盤點控制程序

1、更新發(fā)佈日期編制覆核審批合議02007-12-20李少瑜郭岳鳳郭岳耀更新發(fā)佈日期頁數(shù)更新內(nèi)容12007-12-202-3 頁此文件版權(quán)屬於金昇家品有限公司擁有。審批： _1.0 目的1.1準(zhǔn)確地掌握實際庫存物品數(shù)量及資料。2.0 範(fàn)圍2.1本程序適用於所有在公司範(fàn)圍內(nèi)的固定資產(chǎn)、原材料、成品、半成品、在產(chǎn)品、輔料、包裝材料及一些消耗用品等等。因應(yīng)每次盤點的不同目的，應(yīng)確定盤點內(nèi)容后通知各部門作出合適準(zhǔn)備工作。3.0 盤點方式3.1每月不定時由會計部派員到倉務(wù)部進(jìn)行抽查工作，目的是確保倉務(wù)部的存貨資料準(zhǔn)確無誤，抽查對象包括存貨實物，電腦紀(jì)錄及有關(guān)出入倉單據(jù)；3.2每年年終進(jìn)行的全廠全面性實物盤點

2、，重點對象是高價值的存貨，需要各部門配合執(zhí)行完成工作。4.0 職責(zé)4.1最高管理層負(fù)責(zé)制定盤點日期；4.2會計部擔(dān)當(dāng)盤點的總指揮，負(fù)責(zé)將盤點訊息發(fā)放予全公司，與各部門協(xié)商執(zhí)行細(xì)節(jié)，負(fù)責(zé)執(zhí)行監(jiān)管工作，確保盤點工作能順利完成；4.3各部門負(fù)責(zé)對其部門的存貨進(jìn)行盤點工作，安排適當(dāng)?shù)娜耸诌M(jìn)行盤點，填寫盤點報告交給會計部；4.4監(jiān)管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)及督促部門的盤點員準(zhǔn)確地完成工作；4.5管理代表負(fù)責(zé)委派核點人員前往各部門進(jìn)行復(fù)核抽盤的工作。5.0 程序5.1盤點工作安排及要點5.1.1當(dāng)公司確定盤點的日期及工作目標(biāo)后，由財務(wù)部準(zhǔn)備一份通知，將盤點的日期及時間清楚地通知各部門通知的內(nèi)容必須清楚地提示各部

3、門的事前準(zhǔn)備工作，如部門內(nèi)協(xié)助盤點人員的安排，盤點期間的工作安排，及盤點后的工作安排等等；5.1.2各部門需在盤點日前一天的下班前，將各物品按產(chǎn)品編碼及狀態(tài)分門別類，存放在箱子內(nèi)，箱子外需要有標(biāo)識清楚說明產(chǎn)品名稱、編號、狀態(tài)及數(shù)量，編制一份盤點資產(chǎn)物料報告，送交財務(wù)部；5.1.3各部門需安排合適數(shù)量的人員在盤點日的進(jìn)行實物盤點工作；5.1.4財務(wù)部需組織及安排適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管人員，并在財務(wù)部的同事帶領(lǐng)下，在盤點日到各生產(chǎn)車間及倉庫進(jìn)行實際的現(xiàn)場盤點工作；5.1.5盤點員必須清楚地逐件盤點物品數(shù)量，不可馬虎了事，然後在盤點表上清晰地寫上物名稱、編號、工藝狀態(tài)及數(shù)量。並且在箱子外標(biāo)識上顯眼的地方打紅色的

4、“”，表示已完成盤點工作；5.1.6若盤點期間發(fā)現(xiàn)部門物品沒有標(biāo)識的，請補加標(biāo)識，注明產(chǎn)品名稱、編號、狀態(tài)及數(shù)量等資料，然后在盤點表上做登記記錄；5.1.7管理部將另外委派核點人員前往各部門進(jìn)行復(fù)核抽盤的工作，若果發(fā)現(xiàn)實際數(shù)量與盤點報表所示的數(shù)量有差異，並超越允許的百分比，會要求部門重新盤點； 5.1.8 各部門的盤點報表，在會計部同事滿意復(fù)點的結(jié)果后，由部門負(fù)責(zé)的管理的人員及監(jiān)管人員簽署；5.1.9監(jiān)管人員必須得到會計部通知，確定已完成盤點工作，方可轉(zhuǎn)告各盤點人員巳完成，允許離開工作崗位5.1.10 在盤點期間發(fā)現(xiàn)有不認(rèn)真工作或擅自離開崗位的情況，監(jiān)管人員必須將有關(guān)人員2名字記錄下來，提交財務(wù)部，由財務(wù)部匯總后向總經(jīng)理匯報，考慮懲處方式。6.0 報告6.1 各部門將完成的盤點報告交給財務(wù)部，由財務(wù)部匯總及準(zhǔn)備存貨報告；6.2 財務(wù)部應(yīng)對