1 1.5 4.9 9.1存貨X10.1 1.1 1.4 1.5 7.2 1.2 1.6 4.6

17、 4.7 4.3 4.4 4.1 9.1 4.8 4.9 2.1 2.3 4.5 4.10 X10.1 12.3 1.1 1.5 7.2 4.6 9.1 4.8 4.9 4.10X1.1 7.2 4.6 4.9 4.7 4.8X1.1 2.1 7.2X2.1 1.1 7.2 1.2 4.7 4.4 4.9 1.6 4.1 4.3 4.6 4.8 X2.1 10.1 1.1 7.2 1.2 1.6 4.7 4.4 4.9 4.1 4.3 4.6 4.8 其他流動資產(chǎn)X10.3X10.3X10.3X10.3長期股權(quán)投資X7.3 9.1 6.1 7.4X7.3 9.1 X7.3X 7.4 7.3X7

18、.3 9.1 X7.3 9.1固定資產(chǎn)X7.4 7.5 3.1 11.1 9.1 6.1 6.2 6.3X7.4 7.5 9.1 6.2X 7.4 7.5X 7.4 7.5 6.3 11.1 6.2X7.4 7.5 3.1 6.3 11.1 9.1 6.1 6.2 13.1X3.1 6.3 6.1 6.2 7.4 7.5 9.1 11.1在建工程X6.3 11.1 9.1 6.1 6.2X9.1 6.2XX6.3 11.1 6.2X6.3 11.1 9.1 6.1 6.2 6.2X6.3 6.1 6.2 9.1 11.1無形資產(chǎn)X7.6 11.1 9.1X 7.6 9.1X7.6X7.6X7.

19、6 9.1X7.6 9.1商譽(yù)X 9.1X 9.1X 9.1X9.1長期待攤費(fèi)用X 2.2 9.1 2.1 3.4X 2.2 9.1X 2.2 2.1 3.4X 2.2 9.1 2.1 3.4X2.2 2.1 3.4 9.1遞延所得稅資產(chǎn)X14.1 9.1X 9.1X14.1 9.1X9.1 14.1其他非流動資產(chǎn)X 5.1 9.1X 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1短期借款X5.1 9.1X5.1 9.1X5.1X 9.1X9.1交易性金融負(fù)債X5.1X5.1應(yīng)付票據(jù)X5.4 9.1X5.4 9.1X5.4 9.1X5.4 9.1應(yīng)付賬款X1.1 1.4 1.5 3.1 7.2

20、 11.1 1.2 1.6 9.1 4.8 4.9 4.4 6.1X1.1 1.2 1.5 7.2 1.6 9.1 4.8 4.9 4.4 X1.1 7.2X1.1 1.4 1.5 7.2 1.2 1.6 9.1 4.8 4.9 X1.1 1.4 1.5 7.2 1.2 1.6 4.8 4.9 9.1預(yù)收款項(xiàng)X4.10 4.6 4.5 9.1 4.9X4.10 9.1 4.9X4.10 4.5 9.1X4.10 4.5 9.1應(yīng)付職工薪酬X3.2 9.1X3.2 9.1X3.2 9.1X3.2 9.1應(yīng)交稅費(fèi)X14.1 9.1 4.4X 9.1X 9.1 14.1X9.1 14.1其他應(yīng)付款X

21、 9.1 13.1X 9.1X 9.1 13.1X9.1 13.1短期應(yīng)付債券X 9.1X 9.1X 9.1X9.1一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債X 9.1X 9.1X 9.1X9.1長期借款X5.1 9.1X5.1 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1應(yīng)付債券X5.1 9.1X 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1預(yù)計(jì)負(fù)債X 9.1X 9.1X 9.1X9.1遞延所得稅負(fù)債X14.1 9.1X 9.1X14.1 9.1X9.1 14.1其他非流動負(fù)債X5.1 9.1X 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1股本X 9.1X 9.1X 9.1X9.1資本公積X 9.1 10

22、.3X 9.1X 9.1 10.3 13.1X9.1 10.3盈余公積X 9.1X 9.1X 9.1X9.1未分配利潤X 9.1X 9.1X 9.1X9.1歸屬母公司股東權(quán)益X 9.1X 9.1X 9.1X9.1少數(shù)股東權(quán)益X 9.1X 9.1X 9.1X 9.1利潤表營業(yè)收入X 3.3 4.1 4.2 4.6 4.7 4.3 4.4 4.5 4.8 4.9 4.10 4.11 7.4 7.6 9.1X4.6 4.7 4.3 4.5 9.1 4.8 4.9 3.3 4.10X4.10 4.11 7.2 4.6 4.7 4.3 4.4 4.5 4.1 4.2 9.1 4.8 4.9X4.10 4

23、.11 7.2 4.6 4.7 4.3 4.4 4.5 4.1 4.2 4.8 4.9 9.1營業(yè)成本X2.1 3.2 7.2 2.2 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.8 4.9 4.10 7.4 7.5 9.1 12.3X2.2 3.2 4.7 4.8 4.9 4.10 9.1 12.3 X2.1 2.2 7.4 7.5X2.1 2.2 4.1 4.3 4.4 4.7 4.8 4.9 7.4 7.5 9.1X2.1 2.2 4.1 4.3 4.4 4.7 4.8 4.9 7.5 9.1營業(yè)稅金及附加X9.1 14.1X9.1X9.1 14.1X9.1 14.1銷售費(fèi)用X2

24、.3 3.1 3.2 3.4 4.11 7.4 7.5 9.1 X2.3 3.1 3.2 9.1X3.1 3.4X2.3 3.1 3.4 4.11 9.1 X2.3 3.1 3.4 4.11 9.1管理費(fèi)用X2.3 2.2 3.1 3.2 3.3 3.4 4.3 4.6 4.9 7.4 7.5 7.6 9.1 13.1X2.3 3.1 3.2 3.3 4.3 4.6 9.1 4.9 7.6X4.3 4.6 4.9 7.6X7.6 3.1 3.4 X7.6 13.1 2.3 3.1 3.3 3.4 7.2 2.2 9.1X2.3 3.1 3.3 3.4 7.2 7.6 9.1 13.1 財務(wù)費(fèi)用

25、X2.3 5.1 9.1 4.4X2.3 5.1 9.1X5.1X1.2 1.6 2.3 4.4 5.1 9.1X1.2 1.6 2.3 4.4 5.1 9.1勘探費(fèi)用（包括干井成本）X 9.1 6.2 13.1X 9.1 X 9.1 6.2 13.1X 6.2 9.1 13.1資產(chǎn)減值損失X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6公允價值變動損益X10.3X10.3X10.3投資損失/（收益）X 9.1 X 9.

26、1 X7.3 9.1X7.3 9.1營業(yè)外收入X7.4 7.5 7.6 9.1X 7.6 9.1X7.2 9.1X7.2 9.1營業(yè)外支出X 2.3 3.4 4.3 4.6 4.9 7.4 7.5 7.6 9.1 14.1X 4.3 4.6 9.1 4.9X4.3 4.6 4.9X3.4X3.4 7.2 9.1 14.1X3.4 7.2 9.1 14.1所得稅X14.1 9.1X 9.1X 9.1 14.1X9.1 14.1披露高管薪酬前五大薪酬最高人員X11.6應(yīng)收帳款應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備變動X7.1X7.1X7.1 11.6X7.1應(yīng)收賬款賬齡分析X 11.6 7.1X7.1前五大應(yīng)收賬款客戶、金額X 11.6其他應(yīng)收款其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備變動X7.1 11.6其他應(yīng)收賬款賬齡分析X 11.6 7.1前五大其他應(yīng)收款客戶、金額、形成原因X 11.6存貨存貨跌價準(zhǔn)備變動X7.2X7.2X 11.6 7.2X7.2長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資變動X7.3X 11.6 7.3長期股權(quán)投