淺析小額貸款業(yè)務的風險節(jié)點與控制

1、For personal use only in study and research; not for commercial use淺析小額貸款業(yè)務的風險節(jié)點與控制各位領導大家好，很高興今天有機會與大家交流我們經開區(qū) XX 小貸在貸款業(yè)務上的一些做法和體會。 水平有限， 講的不正確的地方 在所難免，敬請大家能夠諒解。今天交流的內容一共包括三個方面， 一是我們自己對小額貸款行 業(yè)所面臨的經濟形勢的理解和管理上的要求； 二是貸款業(yè)務風險控制 理論和職業(yè)道德要求； 三是結合我們自己兩年來的工作實際， 匯報一 下我們在貸款業(yè)務風險控制方面的一些做法。For personal use only in

2、study and research; not for commercial use第一部分、小額貸款行業(yè)面臨的宏觀經濟形勢和管理上的要求小額貸款屬于新型金融行業(yè)， 這個行業(yè)與國家宏觀經濟政策有著 密不可分的關系，所以，我們在探討小額貸款業(yè)務風險管理的時候， 首先離不開對宏觀經濟形勢作一個基本分析或者說是基本判斷。眾所周知，今年以來我們所面臨的宏觀經濟政策是穩(wěn)健的貨幣政 策和積極的財政政策。 積極的財政政策主要是在保證適度的投資力度 前提下以擴大和培育內需， 投資的方向也主要體現在公共基礎設施領 域，比如水利、 高鐵和保障房的建設等多方面。穩(wěn)健的貨幣政策的實施，主要體現在近半年來央行連續(xù)多次調

3、高了存貸款利率和存款準備 金率。積極的財政政策的實施對我們小貸行業(yè)的影響相對較小， 對我 們小貸行業(yè)產生較大直接影響的還是貨幣政策。 那么今年上半年穩(wěn)健 的貨幣政策的實施對我們社會，對小貸行業(yè)有什么影響呢？For personal use only in study and research; not for commercial use首先，穩(wěn)健的貨幣政策的實施，催生了一個很重要的現象，那就 是銀行資金全面吃緊，很多貸款批下來了，他項權證也辦了，但沒錢 放款，等著排隊放款，因為今年的貨幣政策監(jiān)控實施的是動態(tài)監(jiān)控， 不是按年也不是按季度，而是按月監(jiān)控。同時，直接融資的比例在大 幅度增長，不光是

4、小額貸款更加活躍，同時，民間借貸也十分活躍、 另外中小企業(yè)集合債、 信托集合資金計劃， 以及像上市這些融資方式 門檻也在降低和放開。 這是今年穩(wěn)健貨幣政策的實施我們感受到的一 個重要現象。另外，我們進一步分析穩(wěn)健的貨幣政策調控的重點。 穩(wěn)健的貨幣 政策的實施調控的重點雖然是大企業(yè)、 大項目， 但大銀行是不會放棄 這些大客戶資源的， 這就必然會在信貸總規(guī)模增幅收縮的背景下壓縮 對中小企業(yè)的貸款，所以， 上調存款準備金率調控的結果，是眾多的 中小企業(yè)普遍感到資金緊張。 所以這種調控或者說這種壓縮， 一方面 為以中小企業(yè)和個體戶為主要服務對象的小額貸款公司提供了很好 的機遇。另一方面， 也可能導致一

5、些缺乏融資渠道的中小企業(yè)經營危機，甚至出現經營失敗。所以總結宏觀經濟政策對小額貸款這個行業(yè)產生的直接影響， 我 們的理解是：機會增多了，但風險也加大了。For personal use only in study and research; not for commercial use基于對宏觀經濟政策的上述理解， 所以 2010 年,我們小貸行業(yè)形 勢一片大好，這已經是過去時。 2011 年 ,在宏觀調控的背景下，相信 小貸行業(yè)仍然會得到很好地發(fā)展。 同時，中小企業(yè)是我國市場經濟的 主力軍，伴隨著中小企業(yè)的發(fā)展，我們以為新興的小貸行業(yè)在“十二 五”期間不會有政策上的風險。在冷靜地面對不均勻的

6、市場后，可以 更多地關注業(yè)務經營風險的控制。這就給我們提出了一個要求， 在目前的宏觀經濟背景下， 我們如 何來防范和控制業(yè)務風險？第二部分、貸款業(yè)務風險控制理論和職業(yè)道德要求For personal use only in study and research; not for commercial use從理論上講，貸款業(yè)務風險的控制主要是靠風險控制體系來實 現，商業(yè)銀行有完善的風控體系，體現在政策研究、市場分析、人員 配備、機構設置和操作流程等多方面。相比之下，小貸公司不具備銀 行的條件， 也不可能走復雜的程序， 相反這正是小貸公司發(fā)揮自己靈活快捷服務的優(yōu)勢所在。怎么樣才能保證做到既能控制

7、業(yè)務風險又能很好地發(fā)展業(yè)務 呢？我們以為是需要在控制風險和發(fā)展業(yè)務兩方面找到平衡點， 即建 立起相對完善的風險控制機制和著力提高人員的風險識別和控制能 力和職業(yè)道德水準。風控機制的建立，即分設業(yè)務部和風控部，或者 業(yè)務風控交叉實行 AB 制，實行審貸分離以及分級審批。提高業(yè)務人 員風險識別和控制能力， 即按照“庖丁解?！钡臉藴剩凑?1+1=2 的熟 練程度， 來要求業(yè)務人員熟悉業(yè)務， 對業(yè)務風險點和相關的法律法規(guī) 的熟悉程度要達到跟回家的路一樣熟悉。至于職業(yè)道德風險的防范， 雖然它不屬于業(yè)務范疇， 但對于我們 這樣的新型金融機構來說卻是一個根本之根本。因為金融機構無小 事，特別是在機構成立的

8、初期，重視業(yè)務發(fā)展，忽視職業(yè)道德教育的 現象比較普遍的情況下， 很容易出問題， 所以正面的職業(yè)道德教育和 警示教育也是必要的。For personal use only in study and research; not for commercial use第三部分、具體貸款項目選擇上的風險節(jié)點和控制具體貸款項目選擇上的風險節(jié)點和控制這一塊呢， 主要是結合我 們 XX 小額貸款公司兩年來的工作實際， 針對貸款業(yè)務的風險環(huán)節(jié)和 易忽視的問題的一些做法，闡述的也很淺顯，謹供交流和探討。一、選擇客戶的業(yè)務風險選擇客戶就是選擇借款主體， 按照規(guī)定： 小額貸款公司在堅持為 農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展服務

9、的原則下自主選擇貸款對象。 按照這 個規(guī)定，具備借款主體資格的企（事）業(yè)單位，中小微型企業(yè)、個體 戶和自然人都是我們的貸款對象。 例外性規(guī)定有： 分公司不具有企業(yè) 法人資格，醫(yī)院學校帶有公益性質的事業(yè)單位不符合借款主體資格， 對單個借款人的貸款最高限額不得超過注冊資本的 5% ，借款主體應 在區(qū)域范圍內。 我們以為上述規(guī)定很籠統(tǒng)， 但我們可以為自己確定一 個指導思想： 我們的貸款一定是要貸給那些有還款意愿， 并且具備還 款能力的借款人。（一）盡量不選擇的客戶1、有惡意逃廢銀行債務、信用卡惡意透支等不良行為的。因為 貸款業(yè)務經營的是信用，承擔的是風險。我們 XX 投資的經營信條中 就規(guī)定“既融資

10、又融信”，與誠信相伴。2、財務管理混亂、有嚴重偷漏稅行為的。中小企業(yè)發(fā)展到一定 的階段，規(guī)范化的財務管理較為重要，同時稅收的剛性很強，對借款 人有嚴重偷漏稅行為的情形應引起我們警覺。3、生產技術落后、嚴重污染環(huán)境等不符合國家產業(yè)政策、環(huán)境 保護政策的。 現代企業(yè)的發(fā)展日新月異， 無論是觀念創(chuàng)新還是技術創(chuàng) 新都非常重要。 沒有觀念創(chuàng)新就不能與時俱進。 在落后的生產技術條 件支撐下的企業(yè)也肯定沒有發(fā)展前途。 如果選擇了它， 就可能會被拖 累，所以應避免與這類企業(yè)為伍。4、中型以上盲目擴張的企業(yè)。企業(yè)盲目擴張應引起重視，特別 是高負債搞建設， 實施激進的財務政策的企業(yè)。 由此引起現金流的斷 裂導致債

11、權人損失的案例，我們已屢見不鮮。（二）高風險的客戶1、無不動產的客戶。不動產基本上是企業(yè)實力的象征，沒有不 動產的客戶隱含的違約風險較大。2、有洗錢記錄的。洗錢是違法犯罪行為。3、財務公司。財務公司是經營貨幣的，經營貨幣的企業(yè)屬于高 風險行業(yè)，所以銀行一開始也不同意向小貸公司貸款，因為有 XX 投 資的支撐，我們才取得了銀行的授信。4、娛樂場所。娛樂場所是屬于典型的受政策性風險影響大的行 業(yè)，“天上人間”如果有負債，債權人一定有巨大的經濟損失，所以娛 樂場所不可介入。二、重視現場調查回避風險 小貸公司的借款人對用款的要求有一個特點，就是急。但是，作 為業(yè)務人員，再急也要掌握一個原則，就是現場調

12、查，現場調查是信 貸調查的原則之一。 個人房產抵押到現場去察看抵押房產， 企業(yè)貸款 到現場察看企業(yè)現場和賬目。同時，根據小貸融資需求的“短、小、 頻、急”的特點和中小企業(yè)發(fā)展的客觀實際情況，我們應不單純依賴 正式的財務報表或各類書面文件，還應注意收集非財務信息和軟信 息。以深入小企業(yè)生產、經營和銷售現場，通過實地調查和與借款企 業(yè)管理人員交流等方式， 了解借款人經營動態(tài)和資信情況。 盡量從多 方面、多渠道收集有關借款人的第一手信息， 力求做到全面了解借款 人情況以減少借貸雙方信息不對稱所隱含的風險。三、客戶基本信息中的風險節(jié)點和控制1、營業(yè)執(zhí)照。是否年檢，借款償還期應在營業(yè)期限之內。2、公司章

13、程和驗資報告。通過查看公司章程、股權變更登記和 驗資報告，清楚股東的關系和股權的構成， 以及實收資本的到位情況。3、稅務登記和納稅證明。 納稅申報表可以表明企業(yè)的經營規(guī)模， 因為沒有人會在只需要繳納 1萬元稅款的時候而去交 10 萬元。4、財務報表。詳見財務分析中的主要風險識別。5、借款人身份證明及必要的信息。比如個人簡歷、身份證、戶 口本和婚姻狀況證明。對個體工商戶可以要求提供個人卡的交易記 錄，作為其合理用途和還款來源的參考。6、借款人的資信情況。對于企業(yè)借款可以通過合作銀行查詢基 本信用信息和取得借款人銀行借款明細表， 以了解每一筆借款的抵押 擔保方式和到期日。7、其它必要的資料。比如特

14、殊行業(yè)的資質證明，如房地產開發(fā) 企業(yè)的四證，高新技術企業(yè)的認證，醫(yī)療許可等。當然資料收集是基礎，主要工作還是分析判斷。四、非財務因素風險節(jié)點與控制1、借款人受教育的背景、品行和健康狀況等。企業(yè)的競爭是人 才的競爭，高素質人員的管理能力一般來說相對要強些。另外，經營 企業(yè)多年相對穩(wěn)定， 主要管理人員屬于社會知名人士， 在行業(yè)中具有 一定的聲望和較好的口碑， 如擔任某行業(yè)協(xié)會的副會長以上職務， 都 可以作為借款人具有較好聲望的參考。2、借款人的其他投資、資產和負債情況。業(yè)務規(guī)模較大的借款 人貸款風險要相對小些。 投資多個行業(yè)也可以分散風險， 同時也有多 處還款來源，能夠同時投資多個行業(yè)的企業(yè)主能力

15、也相對強些。3、借款人的家庭情況。后方矛盾少，經營上也應該穩(wěn)定些。4、近期水電費清單。必要時據此考察企業(yè)生產經營是否正常。5、客戶成品倉庫的入庫、出庫情況。調查中，可能會遇到企業(yè) 處于停產狀態(tài)，甚至設備上有許多灰塵，可能不僅是設備檢修，暫時 停產，可以抽查出入庫單據。6、客戶主要供應商和銷售商情況。抽查采購和銷售合同。7、擔保方案及實現第二還款能力。8、是否存在不利于企業(yè)經營的訴訟。五、財務分析中的主要風險識別 依據閱讀會計三張表的順序，建議關注的重要財務信息如下：1、所有者權益。所有者權益是企業(yè)的自有資金，表明了企業(yè)注 冊資本和實力。資本是不是雄厚？多年經營累計賺了多少錢？根據它 的實力能承

16、受多少借款？心理大致就有個數。2、負債。負債反映了企業(yè)的融資策略和借貸狀況。如果負債比 例過大，銀行借款過多，那么就不能給這個企業(yè)太多的貸款。因為流 動負債是要在一年內支付的， 如果銷售收入沒有達到一定的規(guī)模， 或 是現金流跟不上， 就會隱含著現金流不足風險。 可以說百分之九十以 上的關門企業(yè)都是死在現金流上的。3、資產。資產的分布結構體現了企業(yè)的生產經營策略，反映的 是企業(yè)自有資金和借來的錢都干了什么事， 是買了固定資產還是投入 到流動資產， 還是占用在無形資產等方面， 這些資產的比例結構是個 什么樣的關系。比如說，商貿企業(yè)可能流動資產的比例較大，工業(yè)企 業(yè)可能固定資產的比例較大， 因為企業(yè)

17、要進行生產就要有機器設備和 廠房，但如果偏大，就會出現小馬拉大車力不從心的情況。4、主營業(yè)務收入和成本。主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入相比更 重要，是企業(yè)的絕對利潤來源。 如果這個數字與上年數或上月數有較 大的下降，就要引起我們的警覺，是行業(yè)不景氣，還是市場上出現了 新產品。其次看成本，如果是成本大幅增加是價格上漲了，還是企業(yè) 生產中出現了浪費的現象， 價格上漲了就可能換供應商， 如果不是價 格上漲而是供應量發(fā)生了變化， 就要可能是生產上存在浪費現象， 雖 然我們不是企業(yè)財務人員， 但是如果能看出問題的關鍵， 對貸款決策 還是有益的。最后看企業(yè)的經營成果。5、現金流量。有人說，現金為王，一個企業(yè)不

18、盈利，不等于倒 閉，但沒有了現金流，一定會倒閉。同樣，對借款人償債能力的分析 判斷時，一個企業(yè)暫時虧損并不等于還不起我們的貸款， 但沒有足夠 的現金流，他的債償能力就一定有問題。一旦企業(yè)沒有了現金流，就 如同人沒有了血液一樣， 所以我們需要關注借款人的現金流， 企業(yè)借 款可以看銀行對賬單，個人借款看個人卡交易記錄都是必要的。6、其他項目。在分析了會計三張表之后，我們可以根據需要回 過頭來對個別重要項目作進一步了解： 1）、應收賬款。先看總額，再 分析占流動資產的比率和賬齡是否合理。 2）、存貨?？纯傤~，分析占 總資產的比率以及周轉效率。 3）、其它應收和其它應付款。 分析實收 資本到位情況和財

19、務信息的可信度。 4）、長期投資。 必要時取得相關 合同和董事會記錄。 5）、銀行借款。短期借款作為一把雙刃劍，在負 債水平過高的情況下需要謹慎， 必要時可以要求提供更高質量的抵押 和擔保。 6、固定資產。據以確定企業(yè)的規(guī)模和生產能力，同時固定 資產是吞食企業(yè)利潤的，過多就會形成企業(yè)的累贅。六、房地產抵押需重點關注的風險節(jié)點與控制1、抵押物產權是否清晰， 是否足值易變現， 防止存在產權糾紛。2、小產權房應盡量回避，已受理過的小產權盡量不要跟進。3、他項權利證書由業(yè)務人員現場領取，防止假證。4、保證擔保或第三方資產抵押，須提供保證人權力機構同意擔 保或抵押的書面文件，擔保簽字時業(yè)務人員應在現場。5、商業(yè)用房抵押要取得承租人簽字的抵押告知函和查閱租賃合 同中的租金支付方式，謹防“買賣不破租賃”帶來的麻煩。6、對抵押物未經準入的專業(yè)評估機構評估的，自行認定抵押物 價值時應對可能的風險予以揭示。7、以借款人自身的資產作抵押，同時有第三方保證擔保時，保 證人只承擔一般保證責任。七、應關注的其他業(yè)務風險節(jié)點與控制1、信貸檔案。需要妥善保管，通過司法程序解決借款合同糾紛 時，信貸檔案就是直接證據，特別是他