如何建立財(cái)務(wù)賬套

1、如何建立財(cái)務(wù)賬套北京藍(lán)夢有限公司賬套資料 一、系統(tǒng)模塊的操作【例 2.1】北京藍(lán)夢有限公司 （簡稱藍(lán)夢公司，賬套號 666），賬套啟用日期： 2004年 1月；記賬本位幣為人民 幣；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為新會(huì)計(jì)制度科目；采 用“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目 ”。要求只對客戶進(jìn)行分類，有 外幣核算業(yè)務(wù)。核算時(shí)，確定數(shù)量的小數(shù)位為2、單價(jià)小數(shù)位為 4。其編碼規(guī)則確定為：會(huì)計(jì)科目編碼級次 42222；客 戶分類編碼級次 124；部門編碼級次 122；結(jié)算方式編碼 級次 12?！纠?2.2】根據(jù)以下資料定義系統(tǒng)操作員及給各個(gè)角色分 配權(quán)限。（1）01 趙達(dá)（口令:1） 角色：賬套主管。（2）02錢有財(cái) （口

2、令： 2） 角色：公用目錄設(shè)置、總賬會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì) 計(jì)、固定資產(chǎn)和工資管理。（3）03孫淑芬 （口令： 3） 角色：采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算。（4）04 李納 （口令 :4）角色：出納。負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作； 具有出納簽字權(quán)。、基礎(chǔ)信息及總賬的初始設(shè)置操作【例2.3】根據(jù)表2-1提供的資料定義部門檔案。 表2-1部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性負(fù)責(zé)人1企劃部管理、規(guī)劃鄭和平2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理趙達(dá)3制作部開發(fā)、研制黃建國4市場部營銷、推廣李斯奇【例2.4】根據(jù)表2-2提供的資料定義職員檔案。 表2-2職員檔案編號職姓一屬門一 所部職員屬 性編號員名 一職坦所屬 部門職員 屬性10

3、1鄭和、平企劃部總經(jīng)理301黃建 國制作部部門 經(jīng)理102李煜企劃部行政秘 書302孔俊木八、制作 部開發(fā) 主管201趙達(dá)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)主:303馮結(jié)制作開發(fā)部管部主管2023財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)401李斯奇市場部部門經(jīng)理203孫淑分財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)402付海濤市場部銷售204李納財(cái)務(wù)部出納403梅眉市場部市場 推廣【例2.6】根據(jù)表2-3給出的資料設(shè)置藍(lán)夢公司會(huì)計(jì)科目體系。表2-32003年12月會(huì)計(jì)科目體系及余額表科目名稱賬類方 向幣別/計(jì)量期初余 額現(xiàn)金(1001)日記借6775.70銀行存款(1002)借194598.83人民幣戶(100201)銀行日 記借194598.83美元戶(100202)銀行日記借

4、0.00應(yīng)收票據(jù)(1111)客戶往 來借0.00應(yīng)收賬款(1131)客戶往 來借160000.00壞賬準(zhǔn)備(1141)貸800.00預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借0.00其他應(yīng)收款(1133)借3800.00備用金(113301)部門核 算借2000.00應(yīng)收個(gè)人款(113302)個(gè)人往 來借1800.00物資采購(1201)借0原材料(1211)借2050.00CD-RW 光盤片(121101)數(shù)量金 額借400.00借張5.00CD-R光盤片(121102)數(shù)量金借450.00額借張30.00軟盤(121103)數(shù)量金 額借1200.00借張40.00庫存商品(1243)借200000.

5、00多媒體教程(124301)數(shù)量金額借28000.00借套1000.00電子商務(wù)講座(124302)數(shù)量金 額借21000.00借套1050.00多 媒體開 發(fā)工具(124303)數(shù)量金 額借40000.00借套5.00網(wǎng)頁制作工具(124304)數(shù)量金 額借6000.00借套5.00多媒體課件(124305)數(shù)量金額借105000.00借套3000.00待攤費(fèi)用(1301)借642.00報(bào)刊費(fèi)(130101)借642.00固定資產(chǎn)(1501)借260680.00累計(jì)折舊(1502)貸12512.64固定資產(chǎn)清理(1701)借0.00無形資產(chǎn)(1801)借58500.00長期待攤費(fèi)用(190

6、1)借5878.06短期借款(2101)貸200000.00應(yīng)付票據(jù)(2111)供應(yīng)商往來貸0.00應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸222300.00預(yù)收賬款(2131)客戶往 來貸0.00應(yīng)付工資(2151)貸0.00應(yīng)付福利費(fèi)(2153)貸8400.00應(yīng)交稅金(2171)貸-17000.00應(yīng)交增值稅(217101)貸0.00進(jìn)項(xiàng)稅額(2仃 10101)貸0.00銷項(xiàng)稅額(2仃 10105)貸0.00轉(zhuǎn)出多交增值稅(2仃 10109)貸0.00轉(zhuǎn)出未交增值稅(21710103)貸0.00應(yīng)交營業(yè)稅(217103)貸0.00應(yīng)交城建稅(217108)貸0.00應(yīng)交消費(fèi)稅(217104)貸0

7、.00應(yīng)交資源稅(2仃105)貸-17000.00應(yīng) 交個(gè)人 所得稅(217112)貸0其他應(yīng)交款(2176)貸0.00其他應(yīng)付款(2181)貸2100.00預(yù)提費(fèi)用(2191)貸0.00短期借款利息(219101)貸0.00股本(3101)貸500000.00資本公積(3111)貸0.00盈余公積(3121)貸0.00本年利潤(3131)貸0.00利潤分配(3141)貸-19022.31提取盈余公積(314102)貸0.00應(yīng)付股利(314110)貸0.00未分配利潤(314115)貸-19022.31生產(chǎn)成本(4101)借17165.74直接材料(410101)項(xiàng)目核 算借155.00直接

8、工資(410102)項(xiàng)目核 算借15000.00制造費(fèi)用(410103)項(xiàng)目核 算借2010.74生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出(410104)項(xiàng)目核 算借0.00制造費(fèi)用(4105)借0.00工資費(fèi)用(410501)項(xiàng)目核 算借0.00折舊費(fèi)用(410502)項(xiàng)目核 算借0.00其他費(fèi)用(410503)項(xiàng)目核 算借0.00主營業(yè)務(wù)收入(5101)貸0.00多媒體教程(510101)數(shù)量金 額貸0.00電子商務(wù)講座(510102)數(shù)量金 額貸0.00多媒體開發(fā)工具:數(shù)量金貸0.00(510103)額網(wǎng)頁制作工具(510104)數(shù)量金 額貸0.00多媒體課件(510105)數(shù)量金 額貸0.00其他業(yè)務(wù)收入(510

9、2)貸0.00營業(yè)外收入(5301)貸0.00主營業(yè)務(wù)成本(5401)多媒體教程(540101)數(shù)量金 額借0.00電子商務(wù)講座(540102)數(shù)量金 額借0.00多 媒體開 發(fā)工具(540103)數(shù)量金 額借0.00網(wǎng)頁制作工具(540104)數(shù)量金 額借0.00多媒體課件(540105)數(shù)量金 額借0.00主營業(yè)務(wù)稅金及附加(5402)借0.00其他業(yè)務(wù)支出(5405)借0.00營業(yè)費(fèi)用(5501)借0.00工資費(fèi)用(550101)借0.00折舊費(fèi)用(550102)借0.00辦公費(fèi)用(550103)借0.00其他費(fèi)用(550104)借0.00管理費(fèi)用(5502)借0.00工資費(fèi)用(5502

10、01)部門核 算借0.00折舊費(fèi)用(550202)部門核 算借0.00辦公費(fèi)用(550203)部門核 算借0.00業(yè)務(wù)招待費(fèi)(550204)部門核 算借0.00其他費(fèi)用(550205)部門核 算借0.00財(cái)務(wù)費(fèi)用(5503)借0.00利息支出(550301)借0.00銀行手續(xù)費(fèi)(550302)借0.00營業(yè)外支出(5601)借0.00所得稅(5701)借0.00例2.7】假設(shè)藍(lán)夢公司會(huì)計(jì)核算的憑證類型直接采用記賬表2-4憑證類別類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001， 100201， 100202付款憑證貸方必有1001， 100201， 100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001， 1002

11、01， 100202【例2.8】根據(jù)表2-5給出的資料定義藍(lán)夢公司的結(jié)算方 式。表2-5結(jié)算方式一覽表結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3銀行匯票否4商業(yè)匯票否401商業(yè)承兌匯票否402銀行承兌匯票否5其他否【例2.9】假設(shè)藍(lán)夢公司的記賬本位幣為人民幣；夕卜幣為 美元；匯率為1:8.275。根據(jù)給出的資料定義其外幣種 類?！纠?.10】假設(shè)藍(lán)夢公司的開戶銀行為工行海淀支行， 賬號為08091001?！纠?.11】根據(jù)表2-6給出的資料定義項(xiàng)目目錄 表2-6項(xiàng)目目錄項(xiàng)目大類：產(chǎn)品生產(chǎn)項(xiàng)目目錄教學(xué)工具包研發(fā)ERP實(shí)驗(yàn)室建設(shè)核算科目多媒體學(xué)習(xí)光盤電子

12、教案實(shí)驗(yàn)室規(guī)劃設(shè)計(jì)4101生產(chǎn)成本410101直接材料410102直接工資410103制造費(fèi)用410199生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出4105制造費(fèi)用410501工資費(fèi)用410502折舊費(fèi)用410503其他費(fèi)用【例2.12】根據(jù)表2-7給出的資料定義客戶分類 表2-7客戶分類分類編碼分類名稱1代理商101一級代理102二級代理9零散客戶例2.13】根據(jù)表2-8給出的資料定義地區(qū)分類 表2-8地區(qū)分類地區(qū)分類編 碼地區(qū)分類名 稱地區(qū)分類編 碼地區(qū)分類名 稱01東北地區(qū)02002天津市01001黑龍江省02003山西省101002吉林省02004河北省01003遼寧省02005內(nèi)家古02華北地區(qū)99其他02001

13、北京市【例2.14】根據(jù)表2-9給出的資料設(shè)置客戶檔案 表2-9客戶檔案客戶 編號客戶 名稱客戶 簡稱所屬 分類 碼所屬 地區(qū) 碼所屬行業(yè)郵編稅口 號開戶 銀行銀 行 賬 號電 話001北京創(chuàng) 業(yè)學(xué)校創(chuàng)業(yè)902001事業(yè) 單位100077工行002天津海 達(dá)公司海達(dá)10102002商業(yè)200088工行003北京翰 博書店翰博10202001事業(yè) 單位100088工行【例2.23】根據(jù)表2-15給出的資料設(shè)置供應(yīng)商檔案。 表2-15供應(yīng)商檔案供應(yīng) 商編口號供應(yīng)商名稱簡稱所屬 分類 碼所屬 地區(qū) 碼所 屬 行郵 編稅號開 戶 銀銀行賬電 話業(yè)行號001北京益 眾科技 公司益眾0002001商 業(yè)0

14、02北京螢 火蟲軟 件公司螢火蟲0002001商 業(yè)003北京光 明出版 社光明 出版 社0002001事業(yè)【例2.16】根據(jù)表2-11給出的資料設(shè)置存貨檔案。 表2-11存貨檔案存貨 編碼存貨名稱計(jì)量單位是否銷售是 否 外 購是 否 自 制否產(chǎn)用 是生耗計(jì)劃價(jià)售價(jià)參 考 成 本參考售價(jià)最低售價(jià)最新成 本0001CD-RW 光盤片片VV90608075700002CD-R光盤片片VV157201280003 3.5 軟盤盒VVV30202828120004多媒體教程套V32280000005電子商務(wù)講座套VV25200000006多媒體開 發(fā)工具套VV8 00065000000007網(wǎng)頁制作工

15、具套VV1 20065000008多媒體課件套VV588000009101軟件產(chǎn)品套VV10000C350010網(wǎng)站內(nèi)容部分VV60 000800000011101軟件培訓(xùn)工具套VV7845000【例2.5】根據(jù)以下給出的資料設(shè)置藍(lán)夢公司總賬系統(tǒng)的 業(yè)務(wù)參數(shù)。(1) 憑證制單時(shí)，采用序時(shí)控制，進(jìn)行支票管理與資 金及往來赤字控制，制單權(quán)限不控制到科目，不可修改 他人填制的憑證，憑證編號方式采用系統(tǒng)編號；外幣核 算采用固定匯率；打印憑證頁腳姓名，由出納填制的憑證必須經(jīng)出納簽字。實(shí)行預(yù)算控制，憑 證按科目、摘要相同方式合并。(2) 賬簿按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定。(3) 數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位2位，部門、個(gè)人

16、、項(xiàng) 目按編碼方式排序，會(huì)計(jì)日歷為1月1日一12月31日期初余額錄入表科目名稱賬類方 向幣別/計(jì)量期初余 額現(xiàn)金(1001)日記借6775.70銀行存款(1002)借194598.83人民幣戶(100201)銀行日 記借194598.83美元戶(100202)銀行日 記借0.00應(yīng)收票據(jù)(1111)客戶往 來借0.00應(yīng)收賬款(1131)客戶往 來借160000.00壞賬準(zhǔn)備(1141)貸800.00預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借0.00其他應(yīng)收款(1133)借3800.00備用金(113301)部門核 算借2000.00應(yīng)收個(gè)人款(113302)個(gè)人往 來借1800.00物資采購(1201

17、)借0原材料(1211)借2050.00CD-RW 光盤片(121101)數(shù)量金 額借400.00借張5.00CD-R 光盤片(121102)數(shù)量金 額借L450.00借張30.00軟盤(121103)數(shù)量金借1額200.00借張40.00庫存商品(1243)借200000.00多媒體教程(124301)數(shù)量金額借28000.00借套1000.00電子商務(wù)講座(124302)數(shù)量金 額借21000.00借套1050.00多 媒體開 發(fā)工具(124303)數(shù)量金 額借40000.00借套5.00網(wǎng)頁制作工具(124304)數(shù)量金 額借6000.00借套5.00多媒體課件(124305)數(shù)量金額借

18、105000.00借套3000.00待攤費(fèi)用(1301)借642.00報(bào)刊費(fèi)(130101)借642.00固定資產(chǎn)(1501)借260680.00累計(jì)折舊(1502)貸12512.64固定資產(chǎn)清理(1701)借0.00無形資產(chǎn)(1801)借58500.00長期待攤費(fèi)用(1901)借5878.06短期借款(2101)貸200000.00應(yīng)付票據(jù)(2111)供應(yīng)商往來貸0.00應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸222300.00預(yù)收賬款(2131)客戶往 來貸0.00應(yīng)付工資(2151)貸0.00應(yīng)付福利費(fèi)(2153)貸8400.00應(yīng)交稅金(2171)貸-17000.00應(yīng)交增值稅(217101)

19、貸0.00進(jìn)項(xiàng)稅額(2仃 10101)貸0.00銷項(xiàng)稅額(2仃 10105)貸0.00轉(zhuǎn)出多交增值稅(2仃 10109)貸0.00轉(zhuǎn)出未交增值稅(21710103)貸0.00I應(yīng)交營業(yè)稅(217103)貸0.001應(yīng)交城建稅(2仃108)貸0.00應(yīng)交消費(fèi)稅(2仃104)貸0.00應(yīng)交資源稅(2仃105)貸-17000.00應(yīng)交個(gè)人所得稅(217112)貸0其他應(yīng)交款(2176)貸0.00其他應(yīng)付款(2181)貸2100.00預(yù)提費(fèi)用(2191)貸0.00短期借款利息(219101)貸0.00股本(3101)貸500000.00資本公積(3111)貸0.00盈余公積(3121)貸0.00本年利

20、潤(3131)貸0.00利潤分配(3141)貸-19022.31提取盈余公積(314102)貸0.00應(yīng)付股利(314110)貸0.00未分配利潤(314115)貸-19022.31生產(chǎn)成本(4101)借17165.74直接材料(410101)項(xiàng)目核 算借155.00直接工資(410102)項(xiàng)目核 算借15000.00制造費(fèi)用(410103)項(xiàng)目核借2算010.74生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出(410104)項(xiàng)目核 算借0.00制造費(fèi)用(4105)借0.00工資費(fèi)用(410501)項(xiàng)目核 算借0.00折舊費(fèi)用(410502)項(xiàng)目核 算借0.00其他費(fèi)用(410503)項(xiàng)目核 算借0.00主營業(yè)務(wù)收入(5101

21、)貸0.00多媒體教程(510101)數(shù)量金 額貸0.00電子商務(wù)講座(510102)數(shù)量金 額貸0.00多 媒體開 發(fā)工具(510103)數(shù)量金 額貸0.00網(wǎng)頁制作工具(510104)數(shù)量金 額貸0.00多媒體課件(510105)數(shù)量金 額貸0.00其他業(yè)務(wù)收入(5102)貸0.00營業(yè)外收入(5401)貸0.00多媒體教程(540101)數(shù)量金 額借0.00電子商務(wù)講座(540102)數(shù)量金 額借0.00多 媒體開 發(fā)工具(540103)數(shù)量金 額借0.00網(wǎng)頁制作工具(540104)數(shù)量金 額借0.00多媒體課件(540105)數(shù)量金 額借0.00主營業(yè)務(wù)稅金及附加(5402)借0.0

22、0其他業(yè)務(wù)支出(5405)借0.00營業(yè)費(fèi)用(5501)借0.00工資費(fèi)用(550101)借0.00折舊費(fèi)用(550102)借0.00辦公費(fèi)用(550103)借0.00其他費(fèi)用(550104)借0.00管理費(fèi)用(5502)借0.00工資費(fèi)用(550201)部門核借0.00算折舊費(fèi)用(550202)部門核算借0.00辦公費(fèi)用(550203)部門核算借0.00業(yè)務(wù)招待費(fèi)(550204)部門核算借0.00其他費(fèi)用(550205)部門核算借0.00財(cái)務(wù)費(fèi)用(5503)借0.00利息支出(550301)借0.00銀行手續(xù)費(fèi)(550302)借0.00營業(yè)外支出(5601)借0.00所得稅(5701)借0.

23、00【例2.35】根據(jù)例2.6中表2-3資料，以及表2-23表2-24 表2-25和表2-26輸入期初余額并進(jìn)行試算平衡。項(xiàng)目核算的期初余額均為多媒體學(xué)習(xí)光盤”項(xiàng)目余額。表2-23 2004年1月份其他應(yīng)收款(部門核算)期初余額一覽表部門編碼部門名稱方向本幣期初余 額4市場部借2 000合計(jì)借2 000表2-24 2004年1月份其他應(yīng)收款（個(gè)人核算）期初余額 一覽表日期憑證號數(shù)部門名稱個(gè)人名稱摘要方向本幣期初余額2003.12.31市場部付海濤出差借款借1 800合計(jì)借1 800表2-25 2004年1月份應(yīng)收賬款期初余額一覽表 會(huì)計(jì)科 目 ：1131 應(yīng)收賬款余額：借160 000元單 據(jù)

24、 類 型單據(jù) 編號單據(jù)日期客 戶科 目摘要方 向金額部門業(yè)務(wù) 員普 通P11112003-10-2創(chuàng) 業(yè)1131銷仙一借100000.00市場部付海濤發(fā)些 票件產(chǎn)品1套專 用 發(fā) 些票Z11112003-11-10海 達(dá)1131銷售網(wǎng) 站內(nèi)容 1部分借60000.00市場部付海 濤表2-26 2004年1月份應(yīng)付賬款期初余額一覽表 會(huì)計(jì)科 目 ：2121 應(yīng)付賬款余額：貸222 300元單 據(jù) 類 型單據(jù)編號單據(jù)日期供應(yīng)商科 目摘要方向金額部 門業(yè) 務(wù) 員專 用 發(fā) 些票C33332003-09-20、人1025509眾2121購買CD-RW光盤片3705 片貸222300.0C市場部李斯奇三

25、、總賬的日常業(yè)務(wù)操作【例3.1】根據(jù)以下給出的藍(lán)夢公司 2004年1月份經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)，填制相關(guān)的記賬憑證。 3日，市場部梅眉支付產(chǎn)品推廣費(fèi)3 000元，財(cái)務(wù)部開 出轉(zhuǎn)賬支票一張（附單據(jù)2張，支票號1234）。第29頁共54頁借：營業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用（550104）3 000貸：銀行存款人民幣戶（100201） 3000 5 日,財(cái)務(wù)部李納從銀行提取現(xiàn)金 10 000 元（附單據(jù) 1 張，現(xiàn)金支票號 2345）。借：現(xiàn)金（ 1001）10000貸：銀行存款一人民幣戶（100201） 10000 8 日,市場部李斯奇支付本月租房費(fèi) 1 800 元，財(cái)務(wù)部 開出轉(zhuǎn)賬支票一張（附單據(jù) 2 張，支票號 123

26、5）。借：營業(yè)費(fèi)用一其他費(fèi)用（550104）1 800貸：銀行存款一人民幣戶（100201）1800 10 日，市場部付海濤出差歸來， 報(bào)銷差旅費(fèi) 1 600 元， 交回現(xiàn)金 200 元（附單據(jù) 1 張）。借：營業(yè)費(fèi)用一其他費(fèi)用（ 550104）1 600現(xiàn)金（ 1001） 200 貸：其他應(yīng)收款一應(yīng)收個(gè)人款 （ 113302）1800 10 日，財(cái)務(wù)部李納以委托收款方式支付市場部電信費(fèi)620 元（附單據(jù) 1 張）。借：管理費(fèi)用一其他費(fèi)用（550205）620貸：銀行存款一人民幣戶（100201）620 10 日，收到泛美集團(tuán)投資資金 10 00 0美元，款項(xiàng)已存 入銀行（附單據(jù)2張）。借：銀

27、行存款一美元戶（ 100202）82 750貸：實(shí)收資本（31 01）82750 15 日，制作部為 ERP 多媒體學(xué)習(xí)光盤研發(fā)工程領(lǐng)取CD-RW 光盤片5張，CD-R光盤片10張，軟盤4盒（附 單據(jù) 1 張）。借：生產(chǎn)成本一直接材料（ 410101）670貸：原材料一 CD-RW 光盤片（121101）400一 CD-R 光 盤 片 （ 121102 ）150一軟盤（ 121103）120【例 3.4】根據(jù)以下給出的資料修改記賬憑證。 會(huì)計(jì)錢有財(cái)輸入的原記賬憑證為：借：管理費(fèi)用一其他費(fèi)用 （ 550205）6200貸：銀行存款 人民幣戶（ 100201）6200【例 3.7】對例 3.1 藍(lán)

28、夢公司 2004 年 1 月份已填制記賬第 31 頁 共 54 頁憑證進(jìn)行出納簽字【例3.8】對例3.1藍(lán)夢公司2004年1月份已填制記賬 憑證進(jìn)行審核簽字?！纠?.9】在 填制憑證”窗口中，查詢2004年1月份第004號記賬憑證；在系統(tǒng)菜單中，查詢該月份的未記賬憑證【例3.10】查看當(dāng)前未記賬憑證匯總表。【例3.11將藍(lán)夢公司2004年1月份已審核通過的記賬 憑證，進(jìn)行記賬處理。四、總賬的期末業(yè)務(wù)處理及結(jié)賬操作【例6.1根據(jù)表6-1給出的藍(lán)夢公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料 設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。表6-1對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置編口 號憑 證 類 別摘要轉(zhuǎn)出科目編碼轉(zhuǎn)出科目名稱入 編轉(zhuǎn)科目碼轉(zhuǎn)入科目名稱系 數(shù)0005記

29、結(jié)轉(zhuǎn)制造410501工資費(fèi)410102直接工1.00費(fèi)用用資0006記結(jié)轉(zhuǎn)制造 費(fèi)用410502折舊費(fèi) 用410103制造費(fèi) 用1.00【例6.2】設(shè)置藍(lán)夢公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的轉(zhuǎn)賬分錄?！纠?.3】根據(jù)以下給出的藍(lán)夢公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料 設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬分錄。 計(jì)提短期借款利息（年利率5% ）。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一利息費(fèi)用（550301） 取對方科目計(jì)算結(jié)果貸：預(yù)提費(fèi)用一短期借款利息（219101）2101科目的貸方期末余額*5%/12攤銷當(dāng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊費(fèi)。借：管理費(fèi)用一其他費(fèi)用（550205）642/12貸：待攤費(fèi)用（130101）642/12【例6.4】設(shè)置藍(lán)夢公司結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶的轉(zhuǎn)賬分錄。【例6

30、.131根據(jù)以下給出的資料輸入藍(lán)夢公司的銀行對 賬期初余額：銀行賬的啟用日期為2004/01/01, “人民幣戶100201”科目，企業(yè)日記賬余額為194 598.83元，銀行對賬單余額為194 598.83元，期初無未達(dá)賬項(xiàng)?！纠?.14】根據(jù)表6-4給出的資料輸入藍(lán)夢公司人民幣戶的銀行對賬單。 表6-4銀行對賬單日期結(jié)算方式及結(jié) 算號收入支出2004-1-03202-12343 0002004-1-05201-234510 0002004-1-08202-12351 8002004-1-0856 2002004-1-1220267 8602004-1-1220240 0002004-1-1

31、620260 0002004-1-17325 0002004-1-20202-123623 4002004-1-28202-1238160 0002004-1-28202-123918 900第35頁共54頁【例 6.15】接例 6.11，進(jìn)行 2004年 1 月份銀行對賬處理?！纠?6.16】接例 6.12，輸出 2004年 1 月份的余額調(diào)節(jié)表。【例 6.17】完成藍(lán)夢公司 2004年 1 月份對賬工作， 并查 詢該月份試算平衡表?！纠?6.18】完成藍(lán)夢公司 2004年 1 月份結(jié)賬工作。五、 UFO 報(bào)表的操作【例 7.1】啟動(dòng)與注冊 UFO 報(bào)表系統(tǒng)，并調(diào)用報(bào)表模板。【例 7.2】接

32、例 7.1，利用報(bào)表模板和藍(lán)夢公司賬套的信 息，設(shè)計(jì)該企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表公式。 需要修改的公式是：存貨=物資米購+原材料+庫存商品+生產(chǎn)成本【例 7.4】接例 7.3，利用已定義好的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤 表模板，生成藍(lán)夢公司賬套 2004年 1 月份的資產(chǎn)負(fù)債表 數(shù)據(jù)。【例 7.5】創(chuàng)建新表，并保存為 “所得稅及利潤計(jì)算表 ” （存放路徑： D： /我的文檔）?！纠?.6】自定義 所得稅及利潤計(jì)算表 ”勺格式，如表7-5所示。表7-5所得稅及利潤計(jì)算表的格式ABCD12所得稅及利潤計(jì)算表單位名稱：年月單位：元3收入類賬戶本月發(fā)生額支出類賬戶本月發(fā)生額4主營業(yè)務(wù)收 入主營業(yè)務(wù)成本5其他業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)

33、稅金及附 加6營業(yè)外收入其他業(yè)務(wù)支出7營業(yè)費(fèi)用8管理費(fèi)用9財(cái)務(wù)費(fèi)用10營業(yè)外支出11合 計(jì)合 計(jì)12本月稅前利 潤所得稅率33%13所得稅額本月稅后利潤14制表人：【例7.7】接例7.6,定義 所得稅及利潤計(jì)算表”勺計(jì)算公式，如表7-6所示。表7-5所得稅及利潤計(jì)算表的格式ABCD2所得稅及利潤計(jì)算表單位名稱：年月單位：元3收入 類賬 戶本月發(fā)生額支出類賬戶本月發(fā)生額4王營 業(yè)務(wù) 收入FS（5101,月,貸,）主營業(yè)務(wù)成本FS（5401,月,借,）5其他 業(yè)務(wù) 收入FS（5102,月,貸,）主營業(yè) 務(wù)稅金 及附加FS（5402,月,借,）6營業(yè)外收FS（5301,月貸其他業(yè)務(wù)支出FS（5405

34、,月,借,）入7營業(yè)費(fèi)用FS（5501,月，借,）8管理費(fèi) 用FS（5502,月，借,）9財(cái)務(wù)費(fèi)用FS（5503,月，借,）10營業(yè)外 支出FS（5601,月，借,）11合計(jì)PTOTAL（B4:B6）合 計(jì)PTOTAL（D4:D10）12本月 稅前 利潤二B11-D11所得稅率33%13所得 稅額=B12*D12本月稅 后利潤=B12-B1314制表人：【例7.8】接例7.7,為該表定義審核公式。其公式表述 如下：第39頁共54頁所得稅額 =（收入類賬戶本月貸方發(fā)生額之和 -支出類賬戶本月借方發(fā)生額之和） *0.33否則（ mess），出現(xiàn) “所得稅額計(jì)算錯(cuò)誤！的出錯(cuò)信息。【例 7.9】接例

35、7.8，假設(shè)準(zhǔn)備對該表進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總， 需要將該表中數(shù)據(jù)由 “元”進(jìn)位為 “千元 ”，因而需要在此 定義其舍位平衡公式?！纠?7.11】接例 7.10，利用 “所得稅及利潤計(jì)算表” 報(bào)表 模板，生成 2004年 1月份的所得稅及利潤計(jì)算表， 并增 加 3 張空表頁?！纠?7.12】接例 7.11，審核藍(lán)夢公司 2004年 1月份的所 得稅及利潤計(jì)算表?！纠?7.13】接例 7.12，按照定義的舍位公式，將報(bào)表數(shù) 據(jù)的單位由 “元”進(jìn)位為 “千元”。其他子系統(tǒng)的操作：（一）其他子系統(tǒng)初始化操作：【例 2.21】根據(jù)表 2-13 出的資料對應(yīng)收款系統(tǒng)的賬齡區(qū)間進(jìn)行設(shè)置。表2-13賬齡區(qū)間一覽表序

36、號起止天數(shù)總天數(shù)01030300231 60600361 90900491 12012005121以上【例2.36】根據(jù)表2-25和表2-26給出的資料輸入應(yīng)收 應(yīng)付款期初余額。表2-25 2004年1月份應(yīng)收賬款期初余額一覽表 會(huì)計(jì)科 目 ：1131 應(yīng)收賬款余額：借160 000元單 據(jù) 類 型單據(jù) 編號單據(jù)日期客 戶科 目摘要方 向金額部門業(yè)務(wù) 員普 通 發(fā)P11112003-10-2創(chuàng) 業(yè)1131銷售101軟件產(chǎn)品借100000.00市場部付海濤些 票1套普 通 發(fā) 些 票Z11112003-11-10海 達(dá)1131銷售網(wǎng) 站內(nèi)容 1部分借60000.00市場部付海濤表2-26 200

37、4年1月份應(yīng)付賬款期初余額一覽表 會(huì)計(jì)科 目 ：2121 應(yīng)付賬款余額：貸222 300元單 據(jù) 類 型單據(jù)編號單據(jù)日期供 應(yīng) 商科 目摘要方 向金額部門業(yè)務(wù) 員普通C33332003-09-20、人眾2121購買CD-RW光盤片3705 片貸222300.00市場部李斯 奇例4.6】對藍(lán)夢公司2004年1月份的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行單據(jù) 處理。輸入期初采購專用發(fā)票2003年12月21日，市場部收到北京螢火蟲軟件公司開 具的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為A005，商品為多媒體教程， 數(shù)量30套，每套無稅單價(jià)4000元，增值稅17%，貨物 在途。第43頁共54頁18 日，市場部李斯奇從光明出版社購入電子商務(wù)講座1

38、 000 套，單價(jià) 20 元，貨稅款以轉(zhuǎn)賬支票方式支付（其 中發(fā)票號C222，支票號1236）,商品已驗(yàn)收入庫。借：庫存商品一電子商務(wù)講座（124302 ）20 000應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（21710101）3 400貸：應(yīng)付賬款（2121）23400借：應(yīng)付賬款（2121）23 400貸:銀行存款人 民 幣 戶（ 100201 ）23 400319 日，市場部李斯奇歸還前欠益眾科技部分貨款122300 元（支票號 1237）。借：應(yīng)付賬款（2121）122 300貸：銀行存款一人民幣戶（100201）122300【例 4.7】對藍(lán)夢公司 2004 年 1 月份的采購及付款業(yè)務(wù) 進(jìn)

39、行核銷處理?！纠?4.1】對以下藍(lán)夢公司 2004年 1 月份的銷售業(yè)務(wù)進(jìn) 行單據(jù)處理。12 日，市場部付海濤向北京育才技術(shù)學(xué)校售出電子商 務(wù)講座 600 套，單價(jià) 25 元，貨稅款尚未收到（發(fā)票號 Z114，客戶代碼：9，行業(yè)性質(zhì)：事業(yè)單位，電話： 99999999，開戶銀行：工行豐臺(tái)支行，賬號 89117-17， 郵政編碼： 100099）。借：應(yīng)收賬款（ 1131）17 550貸：主管業(yè)務(wù)收入一電子商務(wù)講座 （510102）15000應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（ 21710103）2 550【例 4.2】對以下藍(lán)夢公司 2004年 1 月份的銷售及收款 業(yè)務(wù)進(jìn)行單據(jù)處理。 15日，

40、市場部付海濤向北京翰博書店售出多媒體課 件 1 000套，單價(jià) 58元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，貨稅款已 辦妥進(jìn)賬手續(xù)（發(fā)票號 Z113）。借 ： 應(yīng) 收 賬 款 （1131）67 860貸：主管業(yè)務(wù)收入一多媒體課件（510105）58 000應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（ 21710102）9 860借：銀行存款一人民戶（ 100201）67 860貸 ： 應(yīng) 收 賬 款 （1131）67 860 17 日，市場部付海濤收到北京創(chuàng)業(yè)學(xué)校轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支 票 2 張，面值分別為： 40 000元和 60 000元，用以歸還 前欠貨款。借：銀行存款一人民幣戶（ 100201）100 000貸：應(yīng)收賬款（

41、 1131）100 000【例 4.3】對以下藍(lán)夢公司 2004年 1 月份的預(yù)收款業(yè)務(wù) 進(jìn)行單據(jù)處理。17 日，收到天津海達(dá)公司匯款， 金額為 25 000 元，作為預(yù)收款?！纠?4.4】對藍(lán)夢公司 2004 年 1 月份的銷售及收款業(yè)務(wù) 進(jìn)行核銷處理?！纠?2.26】根據(jù)以下給出的資料對工資系統(tǒng)的業(yè)務(wù)控制 參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置多個(gè)工資類別；核算幣種：人民幣；不核算計(jì)件工資；第 46 頁 共 54 頁人員編碼長度為：3位；啟用月份：2004年1月1 日;從工資中扣除個(gè)人所得稅，但不進(jìn)行扣零處理?！纠?.27根據(jù)以下給出的資料設(shè)置人員類別：經(jīng)理人 員、管理人員、開發(fā)人員、營銷人員?！纠?.28根

42、據(jù)表2-17給出的資料建立工資項(xiàng)目。表2-17 工資項(xiàng)目一覽表項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)等級工資數(shù)字102增項(xiàng)交通補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)請假天數(shù)數(shù)字30其他請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)【例2.29根據(jù)以下給出的資料設(shè)置銀行名稱：中國工 商銀行，賬號定長為11?！纠?.30】根據(jù)表2-18給出的資料設(shè)置等級工資 表2-18人員檔案表部門名 稱人員編 號人員姓 名人員類 別賬號是否從工資 中扣稅企劃部001鄭和平經(jīng)理人 員1025509000是企劃部002李煜管理人 員1025509000；是企劃部003王明宇管理人 員10255090003是財(cái)務(wù)部004趙達(dá)經(jīng)理人 員10255090004是財(cái)務(wù)部005錢有財(cái)管理人 員10255090005是財(cái)務(wù)部006孫淑芬管理人 員10255090006是財(cái)務(wù)部007李納管理人 員10255090007是制作部008黃建國經(jīng)理人 員10255090008是制作部009孔俊杰開發(fā)人10255090009是員制作部010陳放開發(fā)人 員1025509001(是制作部011馮結(jié)開發(fā)人 員1025509001是制