國內(nèi)外工程項(xiàng)目成本和進(jìn)度管理

1、工程項(xiàng)目管理的國際慣例第一節(jié)工程項(xiàng)目成本管理概述(1) 概念：工程項(xiàng)目成本管理是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中，為確保項(xiàng)目在批準(zhǔn)的成本預(yù)算盡 可能好的完成， 而對所需的各個過程進(jìn)行的組織、計(jì)劃、控制和協(xié)調(diào)等活動。(2) 圍：根據(jù)國際慣例，本章研究的工程項(xiàng)目成本管理，是從可行性研究階段的工程成 本預(yù)測開始，到 工程實(shí)際成本的確定和經(jīng)濟(jì)后評價(jià)為止的成本管理，涵蓋整個建設(shè)周期，即全過程的成本管理。(3) 責(zé)任方：1、業(yè)主委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行成本管理，包括工程咨詢公司、成本管理公司、工料測量師行 和管理總承包單位等。2、企業(yè)自行組織成本管理。(4 )注意點(diǎn)：1、考慮項(xiàng)目全壽命周期的工程項(xiàng)目成本管理，即不局限于建設(shè)成本

2、，還應(yīng)考慮運(yùn)營成本。2、考慮項(xiàng)目全過程的管理，決策和設(shè)計(jì)階段雖然費(fèi)用少，但對成本的影響起到?jīng)Q定性作 用。(5 )工程項(xiàng)目成本管理步驟：資源規(guī)劃、成本估算、成本計(jì)劃、成本控制、數(shù)據(jù)分類及歸 類第二節(jié)國際上工程項(xiàng)目成本管理的技術(shù)與工具一、國際上工程項(xiàng)目成本管理的共同特征仁詳細(xì)的成本估算對業(yè)主來說，準(zhǔn)確的估算是進(jìn)行投資決策和控制的依據(jù)；對承辦商來講，估算是否準(zhǔn)確，直接影響 到能否中標(biāo)或盈利；以美國為例，(1) 毛估-用于工程項(xiàng)目意向階段。類似于國規(guī)劃階段的投資估算，通常用來判斷一個項(xiàng)目是否需要開展進(jìn)一步的工作?？赡苷`差嘰沁亡，不可預(yù)見費(fèi)30%(2) 粗估-用于描述工程項(xiàng)目的可行性。類似于國預(yù)可行性研

3、究階段的投資估算，可能誤差.二:齊，不可預(yù)見費(fèi)15%(3) 初步估算-用于描述工程項(xiàng)目的可行性。類似于國可行性研究階段的投資估 算，可能誤差一； 亠，不可預(yù)見費(fèi)為12%。(4) 確定性估算-用于工程項(xiàng)目的籌款、撥款和控制投資。根據(jù)此類估算，可作出設(shè)計(jì)和施工的決定，類似于國初步設(shè)計(jì)階段的概算，可能誤差一，不可預(yù)見費(fèi)為8%o(5) 詳細(xì)估算用于工程項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)、簽訂合同。類似于國的施工圖預(yù)算。2、嚴(yán)格準(zhǔn)確的成本估算成本編碼系統(tǒng)(Cost Code System )，是指在工作分解結(jié)構(gòu)(WBS )的基礎(chǔ)上，對每一工作均自上而 下的實(shí)施統(tǒng)一編碼。國外的工作分解結(jié)構(gòu)一般比較詳細(xì)。根據(jù)工程量的測算，將成

4、本分解到每一個細(xì)項(xiàng)(工作包)上，即每一個細(xì)項(xiàng)都對應(yīng)著一個九位數(shù)(甚至更多位)的編碼，每一個編碼的工作有對應(yīng)著相應(yīng)的成本，從而構(gòu)成一個成本編碼系統(tǒng)。成本控制是通過上層對下層的層層控制來實(shí)現(xiàn)的。3、全過程動態(tài)控制項(xiàng)目成本具有動態(tài)性，在預(yù)計(jì)工期，存在許多影響成本的動態(tài)因素，使得項(xiàng)目成本在整個建設(shè)期處于不 確定狀態(tài)；項(xiàng)目成本控制應(yīng)圍繞項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、安全、環(huán)保、公共關(guān)系等目標(biāo)進(jìn)行，而目標(biāo) 控制的過程是動態(tài) 的，并貫穿項(xiàng)目實(shí)施的始終。工程項(xiàng)目成本全過程動態(tài)控制的前提是準(zhǔn)確的成本估算，與國所采取的定額不同，國外一般是采用規(guī)定統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則，而單價(jià)則由各公司自己確定。4、量價(jià)分離的計(jì)價(jià)模式國際上工程計(jì)

5、價(jià)均有統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則，實(shí)行量價(jià)分離的原則。量投資者在招標(biāo)文件中提供價(jià)一一承包商在投標(biāo)或議標(biāo)中自行確定的。價(jià)格來源：工程計(jì)價(jià)參考資料，承包商或其他商會的歷史資料，市場價(jià)格。而不是由政府部門組織制定。5、發(fā)達(dá)的成本咨詢業(yè)成本咨詢執(zhí)業(yè)資格：注冊測量工程師、估價(jià)工程師專門的協(xié)會、公司：英國和中國香港的工料測量師行、美國專業(yè)成本協(xié)會（AACC）6、完善的成本信息系統(tǒng)成本信息一般由政府和工程咨詢機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)布，包括價(jià)格指數(shù)、建筑市場價(jià)格報(bào)告及趨勢分析等。信息資料通過每個工料測量師會員將自己承擔(dān)的已完工程的數(shù)據(jù)資料，按照規(guī)定的格式填報(bào)，輸入到數(shù)據(jù)庫中，每個會員均享有利用數(shù)據(jù)庫資料的權(quán)利。工程項(xiàng)目成本管理

6、的技術(shù)與工具1、 工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）WBS不僅是編制費(fèi)用估算的依據(jù)，同時也是編制費(fèi)用計(jì)劃的重要依據(jù)。WBS不是目的而是手段，它是為成本目標(biāo)的分解而服務(wù)的2、 贏得值法（EVM）贏得值法最初是由美國國防部于1967年首次確立的。到目前為止國際上先進(jìn)的工 程公司已普遍采用已普遍采用贏得值法進(jìn)行工程項(xiàng)目費(fèi)用、進(jìn)度的綜合分析控制。贏得值法的四個評價(jià)指標(biāo)，【費(fèi)用偏差（CV）、進(jìn)度偏差（SV） 絕對偏差【費(fèi)用績效指數(shù)（CPI）進(jìn)度績效指數(shù)（SPI） 相對偏差三、國際通用合同文件中成本管理?xiàng)l款的對比分析國際上通用的合同文件主要由：國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC ）制定的土木工程施工合同 條件和施工合同

7、條件、英國土木工程學(xué)會（ICE）制定的新工程合同條件、美國建筑 學(xué)會AIA制定的工程承包合同通用條款P278-282主要對比：工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、保留金及竣工結(jié)算舉例：專有名詞解釋：1、履約保證：履約保函Performanee Guarantee,履約保函是指：應(yīng)勞務(wù)方和承包方（申請人）的請求，銀行金融機(jī)構(gòu)向工程的業(yè)主方（受益人）做出的一種履約保證承 諾。如果勞務(wù)方和承包方日后未能按時、按質(zhì)、按量完成其所承建的工程，則銀行將向業(yè) 主方支付一筆約占合約金額5%-10%的款項(xiàng)。履約保函有一定的格式限制，也有一定的條件。2. 誤期損害賠償費(fèi)：紅皮書將其譯為Liquidated Damages F

8、or Delay,而紅皮書則去掉了 Liquidated這一定語，誤期損害賠償在業(yè)常被稱為“延期罰款”或“固定違約金” o但事實(shí)上誤期損害賠償可以是“固定違約金”中的一種，而固定違約金未必僅是“誤期損害賠償”。誤期損害賠償費(fèi)的計(jì)算時間區(qū)間應(yīng)從合同的竣工日 期起，至憾交證書中標(biāo)明的實(shí)際竣工日期止。3缺陷責(zé)任期：是指承包人按照合同約定承擔(dān)缺陷修復(fù)義務(wù)，且發(fā)包人預(yù)留質(zhì)量保證金的期限，自工程實(shí)際竣工日期起計(jì)算。缺陷責(zé)任期一般為6個月、12個月或24個月。4.DAB :爭端裁決委員會（Dispute Adjudication Board, 簡稱DAB）方式起源于美國，最初是爭端審議委員會（Dispute

9、 Review Board,簡稱DRB）的形式。作為近年 來出現(xiàn)的一種爭端解決方式，DAB方式在國際工程合同爭端解決中得到了廣泛應(yīng)用，取得了良好效果。第三節(jié)各國的工程項(xiàng)目成本管理目前，國際上有許多與工程項(xiàng)目成本管理有關(guān)的行業(yè)組織，根據(jù)名稱大致可以分為三類：（1）成本管理類，女口：美國成本工程師協(xié)會（AACE）、巴西成本工程師學(xué)會（BICE）、加拿大成本工程師協(xié)會（AACE-Canada ）、意大利成本工程師協(xié)會（AICE）、日本成本及項(xiàng)目工程師 協(xié)會（JSCPE）、俄羅斯成本工程師協(xié)會（RICE）等；（2）工料測量類，如英國的皇家測量師學(xué)會（RICS）、澳大利亞工料測量師學(xué)會（AIQS ）、香

10、港工料測量師學(xué)會（HKIS ）、日本 建筑預(yù)算協(xié)會（BSIJ）、新加坡測量師學(xué)會（SISV）等；（3）項(xiàng)目管理類，將成本管理作為一個重要組成部分，如美國項(xiàng)目管理學(xué)會（PMI ）、國際項(xiàng)目管理協(xié)會（IPMI ）、法國項(xiàng)目管理協(xié)會（AFITEP ）等。一、美國的工程項(xiàng)目成本管理1、成本工程的概念：根據(jù)美國成本工程師協(xié)會（AACE ）的定義：成本工程就是利用各種有效的方法對項(xiàng)目成本進(jìn)行估算、計(jì)劃、控制、分析、預(yù)測等最終達(dá)到降低成本或?qū)⒊杀究刂圃谀繕?biāo)計(jì)劃成本 之的整個過程。2、基于美國成本工程師協(xié)會（AACE ）的規(guī)定，并結(jié)合美國項(xiàng)目管理學(xué)會（PMI ）的知識體系，成本控制的主要步驟如下：資源計(jì)劃成本

11、估算成本預(yù)算成本控制和預(yù)測數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)開發(fā)進(jìn)度計(jì)劃外部數(shù)據(jù)3、美國工程項(xiàng)目成本管理的特點(diǎn)（1）重視工作分解結(jié)構(gòu)（WBS ）和會計(jì)編碼（COA）一般來說,WBS可以用兩種方法建立。第一種方法是從項(xiàng)目可交付成果的角度進(jìn)行分解，此時最高層的 條目表示執(zhí)行該項(xiàng)目所產(chǎn)生的主要交付對象。第二種方法是基于項(xiàng)目壽命周期進(jìn)行分解，此時最高層的條目則反映了項(xiàng)目壽命周期的主要階段。（2）追求全壽命周期的成本最小全壽命周期成本（LCC）是指一個項(xiàng)目從立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、實(shí)施、運(yùn)營直到項(xiàng)目最終報(bào)廢的整個壽命周期出現(xiàn)的所有成本。（3）廣泛應(yīng)用價(jià)值工程（4）強(qiáng)調(diào)成本管理的系統(tǒng)性美國的工程管理體系將成本同進(jìn)度和質(zhì)量作為一個系統(tǒng)來進(jìn)行

12、綜合管理。在美國的成本進(jìn)度綜合控制方法中理論最為成熟、應(yīng)用最為廣泛的使贏得值法。（5）嚴(yán)格控制成本變更與工程預(yù)算一般只有發(fā)生以下事項(xiàng)時才可進(jìn)行工程成本的變更：合同變更、工程部調(diào)整或重新安排項(xiàng)目計(jì)劃。變更程序也十分嚴(yán)格。對于工程結(jié)算，凡是超過預(yù)算5%以上的付款申請，必須經(jīng)過嚴(yán)格的原因分析與審查。4、美國的工程成本咨詢機(jī)構(gòu)在美國，各種類型的工程咨詢公司是工程項(xiàng)目成本管理的主要承擔(dān)者。在美國的咨詢機(jī)構(gòu)中，有政府創(chuàng)辦的專業(yè)咨詢信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，也有民辦機(jī)構(gòu)、民辦官助機(jī)構(gòu)以及大型企業(yè)創(chuàng)辦的咨詢機(jī)構(gòu)，其中尤以民辦咨詢機(jī)構(gòu)為多。5、美國項(xiàng)目管理研究對成本管理的影響合作伙伴方式、固定價(jià)格獎勵費(fèi)合同、成本加獎勵費(fèi)合

13、同、信息技術(shù)的使用。二、英國的工程項(xiàng)目成本管理英美兩國的工程項(xiàng)目成本管理最顯著的不同就是工料測量師的重要作用。1、英國的成本管理系統(tǒng)特點(diǎn)：第一，編碼方式詳盡，所有成本必須根據(jù)某種編碼進(jìn)行分配。第二，必須保持一套成本標(biāo)準(zhǔn)，隨 時與觀測記錄下的實(shí)際成本進(jìn)行比較。類型：按總利潤或虧損額控制、按當(dāng)前累計(jì)成本與包括保留金在的工程估價(jià)值相比較、按單價(jià)控制、PERT (計(jì)劃評審技術(shù))2、英國的計(jì)價(jià)模式及工程成本信息(1) SMM :國際通用的建筑工程量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量規(guī)則即通稱SMM體系，自1922年第一版問世，經(jīng)1927年第二版、1935年第三版、1948年第四版、1963年第五 版、1979年第六 版直到198

14、8年7月1日修訂成第7版。自1988年7月1日正式頒布后，被英聯(lián)邦體制下的上 百個廣泛接受和使用，一些WTO成員和地區(qū)在SMM7基礎(chǔ)上編制本地區(qū)的規(guī)則，以適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)全球化和知識經(jīng)濟(jì)時代的浪潮。(2) 工程量清單計(jì)價(jià)方法：一類是按單價(jià)計(jì)價(jià)項(xiàng)目，一類是按包干計(jì)算。(3) 工程量清單一般由5部分組成：開辦費(fèi)(Preliminary )、分部工程概要(Preambles )、工程量部分(Measured Work )、暫定金額和主要成本(Provisional Sun and Prime Cost )及匯總(Col lectionsand Summary).(4) 工程量清單編制方式：傳統(tǒng)式、改進(jìn)式

15、或直接清單編制、剪輯及整理式或紙條分類法。(5 )英國有關(guān)工程成本信息和統(tǒng)計(jì)資料主要由貿(mào)易工業(yè)部(DTI)的建筑市場情報(bào)局和統(tǒng)計(jì)辦公室共同收集整理并定期出版。3、英國的成本編碼系統(tǒng)編碼的兩大原則：簡明和便于系統(tǒng)的存儲編碼方法：(1)隨意將代碼字分配給要編碼的項(xiàng)目，此種方法代碼本身沒有意義，只不過是每個項(xiàng)目的代號。(2)采用某些助記符號形式的代碼。(3)依據(jù)分類建立，把要編碼的項(xiàng)目清單分成不同層次的細(xì)目。4三、日本的工程項(xiàng)目管理四、德國的工程項(xiàng)目成本管理五、法國的工程項(xiàng)目成本管理六、中國香港的工程項(xiàng)目成本管理第四節(jié)國外工程項(xiàng)目成本管理的對比和分析一、國工程項(xiàng)目成本管理現(xiàn)狀二、國工程項(xiàng)目成本管理的

16、發(fā)展過程三、國外工程項(xiàng)目成本管理對比分析和建議工程項(xiàng)目進(jìn)度管理第一節(jié)工程項(xiàng)目進(jìn)度管理概念（一）進(jìn)度管理的概念 在全面分析建設(shè)工程項(xiàng)目的各項(xiàng)工作容、工作程序、持續(xù) 時間和邏輯關(guān)系的基礎(chǔ)上編制進(jìn)度計(jì)劃，力求使擬定的計(jì)劃具體可行、經(jīng)濟(jì)合理，并在計(jì)劃實(shí)施過程中，通過采取各種有效措施，為確保預(yù)訂的進(jìn)度目標(biāo)的 實(shí)現(xiàn)，而進(jìn)行的組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制（包括必要 時對計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整） 等活動。（二）進(jìn)度管理的特點(diǎn)1、進(jìn)度管理是一個動態(tài)過程2、工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃具有很強(qiáng)的系統(tǒng)性3、進(jìn)度管理是一種既有綜合性又有創(chuàng)造性的工作4、進(jìn)度管理具有階段性和不均衡性（三）影響工程項(xiàng)目進(jìn)度的因素（四）進(jìn)度管理的措施、工程項(xiàng)目進(jìn)度管理

17、程序和進(jìn)度計(jì)劃編制（一）工程項(xiàng)目進(jìn)度管理程序（1）確定項(xiàng)目進(jìn)度目標(biāo)（2）編制工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃（3）實(shí)施工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，經(jīng)常地、定期地對執(zhí)行情況進(jìn)行跟 蹤檢 查，收集有關(guān)實(shí)際進(jìn)度的資料和數(shù)據(jù)；（4）對有關(guān)資料數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和統(tǒng)計(jì)，將實(shí)際進(jìn)度和計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行分析對比；（5）若發(fā)現(xiàn)問題，即實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度對比發(fā)生偏差，貝肪根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施，必要時進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整；（6）繼續(xù)執(zhí)行原計(jì)劃或調(diào)整后的計(jì)劃。重復(fù)3、4、5步驟，直至 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格、移交。（二）工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的編制1、工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的分類（1）按項(xiàng)目參與方劃分，有業(yè)主進(jìn)度計(jì)劃、承包商進(jìn)度計(jì)劃、設(shè) 計(jì)單 位進(jìn)度計(jì)劃、物資供應(yīng)單位進(jìn)度計(jì)

18、劃等；（2）按項(xiàng)目階段劃分，有項(xiàng)目前期決策進(jìn)度計(jì)劃、勘察設(shè)計(jì)進(jìn)度 計(jì)劃、施工準(zhǔn)備進(jìn)度計(jì)劃、施工進(jìn)度計(jì)劃等；（3）按計(jì)劃圍劃分，有建設(shè)工程項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃、單位（單項(xiàng)）工程 進(jìn)度計(jì)劃、分部、分項(xiàng)工程進(jìn)度計(jì)劃2、編制依據(jù)工程合同對總工期和單項(xiàng)工程工期的要求、工程合同的其他相關(guān)規(guī) 定、工程設(shè)計(jì)文件及施工詳圖、施工組織設(shè)計(jì)、施工定額和工期定 額、有關(guān)法規(guī)、技術(shù)規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)、政府主管部分的要求，施工企業(yè)的生產(chǎn) 經(jīng)營計(jì)劃和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，現(xiàn)場施工條件及自然環(huán)境等。3 編制原則（1）施工進(jìn)度計(jì)劃，一定要滿足合同對工程的各個里程碑和最終竣工日期的 要求；（2）應(yīng)根據(jù)施工方案確定整體施工順序，并使各項(xiàng)工作合理銜接。（3

19、）在確定單位（單項(xiàng)）工程中各項(xiàng)工作的施工順序時，既要符合施工工藝要求，又要講究經(jīng)濟(jì)效益（4）注意資源均衡和優(yōu)化，盡量運(yùn)用流水作業(yè)方法等。4、編制施工項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的步驟（1）研究合同中有關(guān)進(jìn)度的條款，編制施工規(guī)劃，確定施工方案和施工現(xiàn)場的合理布局，并確定工程項(xiàng)目管理目標(biāo)。（2）列出工程項(xiàng)目分解一覽表并在其基礎(chǔ)上計(jì)算各個項(xiàng)目的工程量。（3）確定各個單位工程的工程期限、開工、竣工時間和相互銜接或搭接的 邏輯關(guān)系，從而確定建設(shè)工期。（4）安排施工進(jìn)度，做出工程項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃。一般來講，工程項(xiàng)目總進(jìn) 度計(jì)劃包括文字部分、工程一覽表、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃圖、進(jìn) 度平衡表以 及投資計(jì)劃分配表。工程項(xiàng)目進(jìn)度平衡表用來

20、明確各種設(shè)計(jì)文件交付日期，主要設(shè)備交貨日期，施工單位 進(jìn)場日期，水電及道路接通日期等，以保證工程建設(shè)中各個環(huán)節(jié)相互銜接，確保工程項(xiàng) 目按期投產(chǎn)或交付使用。（5）總施工進(jìn)度計(jì)劃的調(diào)整、修正與優(yōu)化。第二節(jié)國際上通行的工程項(xiàng)目進(jìn)度管理的方法和措施一、工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的主要表示方法這些進(jìn)度計(jì)劃的表達(dá)形式常常不是單獨(dú)使用，而是相互配合使用，以供不同部門、不同層次的進(jìn)度管理人員使用。仁橫道圖2、垂直圖3、進(jìn)度曲線4、里程碑5、網(wǎng)絡(luò)圖6、進(jìn)度表7、形象進(jìn)度圖二、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)（-）網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的表達(dá)形式網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃有雙代號網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃（AOA ）和單代號網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃（AON ）兩種表達(dá)形式（二）網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的編制程序（三）網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)在工程項(xiàng)目進(jìn)度控制中的應(yīng)用關(guān)鍵線路法（CPM）非確定型網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃：圖示評審技術(shù)（GERT）、風(fēng)險(xiǎn)評審技術(shù)（VERT）、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)（QGERT）三、進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施中的檢測與調(diào)整（-）進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施中的檢測1、在工程進(jìn)度執(zhí)行中進(jìn)行跟蹤檢查工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的跟蹤檢查分為兩類：一是日常檢查，而是定期檢查2、實(shí)際進(jìn)度資料數(shù)據(jù)的收集與統(tǒng)計(jì)實(shí)際進(jìn)度數(shù)據(jù)的收集工作可以通過以下幾種方法得到（一）定期收集各種報(bào)表、通過報(bào)表了解工程實(shí)際進(jìn)展情況，包括各類進(jìn)度計(jì)劃執(zhí)行者所提供的各類施工記