新準則下憑證錄入自動生成財務報表(資產(chǎn)負債表和損益表)

1、目 錄序號工作表名稱序號工作表名稱1目錄14數(shù)量金額式明細賬2銀行存款余額調(diào)節(jié)表15借方多欄式明細賬3會計科目表16借方多欄式明細分類賬4憑證錄入17貸方多欄式明細賬5總分類賬18借貸方多欄式明細賬6現(xiàn)金日記賬19橫線登記式明細分類賬7銀行存款日記賬(基本賬戶)20材料采購憑證8銀行存款日記賬(建行3023)21科目匯總表9銀行存款日記賬(農(nóng)行0539)22借方總賬10銀行存款日記賬(工行3818)23貸方總賬11銀行存款日記賬(商行0236)2412借方三欄式明細賬2513貸方三欄式明細賬返回借貸方差額經(jīng)試算借貸余額已平衡科目代碼 總賬科目明細科目科目級次余額方向期初余額(借)1001 庫存

2、現(xiàn)金1借140,319.251002 銀行存款1借113,159.31100201 銀行存款農(nóng)行59502借25,639.40100202 銀行存款建行30232借32,856.00100203 銀行存款農(nóng)行05392借39,866.00100204 銀行存款工行38182借0.98100205 銀行存款商行02362借14,796.931101 交易性金融資產(chǎn)1借-110101 交易性金融資產(chǎn) 成本2借-110102 交易性金融資產(chǎn) 公允價值變動2借-1121 應收票據(jù)1借-1122 應收賬款1借543,486.00112201 應收賬款鳳凰廳2借533,106.00112202 應收賬款江

3、北廳2借1,263.00112203 應收賬款西郊廳2借6,446.00112204 應收賬款柏溪廳2借2,671.001123 預付款項1借6,011.00112301 預付款項租賃費2借6,011.00112302 預付款項水電費2借-112303 預付款項廣告費2借-1131 應收股利1借-1132 應收利息1借-1231 其他應收款1借32,075.00123101 其他應收款上海奧克斯2借5,000.00123102 其他應收款成都圣多美2借23,300.00123103 其他應收款合眾傳媒2借3,775.001241 壞賬準備1借-1321 代理業(yè)務資產(chǎn)1借-132101 代理業(yè)務

4、資產(chǎn)移動心機2借-1406 庫存商品1借6,332,772.89140601 庫存商品手機2借6,228,620.43140602 庫存商品配件2借104,152.46140603 庫存商品充值卡2借-140604 庫存商品號源卡2借-1412 周轉(zhuǎn)材料1借-141201 周轉(zhuǎn)材料包裝物2借-141202 周轉(zhuǎn)材料低值易耗品2借-1521 持有至到期投資1借-152101 持有至到期投資 成本2借-152102 持有至到期投資 利息調(diào)整2借-152103 持有至到期投資 應計利息2借-1523 可供出售金融資產(chǎn)1借-1524 長期股權(quán)投資1借-152401 長期股權(quán)投資成本2借-152402

5、長期股權(quán)投資損益調(diào)整2借-152403 長期股權(quán)投資其他權(quán)益變動2借-1526 投資性房地產(chǎn)1借-1531 長期應收款1借-1601 固定資產(chǎn)1借1,314,300.00160101 固定資產(chǎn)電腦2借1,314,300.001602 累計折舊1借-1,100,958.331603 固定資產(chǎn)減值準備1借-1604 在建工程1借-1605 工程物資1借-1606 固定資產(chǎn)清理1借-1701 無形資產(chǎn)1借-1711 商譽1借-1801 長期待攤費用1借17,456.00180101 長期待攤費用裝修費2借17,456.00180102 長期待攤費用廣告費2借-1811 遞延所得稅資產(chǎn)1借-1901

6、待處理財產(chǎn)損溢1借-2001 短期借款1貸200101 短期借款農(nóng)行2貸200102 短期借款商行2貸200103 短期借款銀信2貸200104 短期借款信用卡2貸2101 交易性金融負債1貸2201 應付票據(jù)1貸2202 應付賬款1貸220201 應付賬款深圳天音2貸2205 預收賬款1貸2211 應付職工薪酬1貸221101 應付職工薪酬工資2貸221102 應付職工薪酬職工福利2貸221103 應付職工薪酬社會保險費2貸221104 應付職工薪酬住房公積金2貸221105 應付職工薪酬工會經(jīng)費2貸221106 應付職工薪酬職工教育經(jīng)費2貸221107 應付職工薪酬非貨幣性福利2貸2211

7、08 應付職工薪酬辭退福利2貸2221 應交稅費1貸222101 應交稅費應交增值稅2貸22210101 應交稅費應交增值稅(進項稅額) 3貸22210102 應交稅費應交增值稅(已交稅金) 3貸22210103 應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3貸22210104 應交稅費應交增值稅(減免稅款) 3貸22210105 應交稅費應交增值稅(銷項稅額) 3貸22210106 應交稅費應交增值稅(出口退稅) 3貸22210107 應交稅費應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)3貸22210108 應交稅費應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)3貸22210109 應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)3貸2

8、22102 應交稅費未交增值稅2貸222103 應交稅費應交營業(yè)稅2貸222104 應交稅費應交城建稅2貸222105 應交稅費教育費附加(地方)2貸222106 應交稅費教育費附加(一般)2貸222107 應交稅費應交所得稅2貸222108 應交稅費應交個人所得稅2貸2231 應付利息1貸2232 應付股利1貸2241 其他應付款1貸224101 其他應付款保證基金2貸2314 代理業(yè)務負債1貸231401 代理業(yè)務負債移動公司2貸2411 預計負債1貸2501 遞延收益1貸2601 長期借款1貸2602 長期債券1貸2801 長期應付款1貸2811 專項應付款1貸2901 遞延所得稅負債1

9、貸4001 實收資本(或股本)1貸400101 實收資本(或股本)公司12貸400102 實收資本(或股本)公司22貸4002 資本公積1貸400201 資本公積資本溢價2貸400202 資本公積其他資本公積2貸4101 盈余公積1貸410101 盈余公積法定盈余公積2貸410102 盈余公積任意盈余公積2貸410103 盈余公積盈余公積補虧2貸4103 本年利潤1貸4104 利潤分配1貸410401 利潤分配未分配利潤2貸410402 利潤分配提取法定盈余公積2貸410403 利潤分配提取任意盈余公積2貸410404 利潤分配盈余公積補虧2貸4201 庫存股1貸6001 主營業(yè)務收入1貸60

10、0101 主營業(yè)務收入普票2貸600102 主營業(yè)務收入增票2貸600103 主營業(yè)務收入未開票2貸6051 其他業(yè)務收入1貸605101 其他業(yè)務收入代辦手續(xù)費2貸605102 其他業(yè)務收入進店管理費2貸605103 其他業(yè)務收入市場推廣費2貸605104 其他業(yè)務收入廣告宣傳費2貸605105 其他業(yè)務收入出租固定資產(chǎn)2貸605106 其他業(yè)務收入出租無形資產(chǎn)2貸605107 其他業(yè)務收入出租包裝物和商品2貸605108 其他業(yè)務收入銷售材料 2貸6101 公允價值變動收益1貸6111 投資收益1貸6301 營業(yè)外收入1貸630101 營業(yè)外收入處置非流動資產(chǎn)利得 2貸630102 營業(yè)外

11、收入非貨幣性資產(chǎn)交換利得 2貸630103 營業(yè)外收入債務重組利得2貸630104 營業(yè)外收入罰沒利得2貸630105 營業(yè)外收入政府補助利得2貸6401 主營業(yè)務成本1借6402 其他業(yè)務支出1借640201 其他業(yè)務支出銷售材料的成本 2借640202 其他業(yè)務支出出租固定資產(chǎn)的累計折舊2借640203 其他業(yè)務支出出租無形資產(chǎn)的累計攤銷2借640204 其他業(yè)務支出出租包裝物的成本2借6405 營業(yè)稅金及附加1借6601 銷售費用1借660101 銷售費用工資2借660102 銷售費用租賃費2借660103 銷售費用水電費2借660104 銷售費用電話費2借660105 銷售費用辦公費2

12、借660106 銷售費用差旅費2借660107 銷售費用業(yè)務招待費2借660108 銷售費用運輸費2借660109 銷售費用折舊費2借660110 銷售費用廣告費2借660111 銷售費用修理費2借660112 銷售費用其他費用2借6602 管理費用1借660201 管理費用工資2借660202 管理費用租賃費2借660203 管理費用水電費2借660204 管理費用電話費2借660205 管理費用辦公費2借660206 管理費用差旅費2借660207 管理費用業(yè)務招待費2借660208 管理費用汽車費2借660209 管理費用折舊費2借660210 管理費用廣告費2借660211 管理費用修

13、理費2借660212 管理費用社會保險費2借660213 管理費用印花稅2借660214 管理費用車船使用稅2借660215 管理費用其他費用2借6603 財務費用1借660301 財務費用利息支出2借660302 財務費用手續(xù)費2借6701 資產(chǎn)減值損失1借6711 營業(yè)外支出1借671101 營業(yè)外支出處置非流動資產(chǎn)損失 2借671102 營業(yè)外支出非貨幣性資產(chǎn)交換損失 2借671103 營業(yè)外支出債務重組損失2借671104 營業(yè)外支出罰款支出2借671105 營業(yè)外支出捐贈支出2借671106 營業(yè)外支出非常損失2借6801 所得稅費用1借680101 所得稅費用當期所得稅費用2借68

14、0102 所得稅費用遞延所得稅費用2借6901 以前年度損益調(diào)整1借7,398,621.12-期初余額(貸)賬戶查詢庫存現(xiàn)金銀行存款銀行存款_農(nóng)行5950銀行存款_建行3023銀行存款_農(nóng)行0539銀行存款_工行3818銀行存款_商行0236交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)_成本交易性金融資產(chǎn)_公允價值變動應收票據(jù)應收賬款應收賬款_鳳凰廳應收賬款_江北廳應收賬款_西郊廳應收賬款_柏溪廳預付款項預付款項_租賃費預付款項_水電費預付款項_廣告費應收股利應收利息其他應收款其他應收款_上海奧克斯其他應收款_成都圣多美其他應收款_合眾傳媒壞賬準備代理業(yè)務資產(chǎn)代理業(yè)務資產(chǎn)_移動心機庫存商品庫存商品_手機庫存商

15、品_配件庫存商品_充值卡庫存商品_號源卡周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料_包裝物周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品持有至到期投資持有至到期投資_成本持有至到期投資_利息調(diào)整持有至到期投資_應計利息可供出售金融資產(chǎn)長期股權(quán)投資經(jīng)試算借貸余額已平衡長期股權(quán)投資_成本長期股權(quán)投資_損益調(diào)整長期股權(quán)投資_其他權(quán)益變動投資性房地產(chǎn)長期應收款固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)_電腦累計折舊固定資產(chǎn)減值準備在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理無形資產(chǎn)商譽長期待攤費用長期待攤費用_裝修費長期待攤費用_廣告費遞延所得稅資產(chǎn)待處理財產(chǎn)損溢3,200,000.00 短期借款2,000,000.00 短期借款_農(nóng)行800,000.00 短期借款_商行400,000.00

16、短期借款_銀信-短期借款_信用卡-交易性金融負債-應付票據(jù)1,356,870.00 應付賬款1,356,870.00 應付賬款_深圳天音-預收賬款114,953.97 應付職工薪酬64,282.67 應付職工薪酬_工資50,671.30 應付職工薪酬_職工福利-應付職工薪酬_社會保險費-應付職工薪酬_住房公積金-應付職工薪酬_工會經(jīng)費-應付職工薪酬_職工教育經(jīng)費-應付職工薪酬_非貨幣性福利-應付職工薪酬_辭退福利36,193.30 應交稅費-應交稅費_應交增值稅-應交稅費_應交增值稅(進項稅額)-應交稅費_應交增值稅(已交稅金)-應交稅費_應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)-應交稅費_應交增值稅(減

17、免稅款)-應交稅費_應交增值稅(銷項稅額)-應交稅費_應交增值稅(出口退稅)-應交稅費_應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)-應交稅費_應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)-應交稅費_應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)31,589.62 應交稅費_未交增值稅1,016.95 應交稅費_應交營業(yè)稅2,282.46 應交稅費_應交城建稅326.07 應交稅費_教育費附加(地方)978.20 應交稅費_教育費附加(一般)-應交稅費_應交所得稅-應交稅費_應交個人所得稅-應付利息-應付股利983,321.74 其他應付款983,321.74 其他應付款_保證基金-代理業(yè)務負債-代理業(yè)務負債_移動公司-預計負債-遞延

18、收益-長期借款-長期債券-長期應付款-專項應付款-遞延所得稅負債2,000,000.00 實收資本(或股本)1,960,000.00 實收資本(或股本)_公司140,000.00 實收資本(或股本)_公司2-資本公積-資本公積_資本溢價-資本公積_其他資本公積-盈余公積-盈余公積_法定盈余公積-盈余公積_任意盈余公積-盈余公積_盈余公積補虧-本年利潤-292,717.89 利潤分配-292,717.89 利潤分配_未分配利潤-利潤分配_提取法定盈余公積-利潤分配_提取任意盈余公積-利潤分配_盈余公積補虧-庫存股-主營業(yè)務收入-主營業(yè)務收入_普票-主營業(yè)務收入_增票-主營業(yè)務收入_未開票-其他業(yè)

19、務收入-其他業(yè)務收入_代辦手續(xù)費-其他業(yè)務收入_進店管理費-其他業(yè)務收入_市場推廣費-其他業(yè)務收入_廣告宣傳費-其他業(yè)務收入_出租固定資產(chǎn)-其他業(yè)務收入_出租無形資產(chǎn)-其他業(yè)務收入_出租包裝物和商品-其他業(yè)務收入_銷售材料 -公允價值變動收益-投資收益-營業(yè)外收入-營業(yè)外收入_處置非流動資產(chǎn)利得-營業(yè)外收入_非貨幣性資產(chǎn)交換利得-營業(yè)外收入_債務重組利得-營業(yè)外收入_罰沒利得-營業(yè)外收入_政府補助利得-主營業(yè)務成本-其他業(yè)務支出-其他業(yè)務支出_銷售材料的成本 -其他業(yè)務支出_出租固定資產(chǎn)的累計折舊-其他業(yè)務支出_出租無形資產(chǎn)的累計攤銷-其他業(yè)務支出_出租包裝物的成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-

20、銷售費用_工資-銷售費用_租賃費-銷售費用_水電費-銷售費用_電話費-銷售費用_辦公費-銷售費用_差旅費-銷售費用_業(yè)務招待費-銷售費用_運輸費-銷售費用_折舊費-銷售費用_廣告費-銷售費用_修理費-銷售費用_其他費用-管理費用-管理費用_工資-管理費用_租賃費-管理費用_水電費-管理費用_電話費-管理費用_辦公費-管理費用_差旅費-管理費用_業(yè)務招待費-管理費用_汽車費-管理費用_折舊費-管理費用_廣告費-管理費用_修理費-管理費用_社會保險費-管理費用_印花稅-管理費用_車船使用稅-管理費用_其他費用-財務費用-財務費用_利息支出-財務費用_手續(xù)費-資產(chǎn)減值損失-營業(yè)外支出-營業(yè)外支出_處

21、置非流動資產(chǎn)損失-營業(yè)外支出_非貨幣性資產(chǎn)交換損失-營業(yè)外支出_債務重組損失-營業(yè)外支出_罰款支出-營業(yè)外支出_捐贈支出-營業(yè)外支出_非常損失-所得稅費用-所得稅費用_當期所得稅費用-所得稅費用_遞延所得稅費用-以前年度損益調(diào)整7,398,621.12大潤發(fā)(HK)有限公司2009年會計憑證2009年憑證序號 附件張數(shù) 憑證種類、號數(shù)摘要科目編號賬戶名稱借方金額貸方金額月日21110現(xiàn)收1現(xiàn)收1銷售回款1001庫存現(xiàn)金3,000.0021110現(xiàn)收2現(xiàn)收2銷售回款112202應收賬款_江北廳2,000.0021110現(xiàn)收3現(xiàn)收3銷售回款112203應收賬款_西郊廳1,000.002122現(xiàn)收4

22、現(xiàn)收4收營業(yè)款1001庫存現(xiàn)金500.002122現(xiàn)收5現(xiàn)收5收營業(yè)款112201應收賬款_鳳凰廳500.00213,1/24轉(zhuǎn)1轉(zhuǎn)1筠連廳銷售112201應收賬款_鳳凰廳1,000.00213,1/24轉(zhuǎn)2轉(zhuǎn)2筠連廳銷售112202應收賬款_江北廳1,000.00213,1/24轉(zhuǎn)3轉(zhuǎn)3柏溪廳銷售112201應收賬款_鳳凰廳1,000.00213,1/24轉(zhuǎn)4轉(zhuǎn)4柏溪廳銷售112203應收賬款_西郊廳1,000.00213,1/24轉(zhuǎn)5轉(zhuǎn)5高縣廳銷售112201應收賬款_鳳凰廳1,000.00213,1/24轉(zhuǎn)6轉(zhuǎn)6高縣廳銷售112201應收賬款_鳳凰廳1,000.00213,2/24轉(zhuǎn)7轉(zhuǎn)

23、7屏山廳銷售112204應收賬款_柏溪廳1,000.00213,2/24轉(zhuǎn)8轉(zhuǎn)8屏山廳銷售112201應收賬款_鳳凰廳1,000.00213,2/24轉(zhuǎn)9轉(zhuǎn)9屏山廳銷售600103主營業(yè)務收入_未開票8,000.002144轉(zhuǎn)10轉(zhuǎn)10提取現(xiàn)金1001庫存現(xiàn)金4,000.002144轉(zhuǎn)11轉(zhuǎn)11提取現(xiàn)金100201銀行存款_農(nóng)行59501,000.002144轉(zhuǎn)12轉(zhuǎn)12提取現(xiàn)金100201銀行存款_農(nóng)行59501,000.002144轉(zhuǎn)13轉(zhuǎn)13提取現(xiàn)金100201銀行存款_農(nóng)行59501,000.002144轉(zhuǎn)14轉(zhuǎn)14提取現(xiàn)金100201銀行存款_農(nóng)行59501,000.002253轉(zhuǎn)1

24、5轉(zhuǎn)15西郊廳銷售112203應收賬款_西郊廳500.002253轉(zhuǎn)16轉(zhuǎn)16鳳凰廳銷售112201應收賬款_鳳凰廳500.002253現(xiàn)收6現(xiàn)收6江北廳銷售100203銀行存款_農(nóng)行05394,000.002253轉(zhuǎn)17轉(zhuǎn)17西郊廳銷售600101主營業(yè)務收入_普票500.002253轉(zhuǎn)18轉(zhuǎn)18鳳凰廳銷售600101主營業(yè)務收入_普票500.002253現(xiàn)收7現(xiàn)收7江北廳銷售600101主營業(yè)務收入_普票4,000.002262轉(zhuǎn)19轉(zhuǎn)19國美店銷售112203應收賬款_西郊廳2,000.002262轉(zhuǎn)20轉(zhuǎn)20國美店銷售112203應收賬款_西郊廳1,000.002262轉(zhuǎn)21轉(zhuǎn)21國美

25、店銷售600101主營業(yè)務收入_普票3,000.0022710現(xiàn)收8現(xiàn)收8經(jīng)緯店銷售1001庫存現(xiàn)金2,000.0022710銀收1銀收1經(jīng)緯店銷售100202銀行存款_建行30235,000.0022710銀收2銀收2經(jīng)緯店銷售600101主營業(yè)務收入_普票7,000.002288現(xiàn)收9現(xiàn)收9動感廳銷售1001庫存現(xiàn)金1,000.002288銀收3銀收3動感廳銷售100202銀行存款_建行30231,000.002288銀收4銀收4動感廳銷售600101主營業(yè)務收入_普票2,000.0022920現(xiàn)收10現(xiàn)收10電訊商城銷售1001庫存現(xiàn)金500.0022920銀收5銀收5電訊商城銷售100

26、204銀行存款_工行3818500.0022920銀收6銀收6電訊商城銷售600101主營業(yè)務收入_普票1,000.0022105現(xiàn)收11現(xiàn)收11深南店銷售1001庫存現(xiàn)金500.0022105銀收7銀收7深南店銷售100205銀行存款_商行02361,000.0022105銀收8銀收8深南店銷售600101主營業(yè)務收入_普票1,500.00231112現(xiàn)收12現(xiàn)收12諾專店銷售1001庫存現(xiàn)金100.00231112銀收9銀收9諾專店銷售100202銀行存款_建行3023200.00231112銀收10銀收10諾專店銷售600101主營業(yè)務收入_普票300.00231228現(xiàn)收13現(xiàn)收13通

27、訊匯所銷售1001庫存現(xiàn)金100.00231228銀收11銀收11通訊匯所銷售100202銀行存款_建行3023100.00231228銀收12銀收12通訊匯所銷售600101主營業(yè)務收入_普票200.00231319現(xiàn)收14現(xiàn)收14名城廳銷售1001庫存現(xiàn)金1,000.00231319銀收13銀收13名城廳銷售100201銀行存款_農(nóng)行59503,000.00231319銀收14銀收14名城廳銷售600101主營業(yè)務收入_普票4,000.0023143現(xiàn)收15現(xiàn)收15東街廳銷售1001庫存現(xiàn)金1,000.0023143銀收15銀收15東街廳銷售100202銀行存款_建行30232,000.0

28、023143銀收16銀收16東街廳銷售600101主營業(yè)務收入_普票3,000.00251518現(xiàn)收16現(xiàn)收16結(jié)轉(zhuǎn)2月利潤600101主營業(yè)務收入_普票27,000.00251518轉(zhuǎn)22轉(zhuǎn)22結(jié)轉(zhuǎn)2月利潤600103主營業(yè)務收入_未開票8,000.00251518轉(zhuǎn)23轉(zhuǎn)23結(jié)轉(zhuǎn)2月利潤4103本年利潤35,000.00251618現(xiàn)付1現(xiàn)付1智能充繳費224101其他應付款_保證基金1,000.00251618現(xiàn)付2現(xiàn)付2智能充繳費1001庫存現(xiàn)金1,000.00251712現(xiàn)收17現(xiàn)收17移動普通收費1001庫存現(xiàn)金2,000.00251712現(xiàn)收18現(xiàn)收18移動普通收費224101其

29、他應付款_保證基金2,000.00251812現(xiàn)付3現(xiàn)付3移動普通繳費224101其他應付款_保證基金500.00251812現(xiàn)付4現(xiàn)付4移動普通繳費1001庫存現(xiàn)金500.00210192轉(zhuǎn)24轉(zhuǎn)24購N2630K手機30臺140601庫存商品_手機2,000.00210192轉(zhuǎn)25轉(zhuǎn)25購N2630K手機30臺22210101應交稅費_應交增值稅(進項稅額)340.00210192轉(zhuǎn)26轉(zhuǎn)26購N2630K手機30臺220201應付賬款_深圳天音2,340.00返回經(jīng)試算借貸余額已平衡83,340.0083,340.00借貸方差額-記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計

30、科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘

31、 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#N

32、AME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核

33、:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過賬:出納:制單:審核:記 賬 憑 證#NAME?憑證編號:摘 要科目代碼會 計 科 目總賬科目明細科目借方金額合計:核準:過

34、賬:出納:制單:審核:1輔助列今天是:2012年7月26日【星期四】貸方金額#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?2#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?3,1/2#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?記 賬 憑 證記 賬 憑 證記 賬 憑 證張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?3,2/2#NAME?#NAME?貸方金

35、額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?4#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?5#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?記 賬 憑 證記 賬 憑 證記 賬 憑 證#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?6#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME

36、?#NAME?#NAME?#NAME?#7#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?記 賬 憑 證記 賬 憑 證#NAME?8#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?9#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?10#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#N

37、AME?附#NAME?件#NAME?#NAME?記 賬 憑 證記 賬 憑 證記 賬 憑 證張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?11#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?12#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?13#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?記 賬 憑 證記 賬 憑 證記 賬 憑 證#NAME?附#NAME?件#NA

38、ME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?14#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?15#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?記 賬 憑 證記 賬 憑 證#NAME?16#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?17#

39、NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?18#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?記 賬 憑 證記 賬 憑 證記 賬 憑 證張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?19#NAME?#NAME?貸方金額#NAME?#NAME?附#NAME?件#NAME?#NAME?張#NAME?#NAME?#NAME?#NAME?記 賬 憑 證第 32 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2月28

40、日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方1001 庫存現(xiàn)金1140,319.2515,700.001,500.0015,700.001,500.00154,519.251002 銀行存款1113,159.3116,800.004,000.0016,800.004,000.00125,959.31100201 銀行存款_農(nóng)行5950 225,639.403,000.004,000.003,000.004,000.0024,639.40100202 銀行存款_建行3023 232,856.008,300.00-8,300.00-41,156.00100203

41、 銀行存款_農(nóng)行0539 239,866.004,000.00-4,000.00-43,866.00100204 銀行存款_工行3818 20.98500.00-500.00-500.98100205 銀行存款_商行0236 214,796.931,000.00-1,000.00-15,796.931101 交易性金融資產(chǎn)1-110101 交易性金融資產(chǎn)_成本 2-110102 交易性金融資產(chǎn)_公允價值變動2-1121 應收票據(jù)1-1122 應收賬款1543,486.0012,000.003,500.0012,000.003,500.00551,986.00112201 應收賬款_鳳凰廳253

42、3,106.005,500.00500.005,500.00500.00538,106.00112202 應收賬款_江北廳21,263.001,000.002,000.001,000.002,000.00263.00112203 應收賬款_西郊廳26,446.004,500.001,000.004,500.001,000.009,946.00112204 應收賬款_柏溪廳22,671.001,000.00-1,000.00-3,671.001123 預付款項16,011.00-6,011.00112301 預付款項_租賃費26,011.00-6,011.00112302 預付款項_水電費2-1

43、12303 預付款項_廣告費2-1131 應收股利1-1132 應收利息1-1231 其他應收款132,075.00-32,075.00123101 其他應收款_上海奧克斯25,000.00-5,000.00123102 其他應收款_成都圣多美223,300.00-23,300.00123103 其他應收款_合眾傳媒 23,775.00-3,775.00第 33 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2月28日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方1241 壞賬準備1-1321 代理業(yè)務資產(chǎn)1-132101 代理業(yè)務資產(chǎn)_移動心機2-

44、1406 庫存商品16,332,772.892,000.00-2,000.00-6,334,772.89140601 庫存商品_手機26,228,620.432,000.00-2,000.00-6,230,620.43140602 庫存商品_配件2104,152.46-104,152.46140603 庫存商品_充值卡2-140604 庫存商品_號源卡2-1412 周轉(zhuǎn)材料1-141201 周轉(zhuǎn)材料_包裝物2-141202 周轉(zhuǎn)材料_低值易耗品 2-1521 持有至到期投資1-152101 持有至到期投資_成本 2-152102 持有至到期投資_利息調(diào)整2-152103 持有至到期投資_應計利

45、息2-1523 可供出售金融資產(chǎn)1-1524 長期股權(quán)投資1-152401 長期股權(quán)投資_成本 2-152402 長期股權(quán)投資_損益調(diào)整2-152403 長期股權(quán)投資_其他權(quán)益變動2-1526 投資性房地產(chǎn)1-1531 長期應收款1-1601 固定資產(chǎn)11,314,300.00-1,314,300.00160101 固定資產(chǎn)_電腦21,314,300.00-1,314,300.001602 累計折舊1-1,100,958.33-1,100,958.331603 固定資產(chǎn)減值準備1-1604 在建工程1-1605 工程物資1-第 34 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2

46、月28日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方1606 固定資產(chǎn)清理1-1701 無形資產(chǎn)1-1711 商譽1-1801 長期待攤費用117,456.00-17,456.00180101 長期待攤費用_裝修費 217,456.00-17,456.00180102 長期待攤費用_廣告費 2-1811 遞延所得稅資產(chǎn)1-1901 待處理財產(chǎn)損溢1-2001 短期借款13,200,000.00-3,200,000.00200101 短期借款_農(nóng)行22,000,000.00-2,000,000.00200102 短期借款_商行2800,000.00-800,00

47、0.00200103 短期借款_銀信2400,000.00-400,000.00200104 短期借款_信用卡2-2101 交易性金融負債1-2201 應付票據(jù)1-2202 應付賬款11,356,870.00-2,340.00-2,340.001,359,210.00220201 應付賬款_深圳天音 21,356,870.00-2,340.00-2,340.001,359,210.002205 預收賬款1-2211 應付職工薪酬1114,953.97-114,953.97221101 應付職工薪酬_工資 264,282.67-64,282.67221102 應付職工薪酬_職工福利250,671

48、.30-50,671.30221103 應付職工薪酬_社會保險費2-221104 應付職工薪酬_住房公積金2-221105 應付職工薪酬_工會經(jīng)費2-221106 應付職工薪酬_職工教育經(jīng)費2-221107 應付職工薪酬_非貨幣性福利2-221108 應付職工薪酬_辭退福利2-2221 應交稅費136,193.30340.00-340.00-35,853.30第 35 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2月28日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方222101 應交稅費_應交增值稅 2-22210101 應交稅費_應交增值稅(進

49、項稅額)3-340.00-340.00-340.0022210102 應交稅費_應交增值稅(已交稅金)3-22210103 應交稅費_應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3-22210104 應交稅費_應交增值稅(減免稅款)3-22210105 應交稅費_應交增值稅(銷項稅額)3-22210106 應交稅費_應交增值稅(出口退稅)3-22210107 應交稅費_應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)3-22210108 應交稅費_應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)3-22210109 應交稅費_應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)3-222102 應交稅費_未交增值稅 231,589.62-31,589.622221

50、03 應交稅費_應交營業(yè)稅 21,016.95-1,016.95222104 應交稅費_應交城建稅 22,282.46-2,282.46222105 應交稅費_教育費附加(地方)2326.07-326.07222106 應交稅費_教育費附加(一般)2978.20-978.20222107 應交稅費_應交所得稅 2-222108 應交稅費_應交個人所得稅2-2231 應付利息1-2232 應付股利1-2241 其他應付款1983,321.741,500.002,000.001,500.002,000.00983,821.74224101 其他應付款_保證基金 2983,321.741,500.0

51、02,000.001,500.002,000.00983,821.742314 代理業(yè)務負債1-231401 代理業(yè)務負債_移動公司2-2411 預計負債1-2501 遞延收益1-2601 長期借款1-2602 長期債券1-2801 長期應付款1-第 36 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2月28日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方2811 專項應付款1-2901 遞延所得稅負債1-4001 實收資本(或股本)12,000,000.00-2,000,000.00400101 實收資本(或股本)_公司121,960,000.0

52、0-1,960,000.00400102 實收資本(或股本)_公司2240,000.00-40,000.004002 資本公積1-400201 資本公積_資本溢價 2-400202 資本公積_其他資本公積2-4101 盈余公積1-410101 盈余公積_法定盈余公積2-410102 盈余公積_任意盈余公積2-410103 盈余公積_盈余公積補虧2-4103 本年利潤1-35,000.00-35,000.0035,000.004104 利潤分配1-292,717.89-292,717.89410401 利潤分配_未分配利潤 2-292,717.89-292,717.89410402 利潤分配_提

53、取法定盈余公積2-410403 利潤分配_提取任意盈余公積2-410404 利潤分配_盈余公積補虧2-4201 庫存股1-6001 主營業(yè)務收入1-35,000.0035,000.0035,000.0035,000.00-600101 主營業(yè)務收入_普票 2-27,000.0027,000.0027,000.0027,000.00-600102 主營業(yè)務收入_增票 2-600103 主營業(yè)務收入_未開票 2-8,000.008,000.008,000.008,000.00-6051 其他業(yè)務收入1-605101 其他業(yè)務收入_代辦手續(xù)費2-605102 其他業(yè)務收入_進店管理費2-605103

54、 其他業(yè)務收入_市場推廣費2-605104 其他業(yè)務收入_廣告宣傳費2-第 37 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2月28日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方605105 其他業(yè)務收入_出租固定資產(chǎn)2-605106 其他業(yè)務收入_出租無形資產(chǎn)2-605107 其他業(yè)務收入_出租包裝物和商品2-605108 其他業(yè)務收入_銷售材料 2-6101 公允價值變動收益1-6111 投資收益1-6301 營業(yè)外收入1-630101 營業(yè)外收入_處置非流動資產(chǎn)利得2-630102 營業(yè)外收入_非貨幣性資產(chǎn)交換利得2-630103 營業(yè)外

55、收入_債務重組利得2-630104 營業(yè)外收入_罰沒利得 2-630105 營業(yè)外收入_政府補助利得2-6401 主營業(yè)務成本1-6402 其他業(yè)務支出1-640201 其他業(yè)務支出_銷售材料的成本 2-640202 其他業(yè)務支出_出租固定資產(chǎn)的累計折舊2-640203 其他業(yè)務支出_出租無形資產(chǎn)的累計攤銷2-640204 其他業(yè)務支出_出租包裝物的成本2-6405 營業(yè)稅金及附加1-6601 銷售費用1-660101 銷售費用_工資2-660102 銷售費用_租賃費2-660103 銷售費用_水電費2-660104 銷售費用_電話費2-660105 銷售費用_辦公費2-660106 銷售費用

56、_差旅費2-660107 銷售費用_業(yè)務招待費 2-660108 銷售費用_運輸費2-第 38 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2月28日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方660109 銷售費用_折舊費2-660110 銷售費用_廣告費2-660111 銷售費用_修理費2-660112 銷售費用_其他費用 2-6602 管理費用1-660201 管理費用_工資2-660202 管理費用_租賃費2-660203 管理費用_水電費2-660204 管理費用_電話費2-660205 管理費用_辦公費2-660206 管理費用_差旅

57、費2-660207 管理費用_業(yè)務招待費 2-660208 管理費用_汽車費2-660209 管理費用_折舊費2-660210 管理費用_廣告費2-660211 管理費用_修理費2-660212 管理費用_社會保險費 2-660213 管理費用_印花稅2-660214 管理費用_車船使用稅 2-660215 管理費用_其他費用 2-6603 財務費用1-660301 財務費用_利息支出 2-660302 財務費用_手續(xù)費2-6701 資產(chǎn)減值損失1-6711 營業(yè)外支出1-671101 營業(yè)外支出_處置非流動資產(chǎn)損失2-671102 營業(yè)外支出_非貨幣性資產(chǎn)交換損失2-671103 營業(yè)外支出

58、_債務重組損失2-第 39 頁總 分 類 賬2009022009年2月1日至2009年2月28日2科目代碼會計科目科目期初余額本期發(fā)生額本年發(fā)生額期末余額級次借方貸方借方貸方671104 營業(yè)外支出_罰款支出 2-671105 營業(yè)外支出_捐贈支出 2-671106 營業(yè)外支出_非常損失 2-6801 所得稅費用1-680101 所得稅費用_當期所得稅費用2-680102 所得稅費用_遞延所得稅費用2-6901 以前年度損益調(diào)整1-資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表會企01表2009年2月編制單位:大潤發(fā)(HK)有限公司2009年2月28日單位：元資 產(chǎn)行次期末余額期初余額負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)

59、益）行次期末余額期初余額返回流動資產(chǎn)：1流動負債：36貨幣資金2280,478.56253,478.56短期借款373,200,000.003,200,000.00交易性金融資產(chǎn)3-交易性金融負債38-應收票據(jù)4-應付票據(jù)39-應收賬款5551,986.00543,486.00應付賬款401,359,210.001,356,870.00預付款項66,011.006,011.00預收款項41-應收股利7-應付職工薪酬42114,953.97114,953.97應收利息8-應交稅費4335,853.3036,193.30其他應收款932,075.0032,075.00應付利息44-存貨106,33

60、4,772.896,332,772.89應付股利45-其中:消耗性生物資產(chǎn) 11其他應付款46983,821.74983,321.74一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)12一年內(nèi)到期的非流動負債47其他流動資產(chǎn)13-其他流動負債48-流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計147,205,323.457,167,823.45流流動動負負債債合合計計495,693,839.015,691,339.01非流動資產(chǎn)：15非流動負債：50可供出售金融資產(chǎn) 16-長期借款51-持有至到期投資17-應付債券52-投資性房地產(chǎn)18-長期應付款53-長期股權(quán)投資19-專項應付款54-長期應收款20-預計負債55-固定資產(chǎn)21213,34