增值稅納稅申報(bào)（小規(guī)模納稅人）ppt課件

1、2021-8-27濱州市國(guó)稅局山東省國(guó)稅局貨物和勞務(wù)稅處“營(yíng)改增業(yè)務(wù)引見(jiàn)資料增值稅納稅申報(bào)培訓(xùn)2021年7月“營(yíng)改增政策業(yè)務(wù)培訓(xùn)-一主 要 內(nèi) 容2021-8-27山東省國(guó)稅局納稅申報(bào)納稅申報(bào)根本制度規(guī)定根本制度規(guī)定相關(guān)政策文件相關(guān)政策文件申報(bào)地點(diǎn)申報(bào)地點(diǎn)申報(bào)期限申報(bào)期限申報(bào)方式申報(bào)方式申報(bào)資料申報(bào)資料申報(bào)表填報(bào)申報(bào)表填報(bào)普通納稅人申報(bào)表填報(bào)普通納稅人申報(bào)表填報(bào)小規(guī)模納稅人申報(bào)表填報(bào)小規(guī)模納稅人申報(bào)表填報(bào)小規(guī)模納稅申報(bào)表2021-8-27山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年

2、 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的

3、、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號(hào)公章：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列金額單位：元列至角分至角分應(yīng)稅效力扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣

4、除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03修正內(nèi)容：修正內(nèi)容：1、添加、添加“應(yīng)稅效力列，添加應(yīng)應(yīng)稅效力列，添加應(yīng)稅效力填報(bào)內(nèi)容稅效力填報(bào)內(nèi)容2、修正部分欄次稱號(hào)；、修正部分欄次稱號(hào)；3、添加附列資料；、添加附列資料；增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不

5、含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國(guó)

6、稅局增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號(hào)公章：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列金額單位：元列至角分至角分應(yīng)稅效力扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：1.僅從事僅從事“應(yīng)稅效力業(yè)務(wù)，沒(méi)有應(yīng)稅效力業(yè)務(wù)，沒(méi)有“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)業(yè)務(wù)的，只填報(bào)業(yè)務(wù)的，只

7、填報(bào)“應(yīng)稅效力欄目，應(yīng)稅效力欄目，“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)欄目不需填報(bào)。欄目不需填報(bào)。2、僅存在、僅存在“應(yīng)稅效力扣除工程的納稅人同時(shí)填報(bào)應(yīng)稅效力扣除工程的納稅人同時(shí)填報(bào)“附報(bào)資料附報(bào)資料 ，其他納稅人不能填報(bào)。各欄次均不，其他納稅人不能填報(bào)。各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅效力數(shù)額。包含免征增值稅應(yīng)稅效力數(shù)額。增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公

8、用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人

9、填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號(hào)公章：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列金額單位：元列至角分至角分應(yīng)稅效力扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第1欄欄“應(yīng)征增值

10、稅不含稅銷售額，填寫應(yīng)稅貨物應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅效力的不含稅銷售額，不包含銷售運(yùn)及勞務(wù)、應(yīng)稅效力的不含稅銷售額，不包含銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和舊貨的不含稅銷售額、免稅用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。對(duì)應(yīng)稅效力有扣除工程的納稅人，填寫扣除后的不對(duì)應(yīng)稅效力有扣除工程的納稅人，填寫扣除后的不含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當(dāng)期含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當(dāng)期第第8欄一致。欄一致。增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日

11、 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，

12、我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國(guó)稅局小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第2欄欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增不含稅銷售額，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅公用發(fā)票銷售額合計(jì)。值稅公用發(fā)票銷售額合計(jì)。第第3欄欄“稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅效力額普通發(fā)票注明的金額換算的應(yīng)稅效力額普通發(fā)票注明的金額換算

13、的不含稅銷售額不含稅銷售額銷售額含稅銷售額銷售額含稅銷售額13%。增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票

14、銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國(guó)稅局小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第4欄欄“銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額，填寫銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅含稅銷售額，填寫銷售運(yùn)用過(guò)

15、的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額含稅銷售額銷售額含稅銷售額13%。第第5欄欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額，填寫稅控器具開(kāi)具的銷售稅銷售額，填寫稅控器具開(kāi)具的銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)除外運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)除外和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。稅銷售額。增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效

16、力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員

17、簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國(guó)稅局小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第6欄欄“免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫銷售免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額免征增值稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額未扣除未扣除“應(yīng)稅效力扣除欄目的銷售應(yīng)稅效力扣除欄目的銷售額。額。第第7欄欄 “稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開(kāi)具的銷售免額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開(kāi)具的銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅效

18、力的普通發(fā)票銷售額。應(yīng)稅效力的普通發(fā)票銷售額。增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算

19、本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國(guó)稅局小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第8欄欄“出口免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫出口免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額出口免稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額未扣除未扣除“應(yīng)稅

20、效力扣除欄目的銷售應(yīng)稅效力扣除欄目的銷售額。額。第第9欄欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開(kāi)具的出口免額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開(kāi)具的出口免稅貨物及勞務(wù)、效力的普通發(fā)票銷售額。稅貨物及勞務(wù)、效力的普通發(fā)票銷售額。增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)

21、用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：202

22、1-8-27山東省國(guó)稅局小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：第第10欄欄“本期應(yīng)納稅額，填寫本期本期應(yīng)納稅額，填寫本期按征收率計(jì)算交納的應(yīng)納稅額。按征收率計(jì)算交納的應(yīng)納稅額。第第11欄欄“本期應(yīng)納稅額減征額，填寫本期應(yīng)納稅額減征額，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)公用設(shè)備費(fèi)用及技術(shù)維增值稅稅控系統(tǒng)公用設(shè)備費(fèi)用及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值護(hù)費(fèi)，可抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需其抵減、抵免增值稅應(yīng)納

23、稅額情況，需填報(bào)填報(bào)予以反映。予以反映。增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計(jì)稅根據(jù)項(xiàng) 目欄次本期數(shù)本年累計(jì)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計(jì)算本期應(yīng)

24、納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完好的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財(cái)務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號(hào)： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國(guó)稅局小規(guī)模納稅申報(bào)表：小規(guī)模納稅申報(bào)表：當(dāng)本期減征額小于或等于第當(dāng)本期減征額小于或等于第1010欄欄“本期本期應(yīng)納稅額時(shí)，按本期減征額實(shí)踐填寫；應(yīng)納稅額時(shí)，按本期減征額實(shí)踐填寫；當(dāng)本期減征

25、額大于第當(dāng)本期減征額大于第1010欄欄“本期應(yīng)納稅本期應(yīng)納稅額時(shí)，按本期第額時(shí)，按本期第1010欄填寫，本期減征欄填寫，本期減征額缺乏抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。額缺乏抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。第第1313欄欄“本期預(yù)繳稅額，填寫納稅人本期預(yù)繳稅額，填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，不包括查補(bǔ)交納本期預(yù)繳的增值稅額，不包括查補(bǔ)交納的增值稅額。的增值稅額。2021-8-27山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號(hào)公章：納稅

26、人稱號(hào)公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：應(yīng)稅效力有扣除工程的營(yíng)改增納稅人填報(bào)。各欄次填報(bào)工程均不應(yīng)稅效力有扣除工程的營(yíng)改增納稅人填報(bào)。各欄次填報(bào)工程均不包含免征增值稅的應(yīng)稅效力數(shù)據(jù)。包含免征增值稅的應(yīng)稅效力數(shù)據(jù)。第第1 1欄欄“期初余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程上期期末結(jié)存的期初余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填

27、寫金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫 “0 “0，以后為上期第，以后為上期第4 4欄欄“期末余額欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。期末余額欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。2021-8-27山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號(hào)公章：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56

28、=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：第第2 2欄欄“本期發(fā)生額，填寫本期獲得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)本期發(fā)生額，填寫本期獲得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅效力扣除工程金額。稅效力扣除工程金額。第第3 3欄欄“本期扣除額，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期實(shí)踐扣除的金本期扣除額，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期實(shí)踐扣除的金額本欄額本欄第第1 1欄欄“期初余額第期初余額第2 2欄欄“本期發(fā)生額之和，且本期發(fā)生額之和，且第第5 5欄欄“全部含稅收入。全部含稅收入。2021-8-27山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列

29、資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號(hào)公章：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：第第4 4欄欄“期末余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期期末余額期末余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期期末余額第第4 4欄欄“期末余額第期末余額第1 1欄欄“期初余額第期初余額第2 2欄欄“

30、本期發(fā)生額本期發(fā)生額第第3 3欄欄“本期扣除額。本期扣除額。第第5 5欄欄“全部含稅收入，填寫納稅人提供應(yīng)稅效力，獲得的全部全部含稅收入，填寫納稅人提供應(yīng)稅效力，獲得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。2021-8-27山東省國(guó)稅局增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號(hào)公章：納稅人稱號(hào)公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計(jì)算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計(jì)稅銷售額計(jì)算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：小規(guī)模納稅申報(bào)表附列資料：第第6 6欄欄“本期扣除額，按第本期扣除額，按第3 3欄欄“本期扣除額填寫。本期扣除額填寫。第第7 7欄欄“含稅銷售額，填寫應(yīng)稅效力的含稅銷售額等于第含稅銷售額，填寫應(yīng)稅效力的含稅銷售額等于第5 5欄欄“全部含稅