農村信用合作聯社審計監(jiān)察部門崗位職責

1、農村信用合作聯社審計監(jiān)察部門崗位職責為進一步加強內控制度建設，全面反映業(yè)務經營，增強防范、識別和控制風險的能力，促進各項業(yè)務穩(wěn)步健康發(fā)展。審計監(jiān)察部門作為稽核、監(jiān)察工作的職能部門，為進一步規(guī)范農村信用社的稽核審計工作，結合我市實際，特制定本部門崗位職責，具體如下：審計監(jiān)察部門負責聯社紀檢、監(jiān)察和稽核審計工作，編制 4人，設經理 1 人、綜合業(yè)務稽核崗1 人、會計業(yè)務稽核崗 1人、信貸業(yè)務稽核崗1 人。一、經理崗位職責1、主持本部室全面工作，協助聯社領導和監(jiān)事會做好紀檢、黨風廉政建設、案件專項治理，在縣聯社領導下，根據職責分工和工作需要，組織擬定本部門稽核工作的有關稽核規(guī)章制度；2、根據領導安排

2、， 結合稽核工作要求，擬定工作計劃，布置工作任務。組織開展信用社各營業(yè)網點的稽核審計工作，擬定稽核審計方案、完成稽核審計報告、作出稽核審計結論和處理意見，抓住重點問題，開展專項稽核審計檢查，研究解決工作中存在的問題，并對中高級管理人員的離任進行離崗審計，作出書面審計報告；3、按照黨和國家的方針政策、金融法律法規(guī)及上級行1業(yè)管理部門的規(guī)章制度規(guī)定，組織實施全縣信用社稽核審計工作。通過稽核審計，發(fā)現違法違規(guī)問題及其責任人，提出處理意見和建議，全面掌握本部分管稽核工作動態(tài)，及時向部門領導通報工作進展情況，協助領導做好決策。為聯社決策、經營、監(jiān)督權起到保駕護航的作用；4、 組織擬定分管稽核業(yè)務的稽核方

3、案、稽核報告、稽核結論和處罰意見，并報稽核部門主管領導審核，分析反饋經濟、金融業(yè)務活動情況動態(tài)和稽核審計工作情況，負責向理事長、主管領導和上級稽核審計部門報告工作，對有關方針政策、規(guī)章制度在執(zhí)行中遇到的問題，提出整改意見和建議；5、稽核審計轄內信用社各項業(yè)務經營的真實性，堅決杜絕業(yè)務經營中的虛假經營行為，負責檢查、指導分管的稽核工作，參與考核工作任務完成情況, 改善信用社業(yè)務經營狀況，按照安全、流動、效益的原則穩(wěn)健發(fā)展；6 、參與組織調查研究，總結交流工作經驗，研究解決分管稽核工作中存在的問題；7、負責做好稽核人員的思想政治工作，組織稽核培訓工作，促進稽核人員理論水平和業(yè)務素質的不斷提高；8

4、、完成聯社和上級稽核審計部門交辦的其它工作。二、綜合稽核崗職責1、負責協助部門經理制訂年度稽核工作計劃及編制年度2稽核工作總結報告；2、草擬稽核制度補充規(guī)定，對確定的稽核項目制定稽核計劃、稽核方案，并對被稽核社下發(fā)稽核通知書；3、負責填制稽核審計檢查表、稽核審計統(tǒng)計明細表、臺賬、報送稽核審計工作情況統(tǒng)計表等；4、負責對內部控制制度的制定和執(zhí)行情況進行稽核監(jiān)督；5、負責對門柜業(yè)務操作進行稽核監(jiān)督；6、負責做好稽核審計工作中資料的收集、整理、裝訂和歸檔等基礎工作，按規(guī)定建立和管理稽核檔案；7、負責信訪事件的登記、督辦、查處、報告工作，協調、督促有關部門嚴格對違法、違規(guī)、違制行為的查處；8、做好領導

5、交辦的其他工作事項，并配合其他稽核人員做好相關稽查工作。三、財務會計稽核崗位職責1、根據縣聯社年度經營目標，協助部門經理制定本部門年度工作計劃和對各社經營目標完成情況的稽核檢查方案以及完成稽核檢查報告，對存在的問題提出意見和建議，為領導經營決策提供真實可靠的依據；2、負責對縣聯社機關、信用社固定資產和低值易耗品的購置、處置以及信用社抵債資產進行監(jiān)督檢查，維護信用社資產的安全和賬實相符；33、按照縣聯社下達的財務費用指標和專項費用審批情況，監(jiān)督和檢查信用社是否按計劃使用，有無費用超標，并對超標原因進行查處；4、按照票據法 、支付結算辦法 、金融機構大額及可疑交易報告管理辦法、中華人民共和國反洗錢

6、法等法規(guī)，負責檢查和監(jiān)督信用社的結算管理和結算制度執(zhí)行情況；5、負責按年對聯社和信用社財務制度、會計基本制度執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督；6、負責督促信用社加強現金出納管理和重要空白憑證的管理工作，按季對各網點的現金庫存和柜員重要空白憑證進行檢查；7、負責檢查監(jiān)督信用社收回已核銷呆賬貸款賬務處理；8、負責核實信用社應收利息和應收未收利息是否及時入賬，對未及時入賬的應收利息或應收未收利息查明原因后進行查處；9、對在稽核檢查中發(fā)現有違法、違規(guī)、違制現象的情況，要及時書面向分管領導匯報和向相關部門通報，并提出處理意見和建議；10、負責做好本部室文件的收發(fā)工作，收到文件時須經部室人員相互傳閱后并簽字認可，年

7、終裝訂成冊后移交綜合稽核員歸檔保存；411、完成領導交辦的其他工作，并配合其他稽核人員做好相關稽查工作。四、信貸業(yè)務稽核崗位職責1、根據縣聯社年度經營目標，協助部門經理制定本部門年度工作計劃、總結和草擬稽核檢查方案以及完成稽核檢查報告，對存在的問題提出意見和建議，為領導經營決策提供真實可靠的依據；2、負責對全轄信用社新投放的各項貸款進行全面的事后核查；3、核查各社當年大額貸款的投放合規(guī)、合法性，重點核查抵押擔保是否足值有效，貸款發(fā)放審批權限是否合規(guī)；4、負責檢查當年大額貸款投放后的資金運用狀況，用途是否真實，資金監(jiān)控及信貸管理是否到位；5、負責在年度內對全縣信用社發(fā)放的農戶小額信用貸款進行一次

8、抽查，抽查面不低于10%，對抽查的信用社對外與貸款戶核對不低于5-10 戶，深入到借款戶了解貸款的真實性；6 、負責對各社權限內的個人貸款進行抽查，重點檢查貸款的審批是否合法、合規(guī)、檢查抵（質）押物的真實有效性和貸款的安全性；7 、檢查各信用社貸款占用形態(tài)和科目歸屬的真實性；8 、負責核查各社貸款利息收回真實性、合規(guī)性進行核5查、是否有以貸收貸、以貸收息、緩收少收貸款利息現象；9、負責定期對抵債資產接收、管理、處置等情況進行監(jiān)督檢查；10、負責同相關部門審核呆賬貸款的核銷工作。主要對應核銷的呆賬貸款和其他損失應申報核銷而未申報核銷、不符合核銷貸款規(guī)定而核銷的情況進行稽核檢查；11、負責對銀行承兌匯