公司資金管理制度

1、中銀絨業(yè)股份有限公司資金管理制度1.總則為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，保證資金安全性，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)，防止出現(xiàn)大股東非經(jīng)營性資金占用，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下特制定本制度。2.資金流出的原則公司嚴(yán)格按照本制度的要求做好資金尤其是關(guān)聯(lián)交易資金的存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等方面的工作。2.1預(yù)算管理與計(jì)劃相結(jié)合的原則：根據(jù)董事會審批同意的年度預(yù)算及月度預(yù)算進(jìn)行預(yù)算控制與管理，在月度預(yù)算范圍內(nèi)各部門凡涉及財(cái)務(wù)付款的業(yè)務(wù)應(yīng)于每月25日預(yù)算下月資金支付計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，按審批權(quán)限經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。 2.2大額資金流出

2、的會簽原則：大額資金流出，須經(jīng)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審議簽批后方可支付；對于重大的關(guān)聯(lián)交易的資金流出，公司股東大會、董事會應(yīng)按照公司章程中關(guān)于關(guān)聯(lián)交易制度的明確規(guī)定，嚴(yán)格行使關(guān)聯(lián)交易中資金往來的審批權(quán)限，執(zhí)行相應(yīng)審批程序，防止形成大股東資金占用。2.3支付憑證符合財(cái)務(wù)要求原則2.3.1任何報(bào)銷都應(yīng)有相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)及附件，其中未加蓋地方稅務(wù)局票證管理監(jiān)制章的發(fā)票（收據(jù)）不作為報(bào)銷認(rèn)可的憑據(jù)。（附件是指合同、協(xié)議、結(jié)算清單、入庫單等及具體報(bào)銷業(yè)務(wù)相關(guān)的其他證明材料等。）2.3.2支付憑證記載的內(nèi)容均不得涂改，原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。費(fèi)用

3、報(bào)銷時必須按要求填制報(bào)銷憑證，對未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)的費(fèi)用財(cái)務(wù)部有權(quán)退回原部門補(bǔ)辦。2.4優(yōu)先采用銀行支付方式原則采購資金應(yīng)采用銀行支付（轉(zhuǎn)帳支票、電匯、承兌匯票等），費(fèi)用報(bào)銷原則上通過轉(zhuǎn)賬支付，盡量減少現(xiàn)金支付額度；3.資金流出審批原則3.1各部門經(jīng)理：在預(yù)算額度內(nèi)對業(yè)務(wù)活動的真實(shí)性、合理性、必要性、合法性負(fù)責(zé)。3.2財(cái)務(wù)部：根據(jù)公司實(shí)際資金情況與經(jīng)過批準(zhǔn)的預(yù)算對各類支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進(jìn)行審核；對于不合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的支付憑證有權(quán)利退回。3.3總經(jīng)理董事長董事會、股東大會對各類資金支付的最終審批負(fù)責(zé)。4.資金流出審批流程：4.1總經(jīng)理發(fā)生的支付：總經(jīng)理財(cái)務(wù)

4、經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長4.2副總經(jīng)理發(fā)生的支付：副總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理4.3部門經(jīng)理發(fā)生的支付：部門經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理4.5部門員工發(fā)生的支付：經(jīng)辦人部門經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理4.6業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的報(bào)銷：經(jīng)辦人部門經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理4.7預(yù)算外費(fèi)用的報(bào)銷：由董事長、董事會根據(jù)權(quán)限最終審批同意，方可支付。5.材料、固定資產(chǎn)、項(xiàng)目等資金支付審批5.1按合同或協(xié)議的正常采購付款經(jīng)辦人采購經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長（根據(jù)權(quán)限）5.2預(yù)付款項(xiàng)經(jīng)辦人部門經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理（必須攜帶合同、文件及預(yù)審批復(fù)）5.3購置固定資產(chǎn)支出經(jīng)辦人

5、采購經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長（由使用部門提出申請并經(jīng)審批人同意）5.4個人借款公司員工根據(jù)工作性質(zhì)經(jīng)批準(zhǔn)可給予不超過一定額度備用金，需要時，按程序借取，但應(yīng)及時核銷，每年12月底前必須清理。借款人借款人相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長（根據(jù)權(quán)限）5.5銀行借款及還款、其他借款及還款由董事長審批。6.資金流出審批權(quán)限（在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）6.1生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購置、修理、設(shè)備改造等，年初由總經(jīng)理制訂全年生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購置、修理、設(shè)備改造方案，提交董事會審批，總經(jīng)理每季度向董事會匯報(bào)進(jìn)度完成情況。6.2原材料采購等，年初由總經(jīng)理制訂全年采購方案，提交董事會審批，總經(jīng)理每季度向

6、董事會匯報(bào)進(jìn)度完成情況。6.3日常費(fèi)用支出等，按照審批流程，由總經(jīng)理、董事長審批。7.關(guān)聯(lián)交易資金往來特別規(guī)定7.1公司制定嚴(yán)格的關(guān)聯(lián)交易資金使用審批程序和管理制度，保證資金按照規(guī)定用途使用。7.2公司要跟蹤資金的使用情況和采購或項(xiàng)目進(jìn)度，確保按公司承諾計(jì)劃實(shí)施。相關(guān)部門應(yīng)細(xì)化具體工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)行，并定期向董事會和公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告具體工作進(jìn)展情況。確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目或采購不能按投資計(jì)劃正常進(jìn)行時，公司要按有關(guān)規(guī)定及時履行報(bào)告和公告義務(wù)。7.3公司財(cái)務(wù)和資金部與監(jiān)事會要跟蹤監(jiān)督資金使用情況并每季度向董事會報(bào)告。公司的獨(dú)立董事和監(jiān)事會要監(jiān)督資金使用情況，定期就募

7、集資金的使用情況進(jìn)行檢查。獨(dú)立董事可根據(jù)公司章程規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對關(guān)聯(lián)資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核。7.4公司在每個會計(jì)年度結(jié)束后全面核查關(guān)聯(lián)資金支出的進(jìn)展情況，并在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。7.5公司監(jiān)事會人員應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易資金往來進(jìn)行充分關(guān)注，每個季度對關(guān)聯(lián)交易資金往來，尤其是與大股東發(fā)生的非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易的資金往來進(jìn)行審核并出具獨(dú)立意見報(bào)送董事會審核。如發(fā)現(xiàn)異常，要及時向董事會和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。7.6公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及