財務部內(nèi)控工作流程

1、序號12345678賬務部內(nèi)控流程責任主體工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點財務部審核原始單據(jù)（出納）財務部編制記賬憑證（會計）財務部有誤審核憑證（主管會計）正確財務部憑證輸機（會計）財務部憑證復核（主管會計）無誤財務部憑證過賬（會計）財務部生成報表（會計）審核無誤財務部納稅申報（稅務會計）說明出納人員每日下班前半小時對原始單據(jù)進行整理分類。會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證，并簽字蓋章。主管會計審核憑證的合法性，并簽字蓋章。會計人員對已審核的憑證進行賬套錄入。主管會計登錄賬套對已錄入憑證復核。會計對復核過的憑證過賬。會計進行報表輸出。會計進行納稅申報。序號責任主體1報賬人2出納部門領導3公司領導4出納55出納費用

2、報銷流程工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點粘貼原始單據(jù)出納審核票據(jù)部門領導審批公司領導審批出納再次審核票據(jù)報銷說明報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng)手人、日期。出納對票據(jù)的真實性及合理性進行審查。根據(jù)審批權限， 由部門領導進行審核，對所發(fā)生費用的必要性、 真實性負責，并在審粘貼單上簽字。1、票據(jù)金額300 元，建筑公司領導審批；2、 300 元票據(jù)金額 2000 元, 集團公司副總審批；3、票據(jù)金額 2000 元，集團公司總經(jīng)理批準。出納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準確性進行審核。出納審核無誤后，予以報銷。6出納編制憑證編制憑證，登記

3、現(xiàn)金日記賬。序號責任主體人力資源部1財務部2 （會計）財務部3（會計）4 集團公司總經(jīng)理財務部5（出納）工資發(fā)放流程工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點遞交考勤等資料財務部進行審核編制工資表審 批發(fā)放工資說明人力資源部每月初將上月考勤表及相關資料遞交給財務部。財務部結合考勤表對逐項審核。財務部工資發(fā)放人員根據(jù)審核后的考勤表編制工資表， 財務部領導審核無誤后，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批。工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工資表，按時發(fā)放工資 （原則上將工資統(tǒng)一發(fā)放至員工個人銀行賬戶上）。序號責任主體財務部1（會計）財務部2（會計）工程部3項目經(jīng)理4項目經(jīng)理5工程部財務部6（會計）財務部7（出納）財務部8（會計）工程款支付流程

4、工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點施工單位完開具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬辦理付款報告項目經(jīng)理簽字主管領導審批財務部核算相關稅費付款編制記賬憑證說明財務部分情況開具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬后財務部填制到賬通知傳遞工程部工程部根據(jù)財務部到賬通知填制工程款支付審批表項目經(jīng)理對金額核對無誤后在付款審批表上簽字工程、安全、公司常務副總等領導依次對付款金額、付款時間等相關項目進行審批簽字。財務部對相關稅費進行核算。扣除相關稅費后支付項目經(jīng)理部。會計根據(jù)單據(jù)編制憑證序號責任主體1成本會計2成本會計財務部領導3成本會計項目經(jīng)理4成本會計5成本會計6成本會計7 檔案管理員材料成本核算管理流程工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點整理當月發(fā)票開具情況分析各

5、項目材料成本通知項目部上交材料發(fā)票發(fā)票真實性審核根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)整理材料發(fā)票裝訂歸檔說明會計將本月開具的發(fā)票記賬聯(lián)金額進行匯總，分析本月材料成本。按比例將材料成本分解到各項目。催促各項目上交材料發(fā)票會計對項目上交的材料發(fā)票進行網(wǎng)上真?zhèn)尾樵?。會計根?jù)真實的材料發(fā)票金額對項目開具收據(jù)，作為收到材料發(fā)票的憑據(jù)。會計對收集來的材料發(fā)票進行分類整理粘貼。對整理過的材料發(fā)票定期裝訂。序號責任主體經(jīng)營部1工程部財務部2（檔案管理員）財務部3（檔案管理員）4 公司各部門財務部5（檔案管理員）公司各部門6檔案管理員合同協(xié)議管理流程工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點合同協(xié)議傳遞接收歸檔借用申請登記歸還說明經(jīng)營部、工程部將已簽

6、訂的合同協(xié)議傳遞給財務部。檔案管理員簽字接收合同協(xié)議。檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔。各部門根據(jù)需要提出借用申請。檔案管理員按借用日期、借用部門、經(jīng)手人登記在冊。各部門使用結束后將合同協(xié)議歸還，檔案管理員將借用登記消除。財務部檔案管理員對收回來的合同協(xié)議重新歸7重新歸檔檔，并定期整理。（檔案管理員）工程款往來賬務核對流程序號責任主體財務經(jīng)理1往來會計2往來會計往來會計3項目經(jīng)理 /會計4往來會計往來會計5項目經(jīng)理 /會計往來會計6建設單位會計往來會計7建設單位會計工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點列出對賬計劃整理對賬資料內(nèi)部對賬重新整理對賬資料聯(lián)系建設單位外部對賬形成對賬結果說明財務部根據(jù)公司各項目實際情況列出

7、對賬計劃。針對具體項目整理發(fā)票開具情況及工程款收支明細。會計與項目經(jīng)理進行公司內(nèi)部對賬。根據(jù)雙方核對結果，形成初步對賬結果。 根據(jù)對賬情況重新對對賬資料進行整理與甲方聯(lián)系對賬事宜。與甲方核對發(fā)票開具情況及工程款往來，找出差異，分析原因，達到雙方數(shù)字統(tǒng)一。對賬結果以詢證函的形式打印出來，雙方蓋章確認。8財務經(jīng)理存檔將詢證函存檔。往來會計序號責任主體1 檔案管理員2 檔案管理員3 檔案管理員4 檔案管理員5 檔案管理員檔案管理員6項目經(jīng)理部檔案管理員7項目經(jīng)理部外出經(jīng)營許可證辦理及收回流程工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點說 明1、 經(jīng)營部、 工程部將已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財務部；整理合同2、 檔案管理員整理合同

8、將之區(qū)分為鄭州區(qū)域內(nèi)、區(qū)域外合同；3、 對區(qū)域外合同標示， 擬辦外出經(jīng)營許可證。1、 檔案管理員按合同金額計算印花貼花稅；2、 在合同背面粘貼印花稅票。1、 打印外出經(jīng)營許可證辦理申請書；2、 填寫外出經(jīng)營許可證審批表；3、 稅務登記證副本復印件、合同復印申請辦理件、法人身份證復印件各一份（蓋公章）；4、 將以上資料提交省直地稅辦稅大廳。1、各外出經(jīng)營許可證審批完畢；外經(jīng)證辦理成功2、檔案管理員到省直地稅辦稅大廳領取。1、 檔案管理員對外出經(jīng)營許可證編整理編號號；2、 將編過號外出經(jīng)營許可證入檔。1、 各項目經(jīng)理部發(fā)生納稅事項時領取外出經(jīng)營許可證；項目部領取2、 檔案管理員按領取日期、領取人登

9、記備案。1、 檔案管理員對即將到期的外出經(jīng)營許可證催促項目交回；到期收回2、 檔案管理員將收回的外出經(jīng)營許可證分情況續(xù)辦或銷毀。序號責任主體1財務總監(jiān)財務部2（會計）3融資機構財務部4（會計）5融資機構財務部6（會計）財務部7（會計）財務部8（會計）抵押貸款辦理流程工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點確定融資方案授信申請銀行風險審批通過抵押手續(xù)辦理完成貸款發(fā)放按期支付利息并提供財務資料本金償還解除抵押說明1、財務總監(jiān)根據(jù)公司資金運作需要，以及融資情況的可行性，提出融資方案。2、財務部根據(jù)與融資機構的溝通情況，進一步細化融資方案。1、會計根據(jù)融資方案，編制授信申請；2、提供其他相關資料。銀行風險控制部門對公司提交

10、的申請資料評估審批。會計到房管局辦理抵押手續(xù)。抵押手續(xù)完成后，銀行發(fā)放貸款1、按月支付利息；2、按月提供財務報表。貸款到期后償還本金。會計到房管局辦理抵押解除手續(xù)。物業(yè)安保培訓方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/ 規(guī)范化 ,最終使保安具備滿足工作需要的知識和技能，特制定本教學教材大綱。一、課程設置及內(nèi)容全部課程分為專業(yè)理論知識和技能訓練兩大科目。其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務技能、消防技能、軍事技能。二培訓的及要求培訓目的1 ）保安人員培訓應以保安理論知識、消防知識、法律常識教學為主，在教學

11、過程中，應要求學員全面熟知保安理論知識及消防專業(yè)知識，在工作中的操作與運用，并基本掌握現(xiàn)場保護及處理知識2）職業(yè)道德課程的教學應根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內(nèi)容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識教學是理論課的主要內(nèi)容之一，要求所有保安都應熟知國家有關法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭。工作入口門衛(wèi)守護，定點守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內(nèi)容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時能夠運用所學的技能保護公司財產(chǎn)以及自身安全。2 、培訓要求1 ）保安理論培訓通過培訓使保安熟知保安工作性質、地位、任務、及工作職責權限，同時全

12、面掌握保安專業(yè)知識以及在具體工作中應注意的事項及一般情況處置的原則和方法。2 ）消防知識及消防器材的使用通過培訓使保安熟知掌握消防工作的方針任務和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保護公司財產(chǎn)和員工生命財產(chǎn)的安全。3) 法律常識及職業(yè)道德教育通過法律常識及職業(yè)道德教育，使保安樹立法律意識和良好的職業(yè)道德觀念，能夠運用法律知識正確處理工作中發(fā)生的各種問題；增強保安人員愛崗敬業(yè)、無私奉獻更好的為公司服務的精神。4) 工作技能培訓其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務技

13、能、消防技能、軍事技能。二培訓的及要求培訓目的安全生產(chǎn)目標責任書為了進一步落實安全生產(chǎn)責任制，做到“責、權、利”相結合，根據(jù)我公司2015 年度安全生產(chǎn)目標的內(nèi)容，現(xiàn)與財務部 簽訂如下安全生產(chǎn)目標：一、目標值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對本單位的安全生產(chǎn)負直接領導責任，必須模范遵守公司的各項安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴格履行本人的安全職責，確保安全責任制在本單位全面落實，并全力支

14、持安全工作。2、保證公司各項安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當“安全與交貨期、質量”發(fā)生矛盾時，堅持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會時，首先匯報本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問題落實情況；在安排本單位生產(chǎn)任務時，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負有查禁的責任，同時要予以查處。8、虛心接受員工提出的問題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發(fā)生事故，應立即