某農(nóng)商行理財(cái)業(yè)務(wù)暫行管理辦法

1、精品文檔你我共享AAAAAAXXXXXXXXXXXX 商業(yè)銀行股份有限公司理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為合規(guī)、有序的開展理財(cái)業(yè)務(wù)，切實(shí)保護(hù)投資者的 合法權(quán)益，促進(jìn)XXXXXXXXXXXX商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本 行”）理財(cái)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督 管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行個(gè)人理 財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法、關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái) 業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問(wèn)題的通知 等相關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章， 制 定本辦法。第二條開展理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則:（一）合法審慎原則按照商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法 的

2、有關(guān)要求及 投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，依法、合規(guī)、有序、審慎地開展理財(cái) 業(yè)務(wù)，切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益。（二）保密原則除法律法規(guī)另有規(guī)定或經(jīng)投資者書面同意外， 不得向第三方 提供投資者的相關(guān)資料和服務(wù)與交易記錄。第三條 本辦法適用于本行總行轄內(nèi)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。第四條 本行理財(cái)產(chǎn)品折人民幣余額不得超過(guò)上年末折人民 幣資產(chǎn)余額的30%,30%,其中保證收益型和保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品折人民幣余額合計(jì)不得超過(guò)上年末折人民幣資產(chǎn)余額的10%10%。若 需調(diào)整，須經(jīng)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)審批。第二章基本定義第五條本辦法規(guī)定的理財(cái)業(yè)務(wù)，是指本行在向投資者提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議及投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)的

3、精品文檔你我共享AAAAAA基礎(chǔ)上，接受投資者的委托和授權(quán)， 按照與投資者約定的投資計(jì)劃及方式投資于本行發(fā)售的人民幣理財(cái)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。本行向投資 者發(fā)售的理財(cái)產(chǎn)品包括本行發(fā)行及代銷其他機(jī)構(gòu)兩類。本辦法所指的理財(cái)產(chǎn)品是指將募集到的資金根據(jù)產(chǎn)品合同 約定投入相關(guān)金融市場(chǎng)及購(gòu)買相關(guān)金融產(chǎn)品，獲取投資收益后， 根據(jù)合同約定分配給投資人的一類理財(cái)產(chǎn)品。第六條本辦法所稱理財(cái)產(chǎn)品根據(jù)投資者類型不同可分為個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品、私人銀行理財(cái)產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品和銀行同業(yè)理財(cái) 產(chǎn)品。個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品是指面向普通個(gè)人或同時(shí)面向普通個(gè)人、 人銀行、機(jī)構(gòu)客戶銷售的理財(cái)產(chǎn)品； 私人銀行理財(cái)產(chǎn)品是指專門面向本行私人銀行客戶銷售的理財(cái)產(chǎn)品；

4、機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品是指專門 面向非銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品； 銀行同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品是指專門 面向銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品。第七條 按照收益獲取方式的不同，理財(cái)產(chǎn)品可以分為保證收益理財(cái)產(chǎn)品和非保證收益理財(cái)產(chǎn)品。保證收益理財(cái)產(chǎn)品是指本行按照約定條件向投資者承諾支付固定收益，本行承擔(dān)由此產(chǎn)生 的投資風(fēng)險(xiǎn)，或本行按照約定條件向投資者承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由本行和投資者按照合同約定分 配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。第八條 非保證收益理財(cái)產(chǎn)品可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn) 品和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品。保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品是指本行按照約定條件向投資者保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險(xiǎn)由投資者

5、承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投 資收益情況確定投資者實(shí)際收益的理財(cái)產(chǎn)品。非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品是指本行根據(jù)約定條件和實(shí)際投 資收益情況向投資者支付收益，并不保證投資者本金安全的理財(cái) 產(chǎn)品。精品文檔你我共享AAAAAA第三章理財(cái)業(yè)務(wù)職能分工第九條 對(duì)于本行理財(cái)產(chǎn)品開發(fā)、發(fā)行及業(yè)務(wù)管理，總行各 職能部室分工如下:（一）三農(nóng)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)需求的調(diào)研；負(fù)責(zé)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷售情況進(jìn)行匯總，引進(jìn)其它機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品;責(zé)理財(cái)產(chǎn)品的宣傳，對(duì)投資者公布相關(guān)信息；負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品的收益分配；負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷人員培訓(xùn)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品 銷售方面報(bào)表的填報(bào)。（二）公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)需求進(jìn)行調(diào)研，并匯總調(diào)研

6、結(jié)果，提出產(chǎn)品需求。（三）資金業(yè)務(wù)部根據(jù)三農(nóng)業(yè)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部等提出的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)與理財(cái)資金投資管理；負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品開發(fā)與管理人員培訓(xùn)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)； 負(fù)責(zé)產(chǎn)品申報(bào)、資產(chǎn)管理方面的數(shù)據(jù)填報(bào)。（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，負(fù)責(zé)本行理財(cái)業(yè)務(wù)方面的稅務(wù)處理、盈利預(yù)算、資本計(jì)提。（五）運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)科目的設(shè)置與會(huì)計(jì)核算賬務(wù)管理。（六）清算中心負(fù)責(zé)完成理財(cái)資金劃撥與賬務(wù)處理，包括理財(cái)產(chǎn)品成立后的資金結(jié)算、理財(cái)產(chǎn)品到期本金及收益的劃付等。（七）風(fēng)險(xiǎn)管理部結(jié)合本行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，針對(duì)本行理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理方面的意見或建議；對(duì)理財(cái)產(chǎn)品方案精品文檔你我共享AAAAAA進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查

7、，對(duì)代理銷售理財(cái)產(chǎn)品的準(zhǔn)入進(jìn)行審核，對(duì)本行理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)和收益情況進(jìn)行綜合評(píng)估； 對(duì)理財(cái)產(chǎn)品資金募集后投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。（八）合規(guī)管理部負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品所有對(duì)外資料的合規(guī)性審核。（九）稽核審計(jì)部結(jié)合業(yè)務(wù)審計(jì)獨(dú)立性和完整性的要求，負(fù)責(zé)理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)，并結(jié)合本行實(shí)際，提出審計(jì)稽核方面的意見或建議。（十）前臺(tái)各營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)針對(duì)不同目標(biāo)客戶的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行營(yíng)銷。精品文檔你我共享AAAAAA第四章理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)第十條 本行可自行開發(fā)理財(cái)產(chǎn)品，也可與合作機(jī)構(gòu)（如:證券公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司、基金公司等機(jī)構(gòu)）聯(lián)合開發(fā)理財(cái)產(chǎn)品。第十一條本行設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品分為五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)程度適合的 投資

8、人是否需要投資經(jīng)驗(yàn)評(píng)級(jí)說(shuō)明一級(jí)（）低保守型否提供本金及收益保障，或提供本金保障且 預(yù)期收益率不能實(shí)現(xiàn)的概率極低二級(jí)（）中低穩(wěn)健型否不提供本金保障，但本金和預(yù)期收益率不 能實(shí)現(xiàn)的概率較低三級(jí)（）中等平衡型是不提供本金保障，但本金虧損的概率較 低，預(yù)期收益率實(shí)現(xiàn)存在一定的不確定性四級(jí)（）中咼成長(zhǎng)型是不提供本金保障，且本金虧損的概率較 高，預(yù)期收益率實(shí)現(xiàn)的不確定性較大五級(jí)（）高進(jìn)取型是不提供本金保障，且本金虧損的概率很 高，預(yù)期收益率實(shí)現(xiàn)的不確定性很大第十二條本行將加強(qiáng)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的管理，進(jìn)行相應(yīng)的資金成本和收益測(cè)算，嚴(yán)格按照“成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露”的原則設(shè)計(jì)開發(fā)產(chǎn)品。第十三條 本行根據(jù)理

9、財(cái)產(chǎn)品或相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理設(shè)置每期理財(cái)產(chǎn)品銷售金額的起點(diǎn)和存續(xù)期限。每期理財(cái)產(chǎn)品的具體起點(diǎn)金額由本行根據(jù)潛在客戶群體的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和承受能力在每期理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)具體確定并公布。第十四條 本行自行開發(fā)的理財(cái)產(chǎn)品。（一）產(chǎn)品開發(fā)1 1三農(nóng)業(yè)務(wù)部與公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總搜集理財(cái)市場(chǎng)供求信息，提出綜合理財(cái)產(chǎn)品需求方案。精品文檔你我共享AAAAAA2.2. 資金業(yè)務(wù)部根據(jù)需求方案及金融市場(chǎng)行情提出理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案。3.3. 資金業(yè)務(wù)部應(yīng)對(duì)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品的成本與收益進(jìn)行分析，并形成可行性分析報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)審查風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理方面的意見或建議。（三）合規(guī)審查資金業(yè)務(wù)部在

10、完成理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)后將理財(cái)產(chǎn)品所有對(duì)外資料送合規(guī)管理部進(jìn)行合規(guī)性審查。第十五條 代銷的理財(cái)產(chǎn)品（一）合作機(jī)構(gòu)向三農(nóng)業(yè)務(wù)部提交詳細(xì)的產(chǎn)品說(shuō)明書、相關(guān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和測(cè)算報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)代銷理財(cái)產(chǎn)品的產(chǎn)品方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查。（三）合規(guī)管理部負(fù)責(zé)對(duì)代銷理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)資料進(jìn)行合規(guī)性審查。第五章理財(cái)產(chǎn)品的報(bào)備第十六條 資金業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行的行內(nèi)審批以及將擬發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。精品文檔你我共享AAAAAA個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品至少在產(chǎn)品募集起始日前1010個(gè)工作日向監(jiān)管部門報(bào)備產(chǎn)品，并在發(fā)行結(jié)束后報(bào)備募集情況。私人銀行理財(cái)產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品和銀行同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品在發(fā)行

11、結(jié)束后5 5個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管部門報(bào)備產(chǎn)品及產(chǎn)品募集情況。產(chǎn)品終止后7 7個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管部門報(bào)備兌付情況。有關(guān)報(bào)告材料和報(bào)告手續(xù)按照監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條 理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，如發(fā)生重大收益波動(dòng)、異常風(fēng)險(xiǎn)事件、重大產(chǎn)品贖回、意外提前終止和投資者集中投訴等情況，資金業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十八條 本行代銷其他機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品，三農(nóng)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)備。第六章理財(cái)產(chǎn)品銷售第十九條理財(cái)產(chǎn)品的銷售詳見本行制訂的XXXXXXXXXXXX商業(yè)銀行股份有限公司人民幣理財(cái)銷售管理辦法 。其中，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的銷售必須在獲取理

12、財(cái)信息登記系統(tǒng)中的備案號(hào)才能進(jìn)行銷售，并在理財(cái)銷售文件中向投資人公布備案號(hào)。第七章理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)管理精品文檔你我共享AAAAAA第二十條資金業(yè)務(wù)部將設(shè)立專門的理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)管理團(tuán)精品文檔你我共享AAAAAA5 5.權(quán)益類資產(chǎn)，包括股權(quán)投資、股票、股票型基金、PEPE投隊(duì)，嚴(yán)格按照理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書闡明的投資方向進(jìn)行運(yùn)作，將自營(yíng)資金和理財(cái)資金嚴(yán)格區(qū)分，并按照獨(dú)立核算的運(yùn)行模式管理理財(cái)資產(chǎn)。第二十一條理財(cái)資金投資范圍包括: 1 1現(xiàn)金及銀行存款;2.2. 債券及貨幣市場(chǎng)工具，包括銀行間和交易所市場(chǎng)發(fā)行的各類債券、資產(chǎn)支持證券等，債券回購(gòu)，資金拆借，大額同業(yè)存單，貨幣基金、債券基金等;3.3. 非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)

13、資產(chǎn)，是指未在銀行間市場(chǎng)及證券交易所市場(chǎng)交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、回購(gòu)條款的股權(quán)性融資等;4.4. 理財(cái)直接債務(wù)融資工具;資等;6.6.信托計(jì)劃、券商資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理計(jì)劃、基 金資產(chǎn)管理計(jì)劃等金融資產(chǎn);7.7.金融衍生品;8.8.代客境外理財(cái) QDIIQDII投資資產(chǎn);9.9.貴金屬、大宗商品等商品類資產(chǎn);10.10.監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許投資的其他資產(chǎn)。第二十二條 非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行投前精品文檔你我共享AAAAAA債權(quán)資產(chǎn)發(fā)生變更或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)在5 5日內(nèi)向盡職調(diào)查、經(jīng)信貸管理部風(fēng)

14、險(xiǎn)審查，由總行授權(quán)決策機(jī)構(gòu)審批。審批通過(guò)后，才可進(jìn)行投資，投資應(yīng)符合本行相關(guān)規(guī)定。第二十三條本行應(yīng)向理財(cái)產(chǎn)品投資人充分披露投資非標(biāo)準(zhǔn) 化債權(quán)資產(chǎn)情況，包括融資客戶和項(xiàng)目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結(jié)構(gòu)等。理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)所投資的非標(biāo)準(zhǔn)化投資人披露。第二十四條 在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，資金業(yè)務(wù)部應(yīng)對(duì)理財(cái)產(chǎn) 品的投資交易進(jìn)行審慎管理， 風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)投資交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。如需對(duì)理財(cái)產(chǎn)品執(zhí)行提前贖回權(quán)時(shí)，資金業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提出 建議方案上報(bào)分管行長(zhǎng)審批，并按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定向監(jiān)管機(jī) 構(gòu)報(bào)告。經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行贖回時(shí)， 資金業(yè)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，并及時(shí)通知三農(nóng)業(yè)務(wù)部做好客戶的公告、宣傳和

15、 解釋工作。第八章理財(cái)業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)管理第二十五條理財(cái)業(yè)務(wù)的合作機(jī)構(gòu)包括托管人、投資管理人、 投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)等。托管人是指接受本行或者其他合作機(jī)構(gòu)的委托，對(duì)托管專戶 內(nèi)的資金進(jìn)行保管、資金劃撥等監(jiān)管工作。本行理財(cái)產(chǎn)品必須托 管在具有基金托管資格的銀行。投資管理人是指通過(guò)資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃等媒介接收本精品文檔你我共享AAAAAA（四）銀行類金融機(jī)構(gòu)所有者權(quán)益折人民幣余額不小于1010行的委托，根據(jù)本行指定的投資策略在約定范圍內(nèi)進(jìn)行投資管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)。投資管理模式可以分為主動(dòng)管理和被動(dòng)管理，主動(dòng) 管理主要是由投資管理人在本行指定范圍內(nèi)進(jìn)行主動(dòng)投資管理;被動(dòng)管理指接受本行的指令，與本行指定的投資人進(jìn)

16、行交易，投 資本行指定的資產(chǎn)。投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)是指在為本行理財(cái)產(chǎn)品投資提供投資交易策 略，并為本行尋找交易機(jī)構(gòu)和交易資產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。第二十六條 理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入，須滿足以下條件:（一）具有獨(dú)立法人資格、獲監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)設(shè)立，有權(quán)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。（二）經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況平穩(wěn)、無(wú)不良記錄。（三）銀行類機(jī)構(gòu)必須具有理財(cái)業(yè)務(wù)資格；證券類機(jī)構(gòu)必須具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格；信托類機(jī)構(gòu)必須具有受托經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)資格。億元；流動(dòng)性比率不小于 25%25%;資本充足率不低于10.5%10.5%;總資 產(chǎn)不低于100100億元。（五）證券公司凈資產(chǎn)不得低于 50005000萬(wàn)元；凈資本與凈資產(chǎn)的

17、比例不得低于40%40% ;凈資本與負(fù)債的比例不得低于 8%8%;凈 資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于 20%20%等；凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 之和的比例不得低于100%100%。（六）信托公司凈資本不得低于 2 2億元；凈資本與凈資產(chǎn)比精品文檔你我共享AAAAAA（七）基金公司凈資產(chǎn)不得低于1 1億元。（四）發(fā)生兼并、收購(gòu)、重組等重大事項(xiàng);（五）合作對(duì)象涉及重大法律訴訟;例不得低于40%40%。（八）保險(xiǎn)公司凈資產(chǎn)不得低于 1010億元，總資產(chǎn)不得低于5050億元，資金運(yùn)用部門集中運(yùn)用管理的資產(chǎn)占公司總資產(chǎn)的比 例不低于50%50%。（九）投資公司不可作為管理人，僅可作為投資顧問(wèn)。第二十七條 隨時(shí)

18、關(guān)注理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀 況、高級(jí)管理層變動(dòng)等信息。若合作機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下情況，應(yīng)及時(shí) 調(diào)整或取消與其合作關(guān)系:出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)危機(jī);與本行業(yè)務(wù)往來(lái)中有違約行為;提供的資料有虛假成分;知名評(píng)級(jí)公司對(duì)合作機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果有重大調(diào)整;其他可能影響合作關(guān)系的事件或隱患。第八章 理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)按月進(jìn)行定期估值，對(duì)各類資產(chǎn)運(yùn)用監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許的估值方法進(jìn)行估值。估值的 方法可采用公允價(jià)值法、 成本法和綜合法，本行理財(cái)產(chǎn)品首選成 本法。精品文檔你我共享AAAAAA中小企1010第二十九條信用風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)理財(cái)產(chǎn)品投資的資產(chǎn)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理，包括結(jié)算

19、前 信用風(fēng)險(xiǎn)限額和結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。（一）結(jié)算前信用風(fēng)險(xiǎn)限額:1 1投資資產(chǎn)為存放同業(yè)、拆放的，單個(gè)融資方的資產(chǎn)余額不得超過(guò)該融資方表內(nèi)授信總額， 若該融資方無(wú)表內(nèi)授信，則不 得投向于該融資方。2 2.投資資產(chǎn)為銀行間或交易所市場(chǎng)上市的債券以及其他債 權(quán)性資產(chǎn)的，包括但不限于國(guó)債、央行票據(jù)、金融債（含政策性 金融債、商業(yè)銀行債、商業(yè)銀行二級(jí)資本債、商業(yè)銀行次級(jí)債、非銀行金融債）；短期融資券、公司債、企業(yè)債、 產(chǎn)支持票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、非公開定向債務(wù)融資工具;業(yè)私募債等。單只債券投資比例不高于理財(cái)資產(chǎn)總額的10%10%。3 3.與證券公司、資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)公司、基金公司等機(jī) 構(gòu)合作定向資產(chǎn)管理

20、計(jì)劃的， 視該公司資產(chǎn)管理能力而定， 原則上資產(chǎn)管理計(jì)劃的總額不得超過(guò)合作機(jī)構(gòu)上年末凈資本的 倍。4.4.投資資產(chǎn)為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn) （包括但不限于信貸資產(chǎn)、 信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收） 益權(quán)、帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資等）的，應(yīng)比照自營(yíng)貸款管理流 程，對(duì)投資進(jìn)行盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和投后風(fēng)險(xiǎn)管理。理財(cái)資金 投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均以理財(cái)產(chǎn)品余額的精品文檔你我共享AAAAAA固定期限且可隨時(shí)變現(xiàn)的資產(chǎn)剩余期限可認(rèn)定為7 7天以內(nèi)。3535 %與商業(yè)銀行上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4 4 %之間孰低者 為上限。（二）結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額即單筆交易的交易限額，

21、單筆資產(chǎn)投資不得超過(guò)董事會(huì)對(duì)行長(zhǎng)室的授權(quán)權(quán)限。對(duì)每個(gè)有權(quán)審批人單只理財(cái)產(chǎn)品單筆交易的交易限額進(jìn)行 授權(quán)。董事會(huì)對(duì)行長(zhǎng)室授權(quán)，行長(zhǎng)室在權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)資金業(yè)務(wù)部 總經(jīng)理授權(quán)。（三）當(dāng)融資方信用狀況嚴(yán)重惡化，應(yīng)盡量將資產(chǎn)提前出售，將可能產(chǎn)生的損失降到最低。第三十條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制本行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)進(jìn)行止損限額控制， 當(dāng)因市場(chǎng)波動(dòng)造成 資產(chǎn)價(jià)值下跌到一定幅度時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行止損。止損限額可視各 理財(cái)產(chǎn)品品種而定。原則上理財(cái)資金投資的單個(gè)資產(chǎn)價(jià)值下跌幅 度不得超過(guò)5%5%，單個(gè)理財(cái)產(chǎn)品的資產(chǎn)組合價(jià)值下跌幅度不得超 過(guò)3%3%。第三十一條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)本行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)組合設(shè)置錯(cuò)配限額， 單個(gè)理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn) 組合中，不

22、可交易的資產(chǎn)剩余期限不得長(zhǎng)于理財(cái)產(chǎn)品的期限，提前贖回的除外；可交易的資產(chǎn)期限視資產(chǎn)易變現(xiàn)程度而定。 無(wú)第三十二條提前終止理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)組合損失超過(guò) 30%30%時(shí)，需要及時(shí)向分管行長(zhǎng)報(bào)告，原則上可提前終止。提前終止相關(guān)規(guī)定參照本辦法第二十 條。第三十三條計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的理財(cái)產(chǎn)品需參照本行財(cái)務(wù)管 理相關(guān)管理規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備第十章理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算精品文檔你我共享AAAAAA第三十四條 非保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品及其投資資產(chǎn)應(yīng)計(jì) 入表外科目，保證收益型和保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品及其投資資 產(chǎn)應(yīng)計(jì)入表內(nèi)科目。第三十五條運(yùn)營(yíng)管理部在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行前完成會(huì)計(jì)核算的科目設(shè)置，并根據(jù)監(jiān)管環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整，會(huì)計(jì)核算科

23、目設(shè)置 詳見本行制訂的XXXXXXXXXXXX商業(yè)銀行股份有限公司理財(cái)產(chǎn)品會(huì) 計(jì)核算管理辦法。第三十六條計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)本行理 財(cái)業(yè)務(wù)方面的稅務(wù)處理。第十一章 理財(cái)產(chǎn)品收益分配第三十七條三農(nóng)業(yè)務(wù)部按照理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議書約定對(duì)理 財(cái)產(chǎn)品的收益進(jìn)行計(jì)算和分配。第三十八條 每期理財(cái)產(chǎn)品兌付日，清算中心將本金和收益 分配至投資者在本行的賬戶。第三十九條收益分配后，投資者可到本行任一網(wǎng)點(diǎn)支取本 金和收益。第四十條 本行提前終止理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議 書及實(shí)際投資情況確定收益，投資者持理財(cái)協(xié)議書及本行規(guī)定 的其他理財(cái)憑證到本行網(wǎng)點(diǎn)辦理解除支付手續(xù)。第四十一條 在理財(cái)產(chǎn)品終止時(shí)，或理財(cái)產(chǎn)

24、品投資收益分配時(shí)，本行按理財(cái)協(xié)議約定方式向投資者提供理財(cái)產(chǎn)品投資、收益 情況的報(bào)告。第十二章 理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)急措施第四十二條 在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售期，三農(nóng)業(yè)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)掌握理 財(cái)產(chǎn)品發(fā)售情況，并及時(shí)告知資金業(yè)務(wù)部；如政策發(fā)生變化或者 市場(chǎng)發(fā)生劇烈波動(dòng)導(dǎo)致產(chǎn)品無(wú)法成立，資金業(yè)務(wù)部應(yīng)上報(bào)分管行 長(zhǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)；三農(nóng)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外公告。第四十三條 因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)限額超過(guò)規(guī)定的各項(xiàng)市場(chǎng) 精品文檔你我共享AAAAAA風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，資金業(yè)務(wù)部應(yīng)擬定交易方案， 將各項(xiàng)指標(biāo)降至規(guī) 定限額以內(nèi)，并報(bào)經(jīng)分管行長(zhǎng)審批后進(jìn)行該處置。第四十四條如因理財(cái)產(chǎn)品投資交易對(duì)手違約造成本行損失，資金業(yè)務(wù)部應(yīng)協(xié)同授信客戶管理機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理部按照相關(guān) 規(guī)定進(jìn)行債務(wù)處理。第十三章理財(cái)產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)報(bào)告第四十五條三農(nóng)業(yè)務(wù)部和資金業(yè)務(wù)部應(yīng)協(xié)助調(diào)查統(tǒng)計(jì)部按監(jiān)管要求各自負(fù)責(zé)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的各類監(jiān)管統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表、報(bào)告并 報(bào)送調(diào)查統(tǒng)計(jì)部，由調(diào)查統(tǒng)計(jì)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)送。農(nóng)業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品銷售的報(bào)表報(bào)告，資金業(yè)務(wù)部主 要負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品資產(chǎn)管理的報(bào)表報(bào)告。第四十六條資金業(yè)務(wù)部應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了編制本年度 理財(cái)業(yè)務(wù)年度報(bào)告。理財(cái)業(yè)務(wù)年度報(bào)告，應(yīng)全面反映本年度理財(cái) 業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，理財(cái)產(chǎn)品的銷售情況、投資情況、收益分配情 況，以及理財(cái)業(yè)務(wù)的綜合收益情況等。第四十七條資金業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的其他報(bào)告的報(bào) 送工作。第十四章 理財(cái)業(yè)務(wù)審計(jì)稽核第