財務(wù)崗位責(zé)任制度

1、文檔僅供參考財務(wù)崗位責(zé)任制度第 一 條 為了規(guī)范本公司的會計核算,真實、完整的提供會計信息如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,依法計算繳納國家稅收并接收主管財政機(jī)關(guān)監(jiān)督,做好各項財務(wù)收支計劃、控制核算、分析和考核工作 ,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),加強(qiáng)財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力 ,提高財務(wù)工作水平面,保障公司財稅安全,根據(jù) 及國家其它有關(guān)法律和法規(guī),努力提高經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。第 二 條 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會計法律、行政法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定,在不違反會計法律、行政法規(guī)和公司財務(wù)管理制度制度的前提下,給合本公司的具體情況,制定適合于本公司的財務(wù)人員崗位責(zé)任。第 三 條 財務(wù)人員應(yīng)遵守職

2、業(yè)道德,做到 :敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密 ,實現(xiàn) :管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)督的宗旨。第二章 設(shè)置財務(wù)工作崗位原則 第四條財務(wù)人員必須持會計從業(yè)資格證上崗。第 五 條 建立一人一崗的崗位責(zé)任制度,落實各崗位人員的職責(zé)范圍、管理權(quán)限和考核辦法。第 六 條 建立內(nèi)部控制制度, 做到 : 機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離、相互監(jiān)督及制約。第 七 條 財務(wù)工作崗位設(shè)置: 設(shè)置財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、會計、 出納等崗位,一人一崗。 第三章 財務(wù)工作崗位責(zé)任 第 八 條 總會計師（財務(wù)總監(jiān)） 管理層關(guān)系 :直接上級 :首席執(zhí)行官 （總經(jīng)理 ）、首席執(zhí)行官 （會 ） 督導(dǎo)

3、下級:財務(wù)經(jīng)理、 財務(wù)付經(jīng)理、 會計、 出納等 崗 位 職責(zé) :1.站在投資者的立場上為維護(hù)投資者的利益;而對公司實施管理。2. 監(jiān)管公司資金符合董事會決議;對財務(wù)報告真實性、完整性負(fù)責(zé);對公司資產(chǎn)安全負(fù)責(zé)。3. 對新項目投資可行性方案審核;參與重要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議的研究、審查。4. 在首席執(zhí)行官 （總經(jīng)理 ） 的直接領(lǐng)導(dǎo)下,具體領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的實施,合理支配資金。5組織貫徹執(zhí)行會計法和 企業(yè)會計制度等法規(guī)及財經(jīng)紀(jì)律,建立健全財務(wù)管理的各項制度,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,重大問題及時報告公司總經(jīng)理、首席執(zhí)行官。6對公司資產(chǎn)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律行為承擔(dān)責(zé)任。 7 組織制定

4、企業(yè)財務(wù)管理制度和會計核算制度。第九條財務(wù)經(jīng)理管理層關(guān)系:直接上級:總會計師（財務(wù)總監(jiān)） 督導(dǎo)下級:財務(wù)付經(jīng)理、 會計、 出納等 崗 位 職責(zé) :1 、在總會計師（財務(wù)總監(jiān) ） 的領(lǐng)導(dǎo)下 ,認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計法 和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度,監(jiān)督考核公司各部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況其效果 ,保護(hù)公司財產(chǎn) , 維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,對本公司的財務(wù)狀況負(fù)責(zé)。2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實崗位責(zé)任制,健全的嚴(yán)格實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制建立良好的財務(wù)會計工作秩序 , 并對其工作負(fù)責(zé)。3、經(jīng)過財務(wù)分析,指導(dǎo)開源節(jié)流,精打細(xì)算,反對浪費,提出挖潛措施積極開辟財源,不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益,按有關(guān)規(guī)定處理好公司

5、、職工之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。4、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預(yù)算,審查核定計劃外重大收支項目 ,并負(fù)責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡,落實完成計劃的措施,對執(zhí)行中存在的問題 提出改進(jìn)意見。5、負(fù)責(zé)組織公司的全面經(jīng)濟(jì)核算,對重要經(jīng)濟(jì)事項作出效益評價,參與主要經(jīng)濟(jì)合同的談判、 簽署,并監(jiān)督執(zhí)行情況。6、嚴(yán)格會計監(jiān)督,支持財會人員依法履行職責(zé) ,并組織貫徹執(zhí)行公司財務(wù)管理制度和會計核算制度。7、控制公司的采購、收貨、庫存、發(fā)放等工作,健全必要的規(guī)章制度,督促、檢查公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的領(lǐng)用、保管情況注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題 ,確保公司財產(chǎn) 物資合理使用和安全管理

6、。8 、嚴(yán)格執(zhí)行國家的外匯管理制度, 負(fù)責(zé)做好外匯管理工作。9、協(xié)調(diào)與公司各部門的關(guān)系,并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機(jī)構(gòu)的關(guān)系。10 、定期向總會計師（ 財務(wù)總監(jiān)） 、首席執(zhí)行官如實反映公司經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況,正確及時地提供管理信息 ,作為改進(jìn)公司的經(jīng)營管理決策的依據(jù)。11、檢查員工紀(jì)律,關(guān)心員工的思想工作情況,完成上級分配的其它工作任務(wù)。12 、直接負(fù)責(zé)公司財務(wù)部的日常管理,財務(wù)部經(jīng)理受財務(wù)負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo) ,負(fù)責(zé)協(xié)助首席執(zhí)行官及董事會制定公司的中、短期及長期的戰(zhàn)略目標(biāo),對公司財務(wù)活動流程進(jìn)行監(jiān)控,及時規(guī)避各類財務(wù)風(fēng)險結(jié)合公司具體情況 ,制定會計核算方法 ,全盤審稽公司財務(wù)帳目

7、 ,指導(dǎo)財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)預(yù)策、決策、控制及分析工作 ,并對公司財務(wù)報表負(fù)責(zé),直接負(fù)責(zé)公司財務(wù)部的日常管理。13、成本控制的業(yè)務(wù)操作遵守 ,認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限和費用報銷制度;。14 、 起草各種管理制度,并監(jiān)督檢查落實各有關(guān)制度。15 、 編 寫 年 度 、 季 度 、 月 度 財 務(wù) 計 劃 。17 、 審 核 財 務(wù) 日 報 表 、 月 報 表 及 年 度 報 表 。18 、 負(fù) 責(zé) 公 司 的 財 產(chǎn) 管 理 。第十條會計管理層關(guān)系: 直接上級:財務(wù)經(jīng)理 督導(dǎo)下級:出納崗位職責(zé) :1、負(fù)責(zé)審核所有記帳憑證及所附的原始單據(jù),搞好會計核算 ,正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳,保證記入帳

8、冊的數(shù)據(jù)真實、完整、正確、合法。2、負(fù)責(zé)核算總分類帳戶、檢查、核對各明細(xì)分類帳 ,編制各種會計報表 , 時登記總帳和明細(xì)分類帳 ,月未進(jìn)行月結(jié),做到帳帳、帳證相符 ,首當(dāng)其沖對報表之間對應(yīng)數(shù)據(jù)要互核對,有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致,核對無誤后,將各會計報表連同財務(wù)情況說明書加封面,裝訂成冊 ,提交財務(wù)經(jīng)理、總會計師 （財務(wù)總監(jiān)）審核簽名蓋章,及時報出。3、負(fù)責(zé)分析、研究每期的財務(wù)狀況并作出經(jīng)營預(yù)測報告及財務(wù)預(yù)算。4、積累總結(jié)各項指標(biāo)完成情況的資料,隨時回答上級提出的問題 ,按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一切工作。5、負(fù)責(zé)保管一切會計檔案 ,對各個崗位記帳憑證的編號、整理、裝訂提出規(guī)范化的要求,每月終了 ,

9、要整理各崗位的會計憑證和資料,集中保管。年終辦完決算后 ,將全年的會計資料收集齊全,整理清楚 ,分類排列 ,以便查閱。需要歸檔的會計資料,按有關(guān)規(guī)定及時歸檔 ,未經(jīng)上級批準(zhǔn)不得外借,并做好經(jīng)濟(jì)資料的保密工作。6 、督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作, 加速資金回籠。7、負(fù)責(zé)對應(yīng)付款項、未付款項的核算和管理工作 ,合理安排資金。8、根據(jù)倉庫轉(zhuǎn)來的庫單、無發(fā)票收貨記錄等編制會計憑證并掛帳月末與倉庫進(jìn)行核對,保證一致、準(zhǔn)確 ,并做好與總帳的核對工作。9、負(fù)責(zé)為符合付款條件的供應(yīng)商辦理有關(guān)支付手續(xù)以及與供應(yīng)商定期對帳等工作。10 、每季度、月全面檢查一次庫存現(xiàn)金和備用金情況, 并不定期抽查庫存現(xiàn)金和備用金;11、熟悉公司的經(jīng)營合同,按合同的約定處理財務(wù)事項,保存公司關(guān)于財務(wù)工作方面的文件、資料合同和協(xié)議負(fù)責(zé)按時繳納各種稅款。12、負(fù)責(zé)審查各項開支,密切與各部門的聯(lián)系 ,研究并合理掌握成本和費用 ;定期開展財務(wù)分析工作,考核經(jīng)營成果,分析經(jīng)營管理中存在的問題 ,及時向領(lǐng)導(dǎo)提