會(huì)計(jì)電算化的實(shí)習(xí)報(bào)告

1、會(huì)計(jì)電算化的實(shí)習(xí)報(bào)告一、序言 實(shí)習(xí)是每一個(gè)學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們?cè)賹?shí) 踐中了解社會(huì)，讓我們學(xué)到了很多課本中學(xué)不到的知識(shí)，也 打開了視野，增長(zhǎng)了見識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下 堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而會(huì)計(jì)是指對(duì)具體事物進(jìn)行計(jì)算、記錄、收集 他們的有關(guān)數(shù)據(jù)資料，通過加工處理轉(zhuǎn)換為用戶決策有用的 財(cái)務(wù)信息。眾所周知，會(huì)計(jì)是一門應(yīng)用性的學(xué)科，學(xué)好會(huì)計(jì) 工作不僅要學(xué)好書本里的各種會(huì)計(jì)知識(shí)，而且也要認(rèn)真積極 的參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在 一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì)計(jì)專業(yè)人才。二、實(shí)習(xí)過程1、創(chuàng)建賬套 由于是第一次使用該財(cái)務(wù)軟件，系統(tǒng)默認(rèn)的設(shè)置未必適 合實(shí)習(xí)材料上的公司

2、，因此需要重新進(jìn)行注冊(cè)，創(chuàng)建一個(gè)適 合自己公司的賬套。創(chuàng)建新賬套的具體操作步驟如下： 【開 始】-【程序】-【用友 ERP-U&窗口即可發(fā)現(xiàn)【賬套】和【權(quán)限】 兩個(gè)菜單由原來的灰色變成了黑色， 處于可用狀態(tài)。 直接執(zhí)行菜單下的【賬套】-【建立】命令，即可打開創(chuàng)建 賬套向?qū)В谝汛尜~套文本框中選中【演示賬套】 ，給賬套 號(hào)重新設(shè)置一個(gè)編碼 （ 本實(shí)達(dá)股份有限公司設(shè)置的賬套號(hào)是 116） ，并且還要輸入新賬套名稱，點(diǎn)擊賬套路徑，從中指定新賬套數(shù)據(jù)的存放地址 ; 再進(jìn)行【啟用會(huì)計(jì)期間】設(shè)置，單 擊【下一步】 ，進(jìn)入【單位信息】對(duì)話框，根據(jù)提示一步一 步的輸入相關(guān)信息 （ 單位名稱，單位奸臣，單位地址

3、 ，法人 代表，郵政編碼， 聯(lián)系電話， 傳真，電子郵件， 稅號(hào)，備注 ） ，。 單擊【下一步】即可彈出【核算類型】對(duì)話框，一次再本幣 代碼，本幣名稱，企業(yè)類型，行業(yè)性質(zhì)，賬套主管中選擇合 乎企業(yè)實(shí)際情況的內(nèi)容。單擊【下一步】即可彈出【基礎(chǔ)信 息】對(duì)話框。基礎(chǔ)信息內(nèi)容是根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況進(jìn)行 選擇的，包括一下 4 項(xiàng)：存貨是否分類，客戶是否分類，供 應(yīng)商是否分類，有無外幣核算。本次實(shí)習(xí)中我公司只以供應(yīng) 商跟類。單擊【完成】按鈕，彈出“可以創(chuàng)建賬套了嗎?”對(duì)話框，點(diǎn)擊【是】按鈕則賬套創(chuàng)建成功。賬套創(chuàng)建成功后可彈出【分類編碼方案】 ，本公司的要 求如下：科目編碼級(jí)次是 3222，供應(yīng)商分類編碼級(jí)

4、次是 123 ， 部門編碼幾次是 122，其余項(xiàng)目選擇默認(rèn)狀態(tài)， 單擊【保存】， 【退出】。此時(shí)在將顯示【數(shù)據(jù)精度定義】 ，按照企業(yè)需要輸 入并確認(rèn)即可。2、設(shè)置操作員及操作員權(quán)限 賬套創(chuàng)建成功后還必須要有操作員對(duì)其進(jìn)行操作，因此， 也要對(duì)操作員及其權(quán)限做一些設(shè)置。這樣才能使其各司其職， 只在自己的操作范圍內(nèi)進(jìn)行操作。單擊【權(quán)限】菜單T【操作員】命令，即可打開【操作 員管理】窗口，從中進(jìn)行增加、 刪除修改操作員等各種操作。單擊【權(quán)限】T【權(quán)限】命令，打開【操作員權(quán)限】窗口， 該窗口的左邊顯示的使操作員信息，右邊顯示的是對(duì)應(yīng)的操 作員的操作權(quán)限。如果項(xiàng)增加 / 刪除某操作員的某項(xiàng)權(quán)限， 則可在左

5、邊的窗口中選定該操作員， 然后單擊 【增加】 /【刪 除】按鈕則可按需要去增加或者刪除某項(xiàng)權(quán)限了。實(shí)習(xí)中本 公司的操作員及其權(quán)限設(shè)置如下：操作員及其權(quán)限編號(hào)姓名口令所屬部門角色權(quán)限201張強(qiáng)001財(cái)務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限202陳紅002財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)填制憑證，科目匯總，轉(zhuǎn)賬生成203李樂003財(cái)務(wù)部出納員總賬系統(tǒng)中出納簽字，及出納的所有權(quán)限204陳靜004財(cái)務(wù)部審計(jì)員審核，記賬，編制報(bào)表3、其他基礎(chǔ)設(shè)置盡管前面已經(jīng)建了賬，但是并不是表明計(jì)算機(jī)就已經(jīng)擁 有了完整的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，系統(tǒng)運(yùn)行并不是唯一的。在實(shí)際 工作中，每個(gè)部門都有自己的運(yùn)行方式，都建立自己的賬套 體系?；谶@種情況，要想把這

6、些都集中在一起，必須建立 一個(gè)總賬核算系統(tǒng)才能更全面的對(duì)整個(gè)企業(yè)的核算系統(tǒng)進(jìn)行管理，使之能夠進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化操作啟動(dòng)總賬系統(tǒng)步驟如下：【開始】T【程序】T【用友ERP-U8】-【注冊(cè)】，用已經(jīng)設(shè)置的主館張強(qiáng)注冊(cè)，單擊【財(cái) 務(wù)系統(tǒng)】即可出現(xiàn)【總賬】，【UFO表】，【工資管理】，【應(yīng)收 賬款】?！緫?yīng)付賬款】等子系統(tǒng)，找到并雙擊【總賬】 ，即可 進(jìn)入總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行其他基礎(chǔ)設(shè) 置。如：部門檔案，人員檔案，供應(yīng)商分類，供應(yīng)商檔案， 客戶檔案等設(shè)置。本公司的具體設(shè)置條件如下：部門檔案部門編碼123456部門名稱人事部財(cái)務(wù)部供銷中心采購(gòu)部銷售部供應(yīng)商檔案 供應(yīng)商編碼 供應(yīng)商名稱 所屬分

7、類 稅號(hào) 分管部門 專管業(yè)務(wù)員 01 大發(fā)公司 1 主料供應(yīng)商 采購(gòu)部 王芳 02 光華集團(tuán) 2 配件供應(yīng)商 采購(gòu)部 王芳 客戶檔案 客戶編碼 客戶名稱 稅號(hào)分管部門 專管業(yè)務(wù)員 01 前進(jìn)公司 銷售部 周瑩 02 建達(dá)公司 銷售部 周瑩 人員檔案 人員編碼 人員姓名 性別 人員類別 行政部門 是否業(yè)務(wù)員 001 李明 男 企業(yè)管理人員人事部002 江平 男 企業(yè)管理人員 人事部003張強(qiáng)男 企業(yè)管理人員 財(cái)務(wù)部4、系統(tǒng)初始化(1) 、設(shè)置憑證的選項(xiàng)和類別選項(xiàng)：【設(shè)置】T【選項(xiàng)】T【憑證】T編輯即可類別：【設(shè)置】T【憑證類別】T收、付、轉(zhuǎn)的【限制類型】，【限制科目】設(shè)置(2) 設(shè)置會(huì)計(jì)科目增加

8、/修改會(huì)計(jì)科目：?jiǎn)螕簟鞠到y(tǒng)初始化】T【會(huì)計(jì)科目】T【增加】/【修改】T【確定】。本公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置情況如下：建行存款，應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅等等。（3） 錄入期初余額現(xiàn)金 5000，建行存款 325600，短期投資 125000，應(yīng)收賬款前進(jìn)公司100000，應(yīng)收賬款建達(dá)公司 XXOO,其他應(yīng)收 款周瑩5000，壞賬準(zhǔn)備（貸）900，原材料A材料185210，原 材料 B 材料 154890，低值易耗品 88000，庫存商品 A 產(chǎn)品 159600，庫存商品 B 產(chǎn)品 358400，長(zhǎng)期股權(quán)投資 301600， 固 定

9、資 產(chǎn) 788200 ， 累 計(jì) 折 舊 （ 貸 ）100000 ， 短 期 借 款（ 貸）100000 ，實(shí)收資本 （ 貸）2500000 ，在建工程 106000，應(yīng) 付賬款12XX,應(yīng)付福利費(fèi)，8000，無形資產(chǎn)190000，應(yīng)付 工資XX0,其他應(yīng)交款12600，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi) 30000，長(zhǎng) 期借款 100000，盈余公積 144000.注意：先調(diào)節(jié)方向，再錄入期初余額。三、日常業(yè)務(wù)處理 在進(jìn)行了初始化的設(shè)置工作后，搜有的準(zhǔn)備各種可以說都是萬事俱備，就只等進(jìn)行日常賬務(wù)處理。日常的賬務(wù)處理 各種很復(fù)雜，內(nèi)容也非常多，非常細(xì)。1 、憑證的處理，即對(duì)憑證的處理，可以進(jìn)行填制、修改以及審核

10、憑證的處理2、賬簿處理，賬簿是日常賬務(wù)處理的一個(gè)核心環(huán)節(jié)， 因?yàn)榭偡诸愘~的余額表，所有項(xiàng)目的明細(xì)賬。各個(gè)部門的輔 助賬，個(gè)人往來的輔助賬以及子昂母的輔助賬都有其固定的 賬簿，對(duì)這些賬簿處理的好的話，可以使整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)工 作做的更全面。 ，對(duì)企業(yè)以后的發(fā)展有一個(gè)質(zhì)的向?qū)А?(本次 實(shí)習(xí)中未做 )3、出納的管理，出納管理企業(yè)資金達(dá)而進(jìn)入，在賬務(wù) 處理中指定相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)日記賬和自今日?qǐng)?bào)表查詢， 對(duì)企業(yè)的一切支票進(jìn)行相應(yīng)的處理。4、記賬，是將經(jīng)過審核的記帳憑證進(jìn)行自動(dòng)記賬處理。 本次實(shí)習(xí)中具體業(yè)務(wù)處理如下： ( 按照實(shí)習(xí)資料中的業(yè) 務(wù))(1) 憑證出納簽字記賬(2) 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，將主營(yíng)業(yè)務(wù)收

11、入，其他業(yè)務(wù)收入， 營(yíng)業(yè)外收入等轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)貸方，將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，產(chǎn)品銷 售費(fèi)用等轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)借方，生成轉(zhuǎn)賬憑證，然后審核，記 賬。計(jì)提所得誰，借記“所得稅” ，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所 得稅”，其發(fā)生額為本年利潤(rùn)的余額的倍，生成轉(zhuǎn)賬憑證T 審核T記賬，再將所得稅轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的借方，生成憑證， 再審核， 記賬。將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)” ， 生成憑證T審核T記賬T結(jié)賬 .（3）編制報(bào)表 （ 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表 ） 。在 UFO 報(bào)表系統(tǒng)中單擊 【格式】，【報(bào)表模板】 ，【選項(xiàng)】， 打開【報(bào)表模板】對(duì)話框，選擇行業(yè)， “新會(huì)計(jì)制度科目” ， 財(cái)務(wù)報(bào)表為資產(chǎn)負(fù)債表或者利潤(rùn)表，然后【確定】

12、 ，然后按 照自己公司的需要設(shè)置單元公式，單擊單元格，再單擊 fx 按鈕，出現(xiàn)【定義公式】對(duì)話框，選擇【函數(shù)向?qū)А?，再進(jìn) 行編輯，再【確定】 。最后在【數(shù)據(jù)】狀態(tài)下執(zhí)行【關(guān)鍵字】 、 【錄入關(guān)鍵字】命令，輸入單位名稱 （ 實(shí)達(dá)股份有限公司以 及年月或年月日 ） ，在整個(gè)編制報(bào)表的過程中，重點(diǎn)在于單 元公式編制，需注意的是在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨中需要加上生 產(chǎn)成本借方。常用公式如下： fs（ 會(huì)計(jì)科目，方向，會(huì)計(jì)期 間）四、工資子系統(tǒng)處理 對(duì)工資子系統(tǒng)的處理需在總賬系統(tǒng)結(jié)賬之前， 【用友ERP-U8】 【工資核算】進(jìn)行工資核算，單擊【設(shè)置】 ，設(shè) 置【人員檔案】 ，【人員附加信息】 【工資項(xiàng)目】 ，【工資類別】 進(jìn)行基礎(chǔ)信息設(shè)置，并在【公式編輯】中編輯公式。例如缺 勤扣款：基本工資 /22* 缺勤天數(shù)，交通補(bǔ)貼： iff（ 人員類別 =“采購(gòu)人員” or 人員類別 =“銷售人員” ， 200， 100