構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的策略研究

1、精品文檔你我共享構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的策略研究鹽城市農(nóng)村金融學(xué)會課題組海南金融（20062006年第1 1期）風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心環(huán)節(jié)。當前，我國的經(jīng)濟和金融體制改革在不斷深化，商業(yè)銀行改革已進入攻堅階段，正處于風(fēng) 險管理革命與產(chǎn)權(quán)革命并存的時期，以“資本充足率、撥備覆蓋率、 不良資產(chǎn)率、風(fēng)險集中度”為核心的風(fēng)險管理革命也在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng) 險控制的矛盾中被提上了議事日程。如何構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體 系，對于保證商業(yè)銀行股份制改革的順利推進，促進商業(yè)銀行健康有 效發(fā)展，已成為決策者們迫切需要研究的課題。對此，本文從構(gòu)建商 業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化體系、制度體系、法律體系和信用體系四個方

2、 面作淺顯的研究。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化體系享有世界聲譽的美國管理學(xué)家彼得.德魯克在有關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃理論中曾對風(fēng)險控制作了描述：風(fēng)險雖然是不確定的，但必須了解所承擔 的風(fēng)險，必須能夠在各種承擔風(fēng)險的行動路線中，合理地加以選擇, 而不是以預(yù)感、傳聞或經(jīng)驗為依據(jù)而投入不確定性之中。 他還強調(diào)指 出，風(fēng)險是可控的，關(guān)鍵在于能否找到有效的途徑，而有效的管理路 徑是以文化為基礎(chǔ)的。這種文化體現(xiàn)為員工自覺遵守和奉行的共同價 值觀念、經(jīng)營哲學(xué)、精神支柱和道德倫理。從全球范圍看，在考察經(jīng) 濟成功和文化背景、價值觀念相互關(guān)系的時候，可以發(fā)現(xiàn)大到一個國 家、一個民族，小到一個企業(yè)，它的經(jīng)濟發(fā)展和振興的背后，總有一

3、 種作為動力和規(guī)范性的文化力因素一一文化背景和價值觀在起著推AAAAAA精品文檔你我共享AAAAAA動和導(dǎo)向的作用。這種文化力因素的核心就是該國、該民族、該企業(yè) 在它的母文化傳統(tǒng)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的經(jīng)濟倫理精神一一企業(yè)文化。當說企業(yè)文化是歷史文化的投影，是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐 漸形成并被企業(yè)員工普遍認同和遵從的思想觀念、 方式及工作作風(fēng)的 總和，是物質(zhì)文化、制度文化和精神文化的復(fù)合體。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化體系，絕非是對現(xiàn)有的支離破碎的觀 念、原則和做法修修補補，而是一種質(zhì)的飛躍，是企業(yè)文化的一個重 要組成部分。其核心在于如何提高全體銀行管理和業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意 識，在整個組織中建立和推廣

4、風(fēng)險文化， 使風(fēng)險文化體現(xiàn)為一種基本 的制度，為整個銀行組織內(nèi)所有員工共同擁有， 滲透到全體成員的思 想觀念、思維方式、行為方式之中，形成根深蒂固的共同價值觀，并 自覺遵守和奉行，不因為高層管理者、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、管理方式等到因素 的變動而發(fā)生偏離，這才是商業(yè)銀行構(gòu)建風(fēng)險管理文化的根本。處在股份制改造和上市過程中的中國銀行最近提出了構(gòu)建風(fēng)險 文化是其戰(zhàn)略重點，確立“全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范 圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方 法和全額的風(fēng)險計量”的大風(fēng)險管理戰(zhàn)略，全面推進風(fēng)險管理革命。這對于正處于風(fēng)險管理革命和產(chǎn)權(quán)革命并存的其它三家國有商業(yè)銀 行來說不無借鑒意義

5、。因此，積極培育成熟健康的風(fēng)險管理文化對促 進商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險管理水平、有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險具有非 常重要的意義。對此，本文認為，構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，首先 要確立牢固的風(fēng)險管理理念，有鮮明的風(fēng)險管理主題，形成有效的風(fēng) 險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識, 把激勵人、關(guān)心人和監(jiān)督、獎懲放到同等位置，讓每一位員工認識到 自身的工作崗位可能存在的風(fēng)險，使正確的風(fēng)險管理理念在每一個機 構(gòu)和每一位員工心中扎根，形成防范風(fēng)險的第一道屏障；再次要強化 隊伍建設(shè)，加強對員工的培訓(xùn)力度，提高全員風(fēng)險識別和防范的技能 和水平；最后要注重工具創(chuàng)新，強調(diào)運用先進的風(fēng)險管理工具，注重

6、 對風(fēng)險的量化分析，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度體系健全的規(guī)章制度，嚴格科學(xué)的風(fēng)險管理手段是商業(yè)銀行自下而上 和發(fā)展的根本保證。商業(yè)銀行要規(guī)避風(fēng)險，實現(xiàn)自身經(jīng)營目標，必須 要有一整套嚴格的制度約束。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度體系, 須要進一步健全完善各項規(guī)章制度，強化執(zhí)行制度的嚴肅性，增強廣 大員工按章辦事的自覺性，著力建設(shè)制度規(guī)范、管理嚴格、經(jīng)營穩(wěn)健 精品文檔你我共享AAAAAA的制度體系。1 1從制訂和完善制度出發(fā)，保證各項制度的有效性。首先要適時廢除 過時的有關(guān)制度，商業(yè)銀行多年來形成的有關(guān)制度，許多已時過境遷, 但沒有被清理或宣布廢除，因而要從速從快加以清理，同時對

7、新制度 不斷加以完善，以適應(yīng)與時俱進的發(fā)展要求。其次要防止政出多門, 前后重復(fù)，讓基層執(zhí)行者無所適從。再次要強調(diào)制度面前人人平等, 任何時候、任何層次上都不要有特權(quán)化階層，充分體現(xiàn)出公平、民主 的氛圍。最后要具有強制性和規(guī)范性，任何一項制度出臺，必須要求 各層面嚴格執(zhí)行，充分體現(xiàn)制度的嚴肅性和不可抗拒性。2 2、強化風(fēng)險管理制度的約束和規(guī)范。加快建設(shè)以風(fēng)險管理委員會為核心、風(fēng)險管理部門協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門貫徹實施的三位一體的 新型風(fēng)險管理組織體系。風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險管理委員會確定的風(fēng) 險管理戰(zhàn)略、規(guī)劃及政策，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險進行管 理，通過授權(quán)管理、授信制度、控制目標等手段

8、，及時有效地傳導(dǎo)給 分支機構(gòu)和風(fēng)險窗口。同時，以風(fēng)險管理政策為基礎(chǔ)，制定風(fēng)險管理 制度，根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點對風(fēng)險控制手段、程序及其他基本要求進 行一般性規(guī)定。各個業(yè)務(wù)部門、附屬機構(gòu)和分支機構(gòu)，在遵循商業(yè)銀 行整體風(fēng)險管理政策和制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)各自業(yè)務(wù)的特點和實際情 況，制定風(fēng)險管理細則，對風(fēng)險管理工作的具體操作流程、方法和注 意事項做出詳細規(guī)定，對違反政策制度規(guī)定的，嚴格追究責(zé)任。3 3、建立有效的風(fēng)險監(jiān)控評價制度。充分發(fā)揮稽核部門的監(jiān)督職能作用。監(jiān)督系統(tǒng)的一項重要職責(zé)是負責(zé)檢查監(jiān)督內(nèi)控制度是否合規(guī)、健 全，得到落實，并提出整改提議、消除隱患。因此，必須建立一個強 有力的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對內(nèi)部

9、經(jīng)營管理、制度執(zhí)行、經(jīng)營業(yè)績進行全 面監(jiān)督和綜合評價，從而達到全面跟蹤、有效監(jiān)督的目的。要實現(xiàn)風(fēng) 險評價控制，必須通過科學(xué)的手段和暢通的流程防范風(fēng)險， 將總量控 制和結(jié)構(gòu)控制相結(jié)合；將日常監(jiān)控和專項調(diào)研相結(jié)合，靈活采取各種 監(jiān)控方式，尋找工作癥結(jié)，解決疑難問題；將現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)控相結(jié) 合，結(jié)合專項調(diào)研深入了解總是的成因；將表態(tài)變到事前的動態(tài)監(jiān)控;將風(fēng)險預(yù)警與危機管理相結(jié)合，建立針對突發(fā)事件的有效應(yīng)急機制。4 4、建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責(zé)任追究機制。內(nèi)部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，如現(xiàn)行的行長（主任）負責(zé)制導(dǎo)致了 領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的過于集中，一些重大決策，表面上是集體討論，其實是“第

10、精品文檔你我共享AAAAAA一把手”說了算，這種表面了的集體決策制度，看上去是降低了決策 風(fēng)險，但由于缺乏責(zé)任控制，造成了“集體討論，集體不負責(zé)”的現(xiàn) 狀。所以說，沒有責(zé)任牽制，易權(quán)力失控，因此，加強對第一把手個人權(quán)力的制約同樣是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中必不可少的環(huán)節(jié)之一，而責(zé) 任牽制則成為業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問題。只有明確責(zé)任，才能使當權(quán)者謹 慎使用自己的權(quán)力，實現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。三、構(gòu)建商業(yè)銀行管理的法律體系在眾多防范和化解商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的手段當中，法律手段的獨特作用和效果愈來愈為商業(yè)銀行所重視。根據(jù)我國按照加入WTO的承諾，入世5年后完全開放金融市場。建立與 WTO的游戲規(guī)則體系相適

11、應(yīng)的金融法律框架，時間已過半。因此，我國商業(yè)銀行建立、健 全符合市場經(jīng)濟要求的法律風(fēng)險防范機制已迫在眉睫。1 1、牢固確立依法經(jīng)營、規(guī)范管理的理念。依法經(jīng)營、規(guī)范管理是商業(yè)銀行本身發(fā)展的要求，綜觀世界各國的商業(yè)銀行，在其建立發(fā)展的過 程中，基本上都有“效益性、安全性、流動性”和“自主經(jīng)營、自負 盈虧、自擔風(fēng)險、自我約束”這樣的基本原則，要真正實現(xiàn)這些原則, 商業(yè)銀行就必須將其所有的業(yè)務(wù)活動和管理工作納入到國家法律規(guī) 范的軌道上來。依法辦事是商業(yè)銀行經(jīng)營行為的最高標準?？梢哉f,依法經(jīng)營的好壞是衡量一個商業(yè)銀行運營成功與否的重要標準。事實 證明，只有依法經(jīng)營、規(guī)范管理，才能人效益、有發(fā)展。商業(yè)銀行

12、應(yīng)當將依法經(jīng)營作為經(jīng)營活動的基本準則，各級管理人員及員工在加強 經(jīng)營意識、競爭意識的同時，必須具備一定的法律意識，不斷提高員 工的法律素質(zhì)，認真學(xué)習(xí)研究相關(guān)的法律法規(guī)，準確理解法律賦予商 業(yè)銀行的權(quán)利和義務(wù)，盡快提升依法經(jīng)營、規(guī)范管理理念。2 2、建立商業(yè)銀行經(jīng)營決策的法律論證制度。隨著社會主義市場經(jīng)濟秩 序的不斷規(guī)范和金融環(huán)境的改善， 一方面，商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)不 斷擴大，經(jīng)營決策所受到的行政干預(yù)越來越少；另一方面，商業(yè)銀行 所面臨的金融同業(yè)競爭更加激烈，商業(yè)銀行必須進行不斷的金融業(yè)務(wù) 創(chuàng)新和升級換代來提高市場份額和贏得更多的客戶。金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 和升級換代必然產(chǎn)生風(fēng)險，這種風(fēng)險實際上就是

13、決策風(fēng)險。在追求利 精品文檔你我共享AAAAAA潤最大化的同時，防范來自各方面的風(fēng)險，其中包括目標、手段、措 施、方法、合作對象都應(yīng)當具有合法性。因此商業(yè)銀行的經(jīng)營決策除 了進行經(jīng)濟上的可行性論證。還應(yīng)當進行法律上的可行性論證， 建立 法律論證制度，對不能通過合法性論證事項，實行一票否決制，確保 決策事項符合法律規(guī)定，最大限度維護銀行的合法權(quán)益。3 3、建立商業(yè)銀行經(jīng)營管理行為的法律評價制度。商業(yè)銀行的管理機構(gòu)應(yīng)定期對所屬分支機構(gòu)及本級職能部門的經(jīng)營管理行為和成果從法 律角度進行分析評價，充分掌握經(jīng)營管理行為和成果的合法性， 并以 此作為考核的主要依據(jù)之一。對于經(jīng)營效果法律評價不合格的分支機

14、構(gòu)和職能部門，應(yīng)當調(diào)整其授權(quán)和主要負責(zé)人的崗位。 納入法律評價 的范圍應(yīng)當包括商業(yè)銀行各分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)、職能部門，評價的標準應(yīng)當包括與商業(yè)銀行經(jīng)營管理行為密切相關(guān)的法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度等，評價的內(nèi)容應(yīng)當包括商業(yè)銀行全 部經(jīng)營管理活動和經(jīng)營成果，評價的方法主要是通過定量、定性的檢 查考核。4 4建立既精通法律和外語又懂金融的法律顧問隊伍。商業(yè)銀行的經(jīng)營決 策、業(yè)務(wù)處理一般都涉及到商業(yè)秘密和銀行專業(yè)知識，從銀行經(jīng)營安 全性、專業(yè)性、時效性的要求來看，社會律師無法提供相應(yīng)的法律服 務(wù)。因此，為了適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的需要，商業(yè)銀行必須建 立一支專為本行服務(wù)的法律顧問隊

15、伍，全面負責(zé)本行的法律事務(wù)工作，指導(dǎo)轄區(qū)法律事務(wù)工作，并直接向行長負責(zé)。適應(yīng)加入WTO需要的商業(yè)銀行的法律顧問，必須是精通金融法律知識，熟悉銀行業(yè)務(wù)、 國際金融，且能夠精通外語，具有律師或法律顧問資格的特殊復(fù)合型 人才。淺議商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理曾興躍（海南金融20062006年第一期）眾所周知，目前商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要來源于三個方面： 一是 信用風(fēng)險。即由于種種原因造成債務(wù)人不能按期還款而違約所形成損 精品文檔你我共享AAAAAA失的可能。二是市場風(fēng)險。即市場的價格變化使頭寸蒙受的損失， 它 包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和價格風(fēng)險等。三是 操作風(fēng)險。即因不完善 的內(nèi)部管理程序和不規(guī)范的內(nèi)部操作程序

16、而形成的風(fēng)險。 信用風(fēng)險是 最常見的，給商業(yè)銀行帶來的損失也是最大的。 操作風(fēng)險主要是由于銀行點多面廣，且管理水平、寬嚴程度不一等原因造成的，也是較容 易出現(xiàn)的風(fēng)險。市場風(fēng)險的產(chǎn)生主要是由于我國的匯率和利率管理還 沒有完全放開，這方面造成的損失是較小的。從商業(yè)銀行的股份制改造進程和實踐來看，在激烈的競爭環(huán)境和 千變?nèi)f化的市場條件下，如果信貸風(fēng)險管理制度不完善，執(zhí)行不到位, 工作力度不夠，這三大風(fēng)險都會給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟損失， 甚 至造成商業(yè)銀行的倒閉和破產(chǎn)。由于歷史背景和客觀原因，我國商業(yè) 銀行的信貸風(fēng)險管理始終是一個薄弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為規(guī)模擴張與資產(chǎn)實 力不相適應(yīng)，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理質(zhì)量不

17、相匹配， 激勵機制和約束機 制不完善等。因此，商業(yè)銀行要進行有效的風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、管理、 控制、防范和化解就必須從以下五個方面入手。構(gòu)筑風(fēng)險管理的三道防線，形成全程的信貸風(fēng)險管理流程按照商業(yè)銀行的內(nèi)部設(shè)置和審貸分離原則， 設(shè)客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng) 理、內(nèi)控審計三道防線?？蛻艚?jīng)理負責(zé)市場營銷和客戶關(guān)系的管理與 維護，并對營銷的項目及客戶的背景資料進行整理、 分析并提出初步 意見；風(fēng)險經(jīng)理在不接觸客戶的情況下，以客戶經(jīng)理提供的書面材料 為基礎(chǔ)，對客房的主體資格、融資背景、項目的可行性、合法合規(guī)性、 合同的完整性以及抵押物產(chǎn)權(quán)價值等諸多方面進行獨立的審核審查, 形成客觀獨立的書面意見，揭示和預(yù)測風(fēng)險程度，

18、提出降低信貸風(fēng)險的措施和對策；內(nèi)控審計主要是在一定時間內(nèi)負責(zé)對客戶經(jīng)理、風(fēng)險 經(jīng)理的工作是否依法合規(guī)進行檢查監(jiān)督，整個經(jīng)營管理過程在沒有政 策性因素的影響下，是否達到預(yù)期目標，如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險或出現(xiàn)重大失 誤和損失，則按照相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)部門或相關(guān)責(zé)任人進行適當?shù)奶幜P。以上三道防線明確劃分了三個部門之間和崗位之間的職責(zé)，形成 職責(zé)分離相對獨立、相互制約。打好風(fēng)險管理的三項基礎(chǔ)，形成全員的信貸風(fēng)險管理文化一是進行一定的投資，提高科技含量和技術(shù)水平，形成一定規(guī)模 的數(shù)據(jù)庫，不斷完善信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量分析模型, 建立健全風(fēng)險指標識別系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和臨近系統(tǒng)，提高各類信息的 精品文檔你我共

19、享AAAAAA處理能力。二是造就一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理專業(yè)隊伍。信貸風(fēng)險管理 工作是一項專業(yè)性較強的工作，風(fēng)險管理制度、措施、動態(tài)和整個運 行機制，都要靠人來招待所以培養(yǎng)和造就一大批風(fēng)險管理專業(yè)人才是 風(fēng)險管理的基本要求。三是建立一套行之有效的約束和激勵制度。 使 各個業(yè)務(wù)部門以及下至各個客戶經(jīng)理，對資本成本、費用成本、風(fēng)險 成本等，都要有所了解，使之在處理各項業(yè)務(wù)時自覺地處理好收益和 成本之間的關(guān)系、市場與風(fēng)險之間的關(guān)系，保證各項業(yè)務(wù)健康有序的 發(fā)展。三、構(gòu)建風(fēng)險管理的三個層面，形成全新的信貸風(fēng)險管理垂直方要實現(xiàn)信貸風(fēng)險管理的長效機制，就必須改變商業(yè)銀行現(xiàn)有的分 行各自為政的管理模式，建立總行

20、風(fēng)險管理部一一分行風(fēng)險管理部一 支行風(fēng)險管理部三個層面的專業(yè)垂直管理層次，提高和增強風(fēng)險政 策的貫徹力度和速度?？傂酗L(fēng)險管理部主要制定風(fēng)險管理的戰(zhàn)略決 策，制定和修改風(fēng)險管理規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程， 建立有效的風(fēng)險識別、預(yù)警、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)，確定銀行可以承受的風(fēng)險水平，并對 分行以及風(fēng)險管理機構(gòu)的負責(zé)人進行績效考核； 分行風(fēng)險管理部主要 負責(zé)貫徹執(zhí)行總行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略決策， 明確細化風(fēng)險管理政策，制 定具體的操作規(guī)程，明確盡職、問責(zé)和免責(zé)的標準，定期監(jiān)督和檢查 基層行風(fēng)險管理的落實情況和執(zhí)行結(jié)果，并將其結(jié)果直接納入行長績 效考核；支行風(fēng)險管理部門做為最基層的執(zhí)行者， 要不折不扣地執(zhí)行 上級行

21、的各項政策和規(guī)定，完善專職審批人員和風(fēng)險經(jīng)理制度， 建立 重大風(fēng)險事項和應(yīng)急處理機制，以積極的態(tài)度經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、 處置風(fēng)險，努力尋求風(fēng)險與收益的平衡，實現(xiàn)商業(yè)銀行的利潤最大化。四、建立風(fēng)險管理的三種機制，形成全面的信貸風(fēng)險管理方式嚴謹?shù)娘L(fēng)險管理機制不僅是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營行為的前提， 而且 也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的必要保證。 一是建立以資本為基礎(chǔ)的內(nèi)部約束機制。規(guī)模的擴張和發(fā)展速度是商業(yè)銀行發(fā)展的重要標志，如果只 是重發(fā)展輕管理，風(fēng)險的積聚超過了自身的承受能力，它總有一天會 爆發(fā)。因此，應(yīng)建立資本總量對規(guī)范擴張的硬性約束， 從整體上計量、 把握、監(jiān)控及限制風(fēng)險，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。二是建

22、立資產(chǎn)組 合的引導(dǎo)機制。由于歷史原因，我國商業(yè)銀行以前的金融產(chǎn)品品種相 對較少，90%以上的收均為利息收入，形成了圈套的風(fēng)險。近年來隨 著網(wǎng)絡(luò)升級和科技含量的不斷提高，商業(yè)銀行推出的各種金融產(chǎn)品越 來越多。利用資產(chǎn)組合和投資產(chǎn)品的多樣化， 可以降低商業(yè)銀行的整 精品文檔你我共享AAAAAA體風(fēng)險，進而提升整體的盈利水平和安全性。 三是建立商業(yè)銀行內(nèi)部 信貸風(fēng)險管理的互動機制。信貸風(fēng)險管理不僅是信貸部門的事也是全 行的事，需要銀行內(nèi)部其它相關(guān)部門進行積極的互動，如會計部門、 法律部門、內(nèi)控部門、資金部門、計劃部門等，都應(yīng)有各自的手段和 措施及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點或找出風(fēng)險點，及時平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的

23、 關(guān)系，共同努力營造一個良好的營運氛圍。五、建立風(fēng)險管理的三個系統(tǒng)，形成全面信貸風(fēng)險管理的快速反 映系統(tǒng)本著對風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解的宗旨， 建立三個快速反映 系統(tǒng)，時刻把握主動權(quán)，一是建立快速預(yù)警預(yù)控系統(tǒng)。充分利用科技 提供的技術(shù)平臺和數(shù)據(jù)庫，建立嚴密的風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對存量貸 款逐筆、逐戶地進行分析預(yù)測，并分級預(yù)警通報，做到對風(fēng)險及時發(fā) 現(xiàn)、及時預(yù)防、及時化解，最大限度地降低風(fēng)險系數(shù)。二是建立快速 的風(fēng)險處置系統(tǒng)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的處置是一個較為復(fù)雜的過程, 涉及面比較廣，政策性比較強，而且不同的管理層只能處置相應(yīng)的風(fēng) 險，因此更需要一個高效的鼾系統(tǒng)上下聯(lián)動、 根據(jù)風(fēng)險等級系數(shù)明確

24、處置策略、處置預(yù)案、處置權(quán)限、處置方式和處置程序等，即時處理 即將發(fā)生或已發(fā)生的信貸風(fēng)險。三是建立快速的風(fēng)險補償系統(tǒng)。 只要 經(jīng)營就必然會遇到風(fēng)險，這是客觀存在的。但通過有效的風(fēng)險管理, 可以把它降至最低最小，所以建立快速的風(fēng)險補償還是非常必要的, 整個撥備制度涵蓋所有信貸業(yè)務(wù)，讓自我完善和自我救助來保證整體 營運不受到影響，使商業(yè)銀行始終健康地向前發(fā)展。完善內(nèi)部控制體系強化城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理張偉（金融時報2005-12-82005-12-8）隨著銀行業(yè)的全面對外開放，我國商業(yè)銀行將面臨國際先進銀行 的直接競爭。遵守監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，借鑒國際銀行業(yè)的最佳實踐, 根據(jù)自身特點改善經(jīng)營和管

25、理是銀行在未來市場競爭中得以生存和 發(fā)展必須解決的重要課題。作為中國銀行業(yè)的重要組成部分，城市商業(yè)銀行的發(fā)展在取得長足進步的同時也面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。隨著2006年年度對國內(nèi)銀行入世保護期的日益臨近，包括城市商業(yè)銀行在內(nèi)的國內(nèi)銀行將必須按照國 際通行的銀行最佳實踐和銀行監(jiān)管要求，對包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險 和操作風(fēng)險在內(nèi)的全面銀行風(fēng)險進行綜合管理。精品文檔你我共享AAAAAA雖然傳統(tǒng)上我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理十分重視， 但由于銀 行自身治理的有效性不足，風(fēng)險控制文化的缺乏，銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 的不合理性，缺乏現(xiàn)代風(fēng)險理論和技術(shù)的支撐，信息化水平不高等原 因，商業(yè)銀行尤其是規(guī)模較小的城市商業(yè)銀行對操

26、作風(fēng)險的管理水平 和能力均有明顯欠缺，由此產(chǎn)生的銀行案件時有發(fā)生。為在較短時間 內(nèi)使銀行風(fēng)險管理和內(nèi)控能力獲得實質(zhì)性提高， 錦州市商業(yè)銀行與國際知名的德勤管理咨詢公司合作實施了風(fēng)險和內(nèi)控管理咨詢項目，對 錦州市商業(yè)銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系進行了全面再造。一、強化內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理理念， 建立良好的風(fēng)險控制企 業(yè)文化氛圍對于城市商業(yè)銀行來說，引進國際銀行業(yè)先進的操作風(fēng)險管理理念，形成良好的風(fēng)險控制企業(yè)文化氛圍是迫在眉睫的任務(wù)。建立良好 的操作風(fēng)險控制文化氛圍，首先要明確操作風(fēng)險的科學(xué)含義和風(fēng)險控 制手段及方法?，F(xiàn)代銀行風(fēng)險管理理論對操作風(fēng)險給出了明確的定義，即操作風(fēng) 險是指由于內(nèi)部流程、人

27、員行為和系統(tǒng)失當或失敗，以及由于外部事 件而導(dǎo)致直接和間接損失的危險。操作風(fēng)險主要來自內(nèi)部控制和外部 事件兩個層面，主要包括：人員風(fēng)險、制度和流程風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險以 及操作策略風(fēng)險。銀行操作風(fēng)險的防范主要依賴完善的內(nèi)部控制， 完善的內(nèi)部控制 是有效實施銀行操作風(fēng)險管理的主要手段。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1997年在有效銀行監(jiān)管的核心原則中提出：“最重大的操作風(fēng)險在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效”。根據(jù)2002年9月人民銀行頒 布的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義：商業(yè)銀 行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制 度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾

28、正 的動態(tài)過程和機制。與國內(nèi)其他商業(yè)銀行相似，錦州市商業(yè)銀行成立初期注重資產(chǎn)規(guī) 模的擴張和市場占有率的提高，以期限在區(qū)域銀行市場獲得一席之 地，完成最初的生存和發(fā)展需要。在這一發(fā)展階段，銀行的風(fēng)險意識 還處于萌芽狀態(tài)，雖然從管理層到員工都能夠意識到風(fēng)險的重要性, 但是在制度上缺之風(fēng)險控制的有效手段和科學(xué)方法。 隨著競爭的日益 精品文檔你我共享AAAAAA激烈以及銀行風(fēng)險監(jiān)管的要求不斷深入， 管理層深刻地意識到必須形精品文檔你我共享AAAAAA成風(fēng)險控制企業(yè)文化，建立科學(xué)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系， 將先進的風(fēng)險控制手段和方法與銀行自身經(jīng)營特點相結(jié)合，做到“實用、管用和會用”，從而全面提升銀行的風(fēng)

29、險管理水平。通過風(fēng)險管理和內(nèi)部控制項目的實施，錦州市商業(yè)銀行引入了科學(xué)的銀行操作風(fēng)險管理理念，加強了對管理層和員工的內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理理念和方法的培訓(xùn)。在銀行內(nèi)部，將風(fēng)險管理由高深的理論變?yōu)樗秀y行員工的自覺意識和行為，使從銀行高層管理者到基層員工的所有銀行員工對內(nèi)控和操作風(fēng)險的內(nèi)容和含義有了準確的理解，清楚地認識到銀行內(nèi)控與操作風(fēng)險和每名員工的相關(guān)程度。通過培訓(xùn)，員工們進一步明確了不同崗位風(fēng)險的控制方法和手段,做到合理有效地控制風(fēng)險。在強化對內(nèi)控和操作風(fēng)險理念的宣傳與培訓(xùn)工作的同時,項目小組對原有績效考核和薪酬體系進行了重新設(shè)計，將包括操作風(fēng)險管理在內(nèi)的全面風(fēng)險管理內(nèi)容融入其中，使得內(nèi)部

30、控制和風(fēng)險管理不僅是對員工日常工作的要求，并且成為衡量部門績效的成本因素， 直接影響部門的經(jīng)營效益考核結(jié)果，進而形成管理者和員工風(fēng)險管理的激勵機制。通過事前培訓(xùn)，事中監(jiān)督和事后考核，已經(jīng)將銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理理念深入貫徹到每名員工，相信通過一段時間的實施將形成良好的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理企業(yè)文化氛圍。二、進一步完善風(fēng)險控制的組織結(jié)構(gòu)和崗責(zé)體系完善的組織架構(gòu)是保證內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的組織保障，而科學(xué)的崗位職責(zé)設(shè)計能夠確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險管理工作中權(quán)、責(zé)、精品文檔你我共享AAAAAA精品文檔你我共享AAAAAA利上的明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制設(shè)計保證分工 的有力執(zhí)行。項目小組結(jié)合

31、內(nèi)控和風(fēng)險管理的科學(xué)理念和最佳實踐對 自身的組織架構(gòu)進行了改造，對崗位職責(zé)進行了重新設(shè)計。良好的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行建立有效風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)和前提。錦州市 商業(yè)銀行注重通過加強銀行治理，強化股東會、董事會職能，從源頭 上提高內(nèi)部控制和風(fēng)險管理意識。 在項目中，進一步強化了董事會和 各委員會的職能，確保董事會能夠真正在銀行重大決策中發(fā)揮作用, 在完善原有職能的同時，將成立資產(chǎn)負債管理委員會、審計稽核委員 會、提名管理委員會、信息管理委員會和戰(zhàn)略發(fā)展委員會，進一步加 強對銀行的內(nèi)部控制。在風(fēng)險管理和內(nèi)控項目中，錦州市商業(yè)銀行著重強化了風(fēng)險管理 部和稽核部門的工作職能。垂直獨立權(quán)威的風(fēng)險管理組織

32、機制是加強 風(fēng)險管理的組織保障；健全配套的風(fēng)險管理機制是風(fēng)險管理的必要手 段和配套措施。為全面有效地進行風(fēng)險管理，成立了由銀行董事會及 高級管理層直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨立管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部門緊 密聯(lián)系的獨立的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理部門負責(zé)對包括信用風(fēng)險、 市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的銀行風(fēng)險進行全面管理。 風(fēng)險管理部通過 運用各種管理手段包括政策約束，流程規(guī)范以及有效量化支持工具實 施風(fēng)險管理，將各類風(fēng)險損失控制在可接受范圍內(nèi)。錦州市商業(yè)銀行注重通過內(nèi)部稽核部門發(fā)揮監(jiān)督和控制職能。通過建立全行具有高度權(quán)威性與獨立性的稽核部門，進一步增強其作為 內(nèi)控重要監(jiān)督部門在內(nèi)控評價與監(jiān)督方面的職能。 稽核

33、部是全行最高 的稽核管理部門，負責(zé)全行下屬各經(jīng)營機構(gòu)以及各業(yè)務(wù)管理部門的監(jiān) 督與稽核，同時直接向董事會稽核審計委員會負責(zé)。目前總部正著手 對下屬機構(gòu)進行風(fēng)險分類，根據(jù)不同機構(gòu)風(fēng)險等級的采用差別化的稽 核方式，強化對存在較大風(fēng)險機構(gòu)的稽核審計工作。 調(diào)整后稽核部大 大提高了在監(jiān)督審計方面的稽核檢查力度及檢查有效性。三、建立科學(xué)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理制度與流程體系科學(xué)有效的管理制度和流程體系是確保內(nèi)部控制和風(fēng)險管理質(zhì) 量的基本保證。錦州市商業(yè)銀行通過完善各部門與業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制 度以及優(yōu)化風(fēng)險控制流程來降低和防范操作風(fēng)險，將系統(tǒng)、標準的管 理方法運用到各類業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理當中，全面梳理各項業(yè)務(wù)流

34、程，建立有利于全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系。為更好的體現(xiàn)風(fēng)險管理的獨立性，錦州市商業(yè)銀行在原有單一的 精品文檔你我共享AAAAAA業(yè)務(wù)線基礎(chǔ)上分離出風(fēng)險管理線，建立了風(fēng)險經(jīng)理制度，對每家支行 派駐風(fēng)險經(jīng)理，負責(zé)對支行風(fēng)險的全面審查工作。 風(fēng)險經(jīng)理由風(fēng)險管 理部管理，不隸屬于每家支行，從而避免了由于經(jīng)濟利益的驅(qū)動而導(dǎo) 致的對風(fēng)險的忽視。通過實施稽核專員制度，稽核專員負責(zé)對支行經(jīng) 營過程中的內(nèi)部控制、操作風(fēng)險問題進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查， 并按照 各支行內(nèi)部控制管理水平的不同確定現(xiàn)場稽核頻率。項目小組設(shè)計了風(fēng)險信息報告和評估反饋機制。 建立覆蓋全和的 風(fēng)險住處報告機制的目的在于及時、 全面、完整地向決策

35、層和管理層提供銀行經(jīng)營管理中涉及的各類風(fēng)險與內(nèi)控狀況，及時發(fā)現(xiàn)、防范和 化解經(jīng)營風(fēng)險，確保穩(wěn)健經(jīng)營。風(fēng)險報告路線采取縱向報送與橫向報送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即部門或者支行向總部對口管理部門報送風(fēng) 險報告的同時，必須向風(fēng)險管理部門報送。建立制度評估反饋制度的 目的在于及時發(fā)現(xiàn)、報告和糾正內(nèi)部控制的缺陷，不斷地提高規(guī)章制 度的適應(yīng)性和操作性，從而增加對基層機構(gòu)的控制能力。在制度設(shè)計的同時，錦州市商業(yè)銀行對原有的風(fēng)險管理流程體系 進行了進一步優(yōu)化。設(shè)計中減少了包括貸款審批流程的審批環(huán)節(jié)， 進步明確了從客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理和最終審批人的風(fēng)險責(zé)任。 得益于 先進風(fēng)險控制方法的引入，雖然監(jiān)控環(huán)節(jié)減少，但是信息

36、傳達的透明度提高，加之激勵約束機制與風(fēng)險責(zé)任的直接聯(lián)系，因此提高了風(fēng)險 管理的質(zhì)量并且降低了管理成本。四、建立涵蓋風(fēng)險管理內(nèi)容的績效和薪酬考評體系實施對員工的有效激勵、對風(fēng)險管理的科學(xué)性和效率性具有根本 性影響。人們行為的動機在于與之相關(guān)的效用激勵， 忽視風(fēng)險控制的 激勵機制只能將員工的行為動機轉(zhuǎn)向單純的規(guī)模和簡單的利潤導(dǎo)向。為提高對員工的風(fēng)險約束，項目小組大建立涵蓋風(fēng)險的部門績效考核 的基礎(chǔ)上重新設(shè)計了員工薪酬考評體系， 將風(fēng)險考核納入了員工激勵 機制。在對部門績效考核體系的設(shè)計中，項目小組設(shè)計了科學(xué)的關(guān)鍵績 效指標體系（KPI）,運用平衡記分卡實現(xiàn)了績效考核要素的全面性要 求，引入了包括風(fēng)

37、險調(diào)整的資本收益率（RAROC ）在內(nèi)的綜合性銀 行績效指標，避免了原有考核體系由于指標間相關(guān)性造成的激勵沖精品文檔你我共享AAAAAA突，將風(fēng)險成本和風(fēng)險資本作為重要因素明確地納入考核，體現(xiàn)了考核標準的科學(xué)性。在績效考核體系的基礎(chǔ)上，項目小組設(shè)計了包含風(fēng) 險管理激勵機制的員工薪酬體系，通過采用不同的薪酬結(jié)構(gòu)和支付期 限避免了風(fēng)險偏好不同員工之間的激勵沖突。五、錦州市商業(yè)銀行內(nèi)控和操作風(fēng)險管理的未來規(guī)劃良好的內(nèi)控和風(fēng)險管理體系要通過充分有效地實施才能實現(xiàn)，錦州市商業(yè)銀行將在未來一段時間內(nèi)繼續(xù)完善新體系的初稿工作，確保 項目設(shè)計目標的最終實現(xiàn)，并將繼續(xù)推動銀行信息系統(tǒng)的風(fēng)險控制工 作以及加強風(fēng)險

38、量化管理精確化的準備工作。銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險管理無論是文化氛圍的形成，管理體系的搭建，還是管理手段和方法的實施都不是一朝一夕就能完成的，風(fēng) 險和內(nèi)控項目實施的目的并不是畢其功于一役， 而是為持續(xù)的內(nèi)控和 風(fēng)險管理工作奠定堅實的基礎(chǔ)。錦州市商業(yè)銀行將時刻關(guān)注國內(nèi)外銀 行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險的最新動態(tài)，學(xué)習(xí)和借鑒先進的管理方法，形 成符合自身發(fā)展和經(jīng)營需要的風(fēng)險管理能力和水平， 向國際化銀行管 理水平的發(fā)展目標不斷邁進。精品文檔你我共享對強化基層行操作風(fēng)險防范的現(xiàn)實思考張正昌施前宏王建榮（金融時報2005-12-52005-12-5）近幾年來，隨著國內(nèi)外一些金融大案要案相繼暴露， 給銀行業(yè)造成巨

39、大損失，一種古老的風(fēng)險一一操作風(fēng)險再次進入人們的視野，引 起國際國內(nèi)金融界決策和監(jiān)管高層高度關(guān)注。由于我國金融操作風(fēng)險 最大表現(xiàn)為基層行發(fā)案多，損失大等明顯特征，因此，加強基層操作 風(fēng)險的防范和研究更具有重要的現(xiàn)實意義。當前基層行在操作風(fēng)險防范中存在的問題對操作風(fēng)險缺乏認識，導(dǎo)致對操作風(fēng)險的防范工作重視程度不 夠。雖然，操作風(fēng)險是一種古老風(fēng)險，即開店即來的風(fēng)險，但縱觀我 國金融歷史發(fā)展進程，從上至下未能對其引起足夠重視。 對有關(guān)規(guī)章 制度執(zhí)行不力，使得內(nèi)控管理在許多基層行流于形式。應(yīng)當說，我國 銀行業(yè)自恢復(fù)以來，就在許多業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定了一系列規(guī)章制度， 但一 些制度在基層行執(zhí)行過程中卻走樣變形。

40、 制度和組織體系的滯后，不 能適應(yīng)金融操作風(fēng)險防范的內(nèi)在需求。操作風(fēng)險的表現(xiàn)絕非靜態(tài)形 式，而是隨業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域范圍擴大，呈動態(tài)變化形態(tài)，對基層高管人 員缺乏必要的權(quán)力監(jiān)督，為操作風(fēng)險重大隱患提供土壤和溫床。由于 我國對金融操作風(fēng)險防范處于摸索初級階段，基層行一些人放松世界 觀、價值觀改造，尤其是一些高級管理人員利令智昏，鋌而走險，往 往利用職務(wù)之便搞權(quán)錢交易，違規(guī)放貸造成巨額損失。從最近國內(nèi)公 布的“高山案”等一批操作風(fēng)險引發(fā)的大要案，可以看出，這些涉案 人員中許多都是握有一定權(quán)力的基層行領(lǐng)導(dǎo)干部， 他們從事金融工作AAAAAA精品文檔你我共享AAAAAA多年，案發(fā)跨度時間較長，長期得不到暴露

41、，說明我們基層行操作風(fēng) 險防范重點放在一般性操作行為的監(jiān)管，而忽視了基層行主管人員的 權(quán)力有效監(jiān)督約束機制的打造。強化基層行操作風(fēng)險防范的主要對策（一）要引導(dǎo)基層銀行機構(gòu)從提高執(zhí)政能力、 構(gòu)建和諧金融的高度，充分認識加強操作風(fēng)險防范的極端重要性。 要針對針近期操作風(fēng) 險引發(fā)暴露的重大案件逐一通報各基層行，使基層行得到更好的警示 效果，自覺增強貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策， 充分認識加強操作風(fēng)險 管理的使命感和責(zé)任感，深入持久地開展操作風(fēng)險專項治理活動， 培 養(yǎng)基層行員工遵紀守法行為理念和合規(guī)意識，消除基層行各種不穩(wěn)定 的思想因素、道德因素和風(fēng)險隱患，從意識源頭消除人為不合規(guī)的操 作行為。（二）構(gòu)建

42、聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，共筑操作風(fēng)險防堤大壩。操作風(fēng)險防范治理涉及范圍廣、業(yè)務(wù)內(nèi)容多，需要上下各部門共同協(xié)作，協(xié)同推 進?；鶎有性趯嶋H工作中除做好自身部門配合、明確職責(zé)、防范治理 的同時，還須重點與公、檢、法部門建立定期聯(lián)系制度，加大因銀行 內(nèi)部違規(guī)操作行為引發(fā)的金融犯罪案件的打擊力度。為增強防范效 果，應(yīng)針對基層行面廣量大的實際，充分發(fā)揮廣大員工的群體效應(yīng), 建立違規(guī)操作事件舉報制度，制訂公開的獎勵標準，眾志成城，群策 群防，營造防范操作風(fēng)險的濃烈氛圍。（三）完善風(fēng)險防范內(nèi)控制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行力。要加強基層行內(nèi)控制度建設(shè)。針對各項業(yè)務(wù)制定全面系統(tǒng)的政策、和流程再造,通過實際調(diào)查、檢查、督察形式，排

43、查隱患，使內(nèi)控制度適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā) 展的需要，動態(tài)覆蓋所有風(fēng)險源、風(fēng)險點。尤其是重點崗位、重點人 員和重點環(huán)節(jié)的防范要做到相互制約、互為制衡，不斷加大規(guī)章制度 的執(zhí)行檢查力度和處罰力度，有效解決基層行在違規(guī)操作處罰過程中 的“礙于情面”或“不揭家丑”，從而使制度落實對照時偏松、偏軟 現(xiàn)象。重點還要解決基層行“制度執(zhí)行為業(yè)務(wù)發(fā)展讓路”的問題，認 清風(fēng)險控制的防范與業(yè)務(wù)發(fā)展是一對互為表里、相互促進的辯證關(guān) 系，將操作風(fēng)險管控在最低限度內(nèi)，實現(xiàn)基層行業(yè)務(wù)經(jīng)營的持續(xù)健康 發(fā)展。（四）加強隊伍建設(shè)，不斷提高基層行人員整體素質(zhì)?；鶎有性诰肺臋n你我共享AAAAAA操作風(fēng)險防范過程中，應(yīng)當堅持人本管理思想，著力發(fā)

44、揮人在銀行業(yè) 發(fā)展過程中抵御各類風(fēng)險的主觀能動性。 針對近年來基層行從嚴控制 售貨員進入數(shù)量、售貨員結(jié)構(gòu)老化、素質(zhì)層次偏低的現(xiàn)狀，由此帶來 隊伍素質(zhì)不適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)風(fēng)險防范的要求，建議金融決策層一方面適當放寬售貨員準入控制政策，為基層行補充“新鮮血液”；另一 方面，增加現(xiàn)有隊伍素質(zhì)培訓(xùn)成本投入，鼓勵基層行員工參加各類社 會知識學(xué)習(xí)，同時，定期組織基層行員工分層次、有側(cè)重地進行操作 風(fēng)險知識講座和培訓(xùn)，促使基層行按照風(fēng)險管理優(yōu)先原則進行網(wǎng)點整 合、崗位重組、流程再造，優(yōu)化人力資源配置，適應(yīng)商業(yè)銀行風(fēng)險管 理及發(fā)展形勢需要。（五）加強操作風(fēng)險研究，努力探索建立基層行控制操作風(fēng)險的科學(xué)理論體系。正

45、如操作風(fēng)險管理在國際金融業(yè)還是一個全新的課精品文檔你我共享AAAAAA是加強政治題，在我國目前也只處于起步階段。我國金融高管層要想引導(dǎo)基層行 在控制操作風(fēng)險方面取得實質(zhì)性進展，必須象重視信用風(fēng)險和市場風(fēng) 險那樣逐步形成一套較為完善、成熟的操作風(fēng)險理論體系，加強此類 風(fēng)險防范的理論探討與研究。比較可行的就是建立操作風(fēng)險量化模型，通過搜集源自基層內(nèi)部和外部操作損失事件建立數(shù)據(jù)庫，據(jù)此繪 制操作風(fēng)險發(fā)生和損失的正態(tài)分布圖，測算出操作風(fēng)險發(fā)生的險值系 數(shù)及概率，為基層行防范操作風(fēng)險提供直接的理論指導(dǎo)和針對性的預(yù) 警提醒。試析商業(yè)貸款操作性風(fēng)險防范呂建云（金融時報 2006-8-142006-8-14）

46、隨著農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷拓展，農(nóng)發(fā)行在服務(wù)“三農(nóng)”方面邁 出了較大步伐，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭。與此同時，農(nóng)發(fā)行的貸款風(fēng) 險也面臨著比以往更加嚴峻的形勢。特別是在貸款的選擇、發(fā)放、管理、收回過程中自身原因形成的操作性風(fēng)險將成為主要表現(xiàn)形式。對 此，應(yīng)引起高度重視，及時建立起商業(yè)貸款操作性風(fēng)險的防范體系。根據(jù)商業(yè)貸款的操作性風(fēng)險類型和形成原因的不同， 農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立有 針對性的事前防范和事后化解措施，以防御和消除風(fēng)險，確保貸款安全。（一）加強教育，不斷提高員工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。思想教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，不斷提高辨 別是非的能力，站穩(wěn)政治立場。二是加強形勢任務(wù)教育，使員工明

47、確農(nóng)發(fā)行的性質(zhì)和講求經(jīng)濟效益的必要性， 擺正業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險的 關(guān)系，改變盲目鋪攤子、擴大業(yè)務(wù)總量而忽視貸款質(zhì)量的思想和行為。增強政策觀念、服務(wù)觀念、競爭觀念、核算意識和工作責(zé)任感，切實 履行崗位職責(zé)，積極為農(nóng)發(fā)行的發(fā)展貢獻力量。三是加強風(fēng)險防范教 育，不斷提高防范風(fēng)險的各方面能力。四是加強職業(yè)道德教育，制定 崗位道德規(guī)范，把履行職責(zé)、清正廉潔作為重要內(nèi)容，認真組織學(xué)習(xí), 逐條進行落實，以此規(guī)范員工的行為。五是加強法制教育和反腐倡廉 精品文檔你我共享AAAAAA教育，組織學(xué)習(xí)法律知識，重點強調(diào)“五不準”及反腐倡廉的有關(guān)規(guī) 定，通過案例分析，查找漏洞，增強員工反腐倡廉和遵紀守法的自覺 性。六是

48、加強業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，使員工更加明確崗位職責(zé)、操作規(guī)程和 各項規(guī)章制度，掌握崗位工作所需的基本技能和技巧， 不斷改進工作 方法，提高分析問題和解決問題的能力。（二）建立靈敏的風(fēng)險預(yù)警體系。 主要是建立企業(yè)信用評價系統(tǒng)、信 貸風(fēng)險報警系統(tǒng)、企業(yè)經(jīng)營安全報警系統(tǒng)，及時預(yù)告和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號, 按風(fēng)險狀況米取不同的措施加以處理。根據(jù)貸前、貸中、貸后三個階 段分別建立風(fēng)險評價考核項目，運用數(shù)學(xué)方法對影響貸款風(fēng)險的相關(guān) 因素進行量化，對量化后的評價項目分別建立科學(xué)的標準， 按標準確 定風(fēng)險等級，分等級進行貸款決策和管理。貸前重點檢查企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班 子的群體素質(zhì)及信用狀況、經(jīng)濟實力、經(jīng)營效益等內(nèi)容，采取記分制, 根據(jù)

49、得分多少劃分等級，以此確定企業(yè)的信用狀況和經(jīng)營狀況， 給予 企業(yè)真實而全面的評價。貸款審批發(fā)放過程中重點是對項目貸款的合 法性、安全性和效益性進行評估和認定，從而計算出貸款的風(fēng)險度等方面評價數(shù)據(jù)，根據(jù)這些數(shù)據(jù)確定貸款的發(fā)放方式、金額等。貸后監(jiān) 管重點是對貸款運行情況進行分析和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施, 把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。（三）建全科學(xué)的決策機制。 要把貸款的安全性和效益性放在首位, 根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況、風(fēng)險等級和貸款額度，建立分層分類的信貸決 策機制和貸款審批程序，對貸款金額大的企業(yè)要實行客戶經(jīng)理制， 各 級行要成立貸款審查委員會，通過審、貸、查分崗分人運行，形成嚴 格調(diào)查、批貸審查、相

50、互制約、有機配合的信貸運行機制。要明確調(diào) 查崗、審查核準崗決策崗、檢查監(jiān)測崗的工作任務(wù)、職責(zé)范圍、責(zé)任 劃分及責(zé)任追究辦法等，圍繞貸款決策這個中心，把崗位制約、責(zé)任 制約、程序制約有機結(jié)合起來。要嚴格落實責(zé)任追究制度，明確劃分 各個流程的責(zé)任，實行調(diào)查、審查、審批和管理責(zé)任人制度，每一個 環(huán)節(jié)出問題，都要按規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的行政、經(jīng)濟、法律責(zé)任， 決不能姑息遷就。（四）建立嚴格的制度約束機制和監(jiān)督機制。 首先要進一步加強信貸工 作的各項規(guī)章制度建設(shè)，特別是新開辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度建設(shè)，形成用 制度規(guī)范從業(yè)行為、按制度辦事、靠制度管人的機制；要注重制度的 實用性、可操作性，克服形式主義和官僚主義，

51、切實發(fā)揮制度的約束 作用，同時要強化制度的執(zhí)行和落實，確保規(guī)章制度的嚴肅性，對不 執(zhí)行制度的要采取制裁措施。其次是在信貸管理中切實發(fā)揮監(jiān)督的關(guān) 鍵作用，進一步加強對信貸工作的監(jiān)督檢查力度， 形成崗位間相互制 約，領(lǐng)導(dǎo)逐級檢查，再監(jiān)督部門評價檢查的工作格局。特別是要發(fā)揮精品文檔你我共享內(nèi)審部門的監(jiān)督作用和紀檢監(jiān)察部門的查處作用， 使用權(quán)再監(jiān)督部門 的工作向信貸一線傾斜，通過對信貸工作的檢查監(jiān)督，形成對信貸工 作的真實評價資料；通過對違規(guī)案件的查處和責(zé)任追究， 使員工普遍 受到警示教育。第三是綜合運用黨內(nèi)監(jiān)督、職能部門監(jiān)督、群眾監(jiān)督、 輿論監(jiān)督等各種形式，形成程序嚴密、制約有效的權(quán)力運行機制。（五

52、）落實風(fēng)險補償機制。一是要嚴格考察承貸主體的資產(chǎn)負債率、自有資金比率和流動資金比率，對商業(yè)性貸款項目要突出強調(diào)自籌資 金比例和資本金比例，以保證貸款效益和安全。二是辦理好符合法律 要求的擔保和抵押手續(xù)、參與資產(chǎn)評估，避免企業(yè)低值高報，以降低 貸款風(fēng)險。三是落實好企業(yè)風(fēng)險保證金制度， 企業(yè)按一定比例向農(nóng)發(fā) 行交納風(fēng)險保證金，以減少貸款風(fēng)險。四是要求貸款企業(yè)參加各種商 業(yè)保險，以減少突發(fā)性事件帶來的損失。五是對地方政府實施的重點 項目，要和地方政府簽訂風(fēng)險財政資金補償協(xié)議、或用預(yù)算外財政資 金提供擔保，為化解貸款風(fēng)險提供保障。關(guān)于商業(yè)銀行分支機構(gòu)建設(shè)長效機制的思考陳四清（金融時報2006-8-28

53、2006-8-28）長效機制的理論依據(jù)，是可持續(xù)發(fā)展理論和科學(xué)發(fā)展觀。 可持續(xù) 發(fā)展理論立足于全人類的高度，強調(diào)要以不犧牲后代人的未來利益為 代價來滿足當代人眼前利益的發(fā)展，要求實現(xiàn)人口、經(jīng)濟、社會、資 源和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展?？茖W(xué)發(fā)展觀是在國家的層面上，強調(diào)發(fā)展是以 人為本的發(fā)展，是經(jīng)濟系統(tǒng)、社會系統(tǒng)、資源與環(huán)境系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā) 展，要求在促進經(jīng)濟和諧、社會和諧和自然和諧的前提下，滿足人類AAAAAA精品文檔你我共享AAAAAA社會需求和愿望。而長效機制，則是在企業(yè)、商業(yè)銀行層面，強調(diào)追 求長效發(fā)展，即以長期利益的實現(xiàn)為出發(fā)點，在追求眼前利益、短期 利益時，不能以犧牲長期利益為代價。商業(yè)銀行長效機

54、制的構(gòu)建，正 是可持續(xù)發(fā)展理論、科學(xué)發(fā)展觀在商業(yè)銀行經(jīng)營管理領(lǐng)域的延伸，是 實現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展的根本保障。長效機制的內(nèi)涵（一）長效機制的定義。我們所要探索建立的，是國家控股的股份制商業(yè)銀行經(jīng)營性分支機構(gòu)科學(xué)發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營的長效機制。其基本 內(nèi)涵為：按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，嚴格遵循國際商業(yè)銀行的通行準則, 認真研究分析本地金融生態(tài)環(huán)境，著眼于銀行資本、規(guī)模、速度、風(fēng) 險、效益的持續(xù)動態(tài)平衡，建立有效的自我完善、自我約束功能，兼 顧當期利益與長期利益、全行利益與局部利益，并在較長時期內(nèi)發(fā)揮 穩(wěn)固效用的控制機制、運行機制和傳導(dǎo)機制，達到質(zhì)量、效益、規(guī)模 的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)股東價值、銀行價值和員工

55、價值的和諧統(tǒng)（二）長效機制的基本內(nèi)容。長效機制涵蓋銀行經(jīng)營管理的方方面面，其基本內(nèi)容可概括如下:1 1、科學(xué)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營。這是長效機制建設(shè)的內(nèi)在要求和核心內(nèi)容。發(fā)展必須建立在結(jié)構(gòu)優(yōu)化基礎(chǔ)上、 持續(xù)平穩(wěn)較快地科學(xué)發(fā)展，發(fā)展的 質(zhì)量要經(jīng)得起時間和市場的檢驗，在經(jīng)濟周期性變化中持久保持良性循環(huán)。必須始終堅持質(zhì)量是發(fā)展的第一主題的理念，將一切業(yè)務(wù)的發(fā) 展置于風(fēng)險可控的前提下；穩(wěn)健經(jīng)營是科學(xué)發(fā)展的必然選擇， 它要求精品文檔你我共享AAAAAA以承擔適度風(fēng)險換取適中回報，體現(xiàn)為各項業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善和效益全面提升。2 2、以人為本，嚴密內(nèi)控。這是長效機制建設(shè)的內(nèi)在動力和根本保障。以人為本嚴密

56、內(nèi)控是從嚴治行一個問題的兩個方面，要堅持兩手抓,兩手都要硬。一方面，要始終把員工切身利益和員工自我價值的實現(xiàn)作為全行經(jīng)營管理工作的出發(fā)點和落腳點；要積極研究建立培養(yǎng)人才、使用人才和留住人才的機制，將員工的職業(yè)生涯和全行的發(fā)展戰(zhàn)略統(tǒng)一，實現(xiàn)員工和銀行共同成長；另一方面，通過建立良好的企業(yè)文化，充分發(fā)揮員工在內(nèi)控工作中的主體和生力軍作用， 從更深層次化解內(nèi)控風(fēng)險。切實做到內(nèi)控制度無漏洞、業(yè)務(wù)流程無缺陷、操作過程無機會，真正形成對于違規(guī)事件“不想干”、“不敢干”、“干了早發(fā)現(xiàn)早處理”的氛圍。3 3、忠誠服務(wù)，團隊文化。這是長效機制建設(shè)的必然要求?！吧w洛普路徑”表明：企業(yè)只有組成了優(yōu)秀的團隊，才會有敬

57、業(yè)的員工,才會帶來忠實的客戶，進而實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展、利潤增長和股票增值。同理，商業(yè)銀行實現(xiàn)長效發(fā)展必須要有長期忠誠的員工隊伍做保障。優(yōu)秀的團隊文化能塑造忠誠服務(wù)的員工，忠誠服務(wù)的員工會促進團隊文化的建設(shè)。要加強職業(yè)道德建設(shè)培養(yǎng)員工的敬業(yè)度和忠誠度，建設(shè)一支凝聚和諧的隊伍。要把團隊文化的建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的切入點和著力點，提高各團隊的向心力和凝聚力，將全行總體文化與部門專業(yè)精神有機結(jié)合起來，最終構(gòu)建全行和諧的大團隊文化。4 4、改善流程，突出重點。這是長效機制建設(shè)的有效途徑。改善流程,精品文檔你我共享AAAAAA精品文檔你我共享AAAAAA就是要健全以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向的組織架構(gòu)，優(yōu)化管理流

58、程, 簡化操作流程，達到嚴密內(nèi)控和提高市場競爭力兩不誤。突出重點, 就是要將有限的資源投放到最能產(chǎn)生效益的客戶、地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè) 中去，向重點地區(qū)、重點業(yè)務(wù)、重點產(chǎn)品、重點人員傾斜，解決重點 問題，切實提高投入產(chǎn)出比和資本運營效率。5 5、效益優(yōu)先，長效機制。實現(xiàn)長期持續(xù)穩(wěn)定的效益是長效機制建設(shè)的出發(fā)點和落腳點。商業(yè)銀行的效益，必須是經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的利潤, 是覆蓋了未來風(fēng)險以后的利潤；必須是真實的效益，長期持續(xù)穩(wěn)定的 效益，是經(jīng)過較長時間回頭看之后仍然貨真價實的效益； 不是經(jīng)不起 國際會計標準檢驗、監(jiān)管部門后評價和長時間回頭看的、 還原以后不 復(fù)存在的效益。而實現(xiàn)長期持續(xù)穩(wěn)定和真實的效益， 有

59、賴于兼顧當期 利益與長期利益、全行利益與局部利益的長效機制的建立和完善。二、推進長效機制建設(shè)結(jié)合商業(yè)銀行股改的實際，我們認為在經(jīng)營實踐中要貫徹和體現(xiàn) 長效經(jīng)營的理念，必須從以下五個方面逐步推進:（一）科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略是先導(dǎo)，科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略是構(gòu)建經(jīng)營管理長效機制的指引。根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營性分支機構(gòu)的基本特 征，我們認為在目前條件下商業(yè)銀行的科學(xué)發(fā)展戰(zhàn)略大體可以概括 為：一是著力實現(xiàn)對公業(yè)務(wù)和對私業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展。既要平穩(wěn)發(fā)展對 公業(yè)務(wù)，又要加快發(fā)展對私業(yè)務(wù)。二是著力實現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù) 和中間業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展。即在控制風(fēng)險的前提下穩(wěn)步發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù), 在調(diào)整結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上積極發(fā)展負債業(yè)務(wù)，在金融

60、創(chuàng)新的基礎(chǔ)上重點發(fā) 展中間業(yè)務(wù)。三是著力實現(xiàn)本幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展。 既要繼 續(xù)提升本幣業(yè)務(wù)的市場競爭力，又要繼續(xù)鞏固外幣業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)優(yōu)勢。四是著力實現(xiàn)各類不同特點地區(qū)的協(xié)調(diào)發(fā)展。五是著力實現(xiàn)開源和節(jié) 流相結(jié)合，向管理成本要效益，向風(fēng)險成本要效益，加快形成節(jié)約型 發(fā)展和精細化管理的經(jīng)營模式。（二）、穩(wěn)健的經(jīng)營模式。即在嚴密內(nèi)控、安全運營的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)理性、穩(wěn)健、審慎的經(jīng)營，追求長期、穩(wěn)定、真實的效益。為此，我 們必須做到“七個辦銀行”：依法合規(guī)辦銀行。合規(guī)的事情要用合規(guī) 的方式去做；對違規(guī)事件的整改要用合規(guī)的方式去處理； 掌握依法合 規(guī)辦銀行的藝術(shù)。一心一意辦銀行。銀行經(jīng)營要專業(yè)，要專注，