公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

1、.、八、-刖言我國公司法并未禁止關(guān)聯(lián)交易，公司法僅對“利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利 益”的行為進行規(guī)范，即公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、 高級管理人員利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng) 承擔(dān)賠償責(zé)任。關(guān)聯(lián) 交易既然在市場經(jīng)濟中普遍存在，定有其積極作用 的一面，但它與市場經(jīng)濟的基本原則卻不吻合，所以 必然會給關(guān)聯(lián)方帶 來一些消極的影響。關(guān)聯(lián) 交易的程序規(guī)范性、真實 性、公允 性是值得質(zhì) 疑的，這也 是投資機構(gòu)重點關(guān)注的原因。投資 機構(gòu)往往希望目標(biāo)公司建 立一套關(guān)聯(lián)交易管理制度，以此 防范關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的風(fēng)險。下面 是一 份關(guān)聯(lián)交易管理制度，大家可以借鑒。【】有限公司關(guān)聯(lián)交易管

2、理制度 第一章總則第一條 為規(guī)范【】科技股份有限公司（以下簡稱 公司”）的關(guān)聯(lián)交易行為，保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理 性，充分 保障公司和全體股東，特別是中小股東的合法權(quán)益，依據(jù)公 司法、公司章程等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二章關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系第二條公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。（一）具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人:1.直接或者間接 控制公 司的法人 ；2.由第 1 項所述法人直接或者間接控 制的除 本公司及本公司控股子公 司以 外的 法人 ；3.由本條第（二） 項所 列公司的 關(guān)聯(lián) 自然人直 接或 者間接控 制的 ，或 者由關(guān)聯(lián)自

3、然 人擔(dān)任董事、高級管理人 員的除 公司及其控股子公司以外 的法 人；4.持有公司 5%以上股份 的法 人；5.根據(jù)法律法規(guī)和 公司 章程認(rèn)定 的其 他與公司 有特 殊關(guān)系， 可能 造成 公司 對其 利益 傾斜 的法人 。（二）具有以 下情形之一的自然人，為 公司的關(guān)聯(lián) 自然人：1.直接 或間 接持 有公司 5%以上股 份 的自然 人；2.公司的董事、 監(jiān)事及 高級管理 人員；3.上述第 1、2項所述人士的關(guān)系 密切的家庭成員，包括：配 偶、父母 及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿 18 周歲子女及其配偶、配偶 的兄弟姐妹和 子女配偶的父母 ；4.本條第（一） 項所列 法人的董事、監(jiān)事及高級

4、管理 人員；5.根據(jù)法律法規(guī)和 公司 章程認(rèn)定 的其 他與公司 有特 殊關(guān)系， 可能 造成 公司 對其 利益 傾斜 的自然 人。第三條 關(guān)聯(lián)關(guān)系主要指在財務(wù)和經(jīng)營 決策中， 能夠 對公司直接或間接 控制 或施 加重 大影 響 的方 式或 途徑 ，主 要包括 關(guān)聯(lián) 方與 公司 之 間存 在的 股權(quán) 關(guān)系 、人 事關(guān) 系 、管 理關(guān) 系及 商業(yè) 利 益關(guān) 系。第四條公司應(yīng)對關(guān)聯(lián)關(guān)系對公司的控制和影響的方式、途徑、程度及 可能的結(jié)果等方面做出實質(zhì)性判斷，并做出不損害公司利益的選擇。第三章關(guān)聯(lián)交易第五條公司關(guān)聯(lián)交易是指公司及控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源 或義務(wù)的事項，包括但不限于下列事項：（一）購

5、買或出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；（三）提供財務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；（七）贈與或受贈資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）購買原材料、燃料、動力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；十 四） 委托 或者 受 托銷 售； （十 五） 與關(guān) 聯(lián)人 共 同投 資；（十六）其他 通過約定可能造成資源或 義務(wù)轉(zhuǎn)移的 事項。（十 七）根據(jù) 法律 、法規(guī) 和公司 章程 認(rèn)為 應(yīng)當(dāng) 屬于 關(guān)聯(lián) 交易的 其他 事項 。第 六 條 公司處 理關(guān) 聯(lián)交 易事

6、項應(yīng) 當(dāng)遵 循 下列 原則 ：（一）盡量 避免 或減 少與 關(guān)聯(lián) 人的 關(guān)聯(lián) 交 易；（二）對于 必須發(fā)生且需披露之關(guān)聯(lián)交易，須遵循誠實信用 的原則；（三）依據(jù) 客觀標(biāo)準(zhǔn)進行判斷，遵循“實質(zhì)重于形式”的判 斷原則；（四）應(yīng)當(dāng) 遵循 公開 、公 平、 公正 的商 業(yè)原則 。第七條 公司在處 理關(guān)聯(lián) 交易時應(yīng)當(dāng)采取有效措 施防止關(guān)聯(lián)人 以壟 斷采 購和銷售的業(yè) 務(wù)渠道等方式干預(yù)公司的 經(jīng)營，損 害公司、全體股東特別 是中小股東的 合法權(quán)益。公司與關(guān)聯(lián)人 的關(guān)聯(lián)交易 應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議， 協(xié)議 的內(nèi) 容應(yīng) 當(dāng)明 確、具 體。第八條 公司的控 股股東 、實際控制人不得利用 其關(guān)聯(lián)關(guān)系損 害公 司利 益。

7、 違反 規(guī)定 給公 司 造成 損失 的， 應(yīng)當(dāng) 承 擔(dān)賠 償責(zé) 任。公司控股股東 及實際控制人對公司和公 司其他股東 負(fù)有誠信義務(wù)。控股 股東應(yīng)嚴(yán)格依 法行使出資人的權(quán)利，控股 股東不得利用利潤分配、資 產(chǎn) 重組 、對 外投 資、資 金占 用、借款 擔(dān)保 等方式 損害 公司 和其 他 股東 的合 法權(quán)益，不得 利用其控制地位損害公司 和其他股東 的利益。第四章 關(guān)聯(lián)交 易的決策程序 第 九 條 關(guān) 聯(lián)交 易決 策權(quán) 限：公司下列關(guān)聯(lián) 交易（公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn) 或其他純受 益行為除外）事項， 須經(jīng) 股東 大會 審議 通 過：（一 ） 公司 擬與 關(guān)聯(lián)自 然人 發(fā)生 的交 易金額 在 100 萬元以

8、 上的關(guān) 聯(lián)交 易；（二）公司 與關(guān)聯(lián)法人 發(fā)生的交 易金額在 2000 萬元 以上，且占公司 最近一期經(jīng)審 計凈資產(chǎn)絕對值 15%以上 的關(guān)聯(lián) 交易；公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論 數(shù)額大小，均應(yīng) 當(dāng)在董事會審議通過后 提交 股東 大會 審議 。公司下列關(guān)聯(lián) 交易（公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn) 或其他純受 益行為除外）事項， 須經(jīng) 董事 會審 議通 過 ：（一）公司擬與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易 金額在 50萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在 200 萬元以上，且占 公司最 近一 期經(jīng) 審計 凈資 產(chǎn)絕對值 5%以上 的關(guān)聯(lián)交 易；未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的交易事項，由總經(jīng)理根據(jù)日常經(jīng)營管理決策權(quán)限

9、審 批。律師提示：上述金額數(shù)據(jù)僅供參考第十條 公司與關(guān)聯(lián)人進行日常關(guān)聯(lián)交易時，按以下 程序進行審議：（一）對于 以前 正在執(zhí)行 的日常關(guān) 聯(lián)交易協(xié)議，如果 協(xié)議 在執(zhí)行過 程中 主要條款發(fā)生 重大變化或者協(xié)議期滿需 要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或 者續(xù) 簽的 日常 關(guān)聯(lián) 交 易協(xié) 議，根據(jù) 協(xié)議 涉及的 總交 易金 額提 交 董事 會審 議。（二）對于 前項 規(guī)定之外 新發(fā)生的 日常關(guān)聯(lián)交 易，公 司應(yīng) 當(dāng)與關(guān)聯(lián) 人訂 立書面協(xié)議并 及時披露，根據(jù)協(xié)議涉及 的總交易金 額提交董事會審議。第十一 條 公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān) 聯(lián)交 易必須簽 訂書面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容 應(yīng)明確、具體 。公司關(guān)聯(lián)人與本公 司簽

10、署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié) 議，應(yīng)采取 必要 的回 避措 施：（一）任何個 人只能代表一方簽署協(xié)議 ；（二）關(guān)聯(lián)方 不能以任何形式干預(yù)公司 的決策；（三）公司 董事 會會議就 關(guān)聯(lián)交易 進行表決時，關(guān)聯(lián) 董事 可參與審 議討 論并 提出 自己 的意 見 但應(yīng) 回避 表決 。第十二 條 董事會審議關(guān)聯(lián)交易事 項時 ，關(guān)聯(lián)董 事回避表決，也不得代 理其他董事行 使表決權(quán)。該董事會會議 由過半 數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可 舉行，董事 會會議所作出決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出 席董事會 會議的非關(guān)聯(lián) 董事人數(shù)不足 2人的 ，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會審議。關(guān)聯(lián) 董事 包括 下列 董 事或 者具 有下 列情 形

11、 之一 的董 事：（一 ）交 易對 方；（二）在交 易對 方任 職，或 在能 直接 或間 接控 制該 交易 對方 的 法人 單位 或者 該交 易對 方直 接 或間 接控 制的 法人 單 位任 職的 ；（三 ）擁 有交 易對 方 的直 接或 間接 控制 權(quán) 的；四 ）交 易對 方或 者 其直 接或 間接 控制 人 的關(guān) 系密 切的 家庭 成 員；（五）交易 對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級管理人員 的關(guān)系密切的家庭成員；（六）根據(jù)法律法規(guī)和公司章程認(rèn)定的因其他原因使其獨立的商業(yè)判斷 可能受到影響的人士。第十三條公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)回避表決的關(guān)聯(lián)股東 是指：（一）交易對方

12、；（二）擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；（三）被交易對方直接或間接控制的；（四）與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；（五）在交 易對方任職，或 在能直接或間接控制該交易對方的法人單位 或者該交易對方直接或間接控制的法人單位任職的（適用于股東為自然 人的）；（六）因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或 者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（七）根據(jù)法律法規(guī)和公司章程認(rèn)定的可能造成公司對其利益傾斜的法 人或自然人。第十四條董事會和股東大會對關(guān)聯(lián)交易事項作出決議時，至少需審核 下列文件：（一）關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景說明；（二）關(guān)聯(lián)方的主體資格證明（法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份

13、證明）；（三）與關(guān)聯(lián) 交易有關(guān)的協(xié)議 、合同或 任何其他書 面安排；（四 ）關(guān) 聯(lián)交 易定 價 的依 據(jù)性 文件 、材 料 ；（五）關(guān)聯(lián)交 易對公司和非關(guān) 聯(lián)股東合 法權(quán)益的影 響說明；（六）董事會 要求的其他資料 。第十五 條 關(guān)聯(lián)交易合同有效期內(nèi) ，因 不可抗力 或生產(chǎn)經(jīng)營的變化導(dǎo)致 必須 終止 或修 改關(guān) 聯(lián) 交易 協(xié)議 或合 同時 ，有關(guān) 當(dāng)事 人可 終止 協(xié) 議或 修改 補充 協(xié)議 內(nèi)容。補充 、修訂 協(xié)議 視具 體情 況選 擇即 時生 效或 再 經(jīng)董 事會 或股 東大 會審 議確 認(rèn) 后生 效。第五章 關(guān)聯(lián)交 易價格的確定 和管理第十六條 關(guān)聯(lián)交易價 格是指 公司 與關(guān)聯(lián)方之間 發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所 涉及 之商 品或 勞務(wù) 的交 易 價格 。第十七條 定價原 則和定 價方 法：（一）關(guān)聯(lián) 交易 的定價主 要遵循市 場價格的原 則，有 客觀 的市場價 格作 為參照的一律 以市場價格為準(zhǔn)；如果 沒有市場 價格，按照 成本加成定價； 如果既沒有市 場價格，也不適 合采用成 本加成價的 ，按照協(xié) 議價定 價；（二）交易 雙方 根據(jù) 關(guān)聯(lián) 交易 事項 的具