信用證基礎知識

1、信用證含義 當事人 內(nèi)容信用證（Letter of Credit ,L/C)是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。UCP在第二條在第二條“定義定義”中規(guī)定：中規(guī)定：“信用證意指一項不可信用證意指一項不可撤銷的安排，不論其如何命名或描述，該項安排構(gòu)成撤銷的安排，不論其如何命名或描述，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。開證行對相符交單予以承付的確定承諾。”簡言之，信用證是一種銀行開立的憑裝運單據(jù)付款的簡言之，信用證是一種銀行開立的

2、憑裝運單據(jù)付款的書面承諾。信用證結(jié)算方式的特點之一就是憑單付款。書面承諾。信用證結(jié)算方式的特點之一就是憑單付款。進口方作為申請人在申請開證行開立信用證時需要遞進口方作為申請人在申請開證行開立信用證時需要遞交開證申請書，就是有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對交開證申請書，就是有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對出口商（受益人）提交單據(jù)的要求出口商（受益人）提交單據(jù)的要求。 信用證的含義信用證的含義 以以CIF買賣合同為例買賣合同為例 出口商按買賣合同和信出口商按買賣合同和信用證規(guī)定，通過向保險公司用證規(guī)定，通過向保險公司投保，商檢機構(gòu)報驗，將貨投保，商檢機構(gòu)報驗，將貨物裝船發(fā)運等履約過程，獲物裝船發(fā)運等履約過

3、程，獲取了信用證所通常要求的保取了信用證所通常要求的保險單據(jù)，商檢證書，海運提險單據(jù)，商檢證書，海運提單，并連同出口方自己繕制單，并連同出口方自己繕制的匯票，發(fā)票，裝箱單等有的匯票，發(fā)票，裝箱單等有關單據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)送銀關單據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)送銀行辦理收結(jié)匯手續(xù)。這些單行辦理收結(jié)匯手續(xù)。這些單據(jù)是出口方按買賣合同及信據(jù)是出口方按買賣合同及信用證要求履約的證據(jù)，從本用證要求履約的證據(jù)，從本質(zhì)上講，信用證就是買賣合質(zhì)上講，信用證就是買賣合同條款的單據(jù)要求加銀行的同條款的單據(jù)要求加銀行的付款保證。付款保證。 某筆進出口業(yè)務，約定分兩批裝運，支付方某筆進出口業(yè)務，約定分兩批裝運，支付方式為即期不可撤銷

4、信用證。第一批貨物發(fā)送后，式為即期不可撤銷信用證。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴重不符，便要求開證行通知議貨物品質(zhì)與合同嚴重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項下的貨物單據(jù)不要議付，付行對第二批信用證項下的貨物單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項下銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)仍予以議付。議付行議付后，付款行的貨運單據(jù)仍予以議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問：銀行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問：銀行處理方法是否合適？處理方法是

5、否合適？案例分析案例分析 案例分析案例分析 銀行的處理方法是合適的銀行的處理方法是合適的。本。本案憑即期不可撤銷信用證結(jié)匯。在信案憑即期不可撤銷信用證結(jié)匯。在信用證結(jié)算方式下，信用證是一種自足用證結(jié)算方式下，信用證是一種自足文件，銀行在辦理信用證業(yè)務時，只文件，銀行在辦理信用證業(yè)務時，只根據(jù)信用證的有關規(guī)定審核出口商提根據(jù)信用證的有關規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要交的單據(jù)，只要“單證一致，單單一單證一致，單單一致致”，銀行就承擔第一性的付款責任。，銀行就承擔第一性的付款責任。因此，本案中的議付行對第二批貨物因此，本案中的議付行對第二批貨物的議付，是符合信用證業(yè)務的做法的。的議付，是符合信用證業(yè)

6、務的做法的。1.開證申請人(Applicant)2.開證行(Issuing Bank)3.受益人(Beneficiary)4.通知行(Advising Bank )5.保兌行( Confirming Bank)6.議付行( Negotiating Bank)7.付款行(Paying Bank)8.承兌行( Accepting Bank)9.償付行(Reimbursing Bank)10.受讓人（Transferee）開證申請人開證申請人（ Applicant ），是指向銀行申請開立信用證的當事人，在國際貿(mào)易中，一般是進口商。開證人是信用證業(yè)務的發(fā)起人，開證人向銀行申請開立信用證時，需填寫開證申

7、請書、繳納開證押金。另外，UCP500和UCP600均規(guī)定，允許開證行以自身名義開證。開證行開證行（Issuing Bank），即接受開證申請人的委托、開出信用證的銀行。開證行一般是進口商所在地的銀行。開立信用證的依據(jù)是開證申請人填寫的開證申請書。信用證開出后，開證行要對信用證獨立負責，承擔第一性付款責任。開證行不能因進口商拒絕贖單或無力付款而拒絕承擔保證承付的責任。受益人受益人（Beneficiary），即信用證指明有權(quán)使用信用證的人，一般是出口商或?qū)嶋H供貨人。受益人收到信用證后，應對照合同進行核對，對于不符合合同的信用證可要求開證申請人通過開證行改正。通知行(Advising Bank)，

8、 是指應開證行要求通知信用證的銀行。通常是出口地銀行，而且一般是開證行的代理行（Correspondent Bank）。按照 UCP600的規(guī)定，通知行通知信用證或修改的行為，即表明其認為信用證或修改的表面真實性得到滿足，且其通知準確地反映了所收到的信用證或修改的條款。如果一家銀行被要求通知信用證或修改但其決定不予通知，則必須毫不延遲地通知向其發(fā)送信用證，修改或通知的銀行。 保兌行保兌行保兌行保兌行（Confirming BankConfirming Bank），指應），指應開證行開證行的授權(quán)或要求對信用證加以保兌的銀行。保的授權(quán)或要求對信用證加以保兌的銀行。保兌行在信用證上加具保兌后，即對信

9、用證獨兌行在信用證上加具保兌后，即對信用證獨立負責，承擔必須對相符交單承付或議付的立負責，承擔必須對相符交單承付或議付的責任。匯票，單據(jù)一經(jīng)保兌行承付或議付，責任。匯票，單據(jù)一經(jīng)保兌行承付或議付，即使開證行倒閉或無理拒付，保兌行均無權(quán)即使開證行倒閉或無理拒付，保兌行均無權(quán)向出口商追索款項。這樣，保兌信用證下的向出口商追索款項。這樣，保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付款保證。保對銀行可以由通知銀行兼任，也款保證。保對銀行可以由通知銀行兼任，也可由其他銀行加具保兌可由其他銀行加具保兌。議付行（Negotiating Bank），是買入受益人按

10、信用證規(guī)定提交的匯票及/或單據(jù)的銀行，可以是通知行。如議付行發(fā)現(xiàn)受益人提交的單據(jù)與信用證條款不符，可拒絕議付。議付行議付后如果被開證行拒付，議付行可對受益人進行追索。付款行（Paying Bank），是履行付款責任的銀行，一般是開證行或其支行，也可是開證行指定的另一家銀行。付款行對與信用證條款不符的單據(jù)可拒付，但其付款為終局性的，一旦付出，即使是誤付，對受益人及議付行也無追索權(quán)。 承兌行承兌行 .承兌行承兌行（Accepting Bank），），遠期遠期匯票匯票的付款行在的付款行在受益人受益人提交了與信用提交了與信用證條款相符的證條款相符的單據(jù)單據(jù)時承兌了匯票，就時承兌了匯票，就成為承兌行。成

11、為承兌行。承兌行承兌行一旦承兌了匯票，一旦承兌了匯票，就承擔了到期必須付款的責任。就承擔了到期必須付款的責任。償付行.償付行（Reimbursing Bank），又稱清算行（Clearing Bank）,指在信用證由開證行指定的對付款行或議付行進行清償墊款的銀行。償付行的出現(xiàn)往往是由于開證行的資金調(diào)度或集中在該銀行的緣故。信用證中如規(guī)定有關銀行向指定銀行索償時，開證行應及時向該償付行提供照付還索償?shù)倪m當指示或授權(quán)，并且不應以索償行向償付行提供單證相符的證明為先決條件。如索償行未從償付行獲得償付，開證行并不能解除其自身償付的任何義務。償付行代償后，再向開證行索償，但其不審核單據(jù)，故其付款不是終局

12、性的，償付銀行的償付具有追索權(quán)。受讓人又稱第二受益人受讓人又稱第二受益人(Second Beneficiary)(Second Beneficiary)，是，是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人，大都是出使用信用證的人，大都是出口人的實際供貨商。在可轉(zhuǎn)口人的實際供貨商。在可轉(zhuǎn)讓信用證下，受益人有權(quán)要讓信用證下，受益人有權(quán)要求將該證的全部或一部分轉(zhuǎn)求將該證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，該第三者即為讓給第三者，該第三者即為信用證的受讓人。信用證的受讓人。u對信用證本身的說明。包括信用證的種類，性質(zhì)，信用證號碼，開證日期，有效期，和到期地點，交單期限等。u對匯票的說明。在信用證項下，如使用匯票，要明確匯票的付款人，匯票金額，匯票期限，主要條款等內(nèi)容。u對裝運貨物的說明。在信用證中，應列明貨物名稱，規(guī)格，數(shù)量，單價等，且這些內(nèi)容應與買賣合同一致。u對運輸事項的說明。在信用證中，應列明起運地，目的地，裝運期限以及可否分批，轉(zhuǎn)運等內(nèi)容。u對裝運單據(jù)的說明。在信用證中，應列明所需的各種裝運單據(jù)，主要規(guī)定應提交哪些單據(jù)（如發(fā)票、提單、保險單、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證及商檢證書等），