銀行外匯經營問題探討

1、銀行外匯經營問題探討 存在問題 “代位監(jiān)管”履職能力有待提高。一是銀行業(yè)務人員素質直接影響“代位監(jiān)管”水平。一方面，外匯指定銀行大多采取綜合柜員制，而許多窗口經辦人員對外匯管理政策、法規(guī)的掌握和了解不夠；另一方面，受經費和時間等因素制約，銀行外匯從業(yè)人員的外匯政策培訓不足，不能及時了解相關政策法規(guī)動態(tài)，這就難免柜員在執(zhí)行外匯政策的過程中出現違規(guī)問題。二是銀行追求自身利益與“代位監(jiān)管”之間存在沖突。一方面，商業(yè)銀行以“利潤最大化”為目標，并將其作為員工考核的核心內容，因而極易導致片面追求經營績效而放松監(jiān)督把關；另一方面，代位監(jiān)管職能則要求銀行工作人員審慎經營，加強業(yè)務審核力度和敏感性，對顯而易見

2、的違規(guī)行為或風險應能迅速識別并及時控制。這兩方面存在內在沖突，從而在一定程度上弱化并侵蝕了銀行的“代位監(jiān)管”職能。因此出現了個別銀行在辦理代客業(yè)務時，真實性審核把關不嚴，協助涉匯主體打政策“擦邊球”，甚至在明知違反政策的情形下違規(guī)為客戶辦理業(yè)務的情況。部門定位模糊致內部協調不暢。為了促進外匯業(yè)務的有效發(fā)展，大部分銀行設立了國際業(yè)務部。但國際業(yè)務部在定位上比較模糊，很大程度上處于“行中行”狀態(tài)。雖然各銀行在文件上都將外匯儲蓄、會計、計劃、信貸管理職能劃歸相應部門管理，但由于國際業(yè)務部門之外的員工對外匯業(yè)務知識缺乏了解，實際業(yè)務中會導致協調配合不暢的問題。其突出表現在信貸部門與國際業(yè)務部門在國際貿

3、易融資方面職責不分、手續(xù)繁瑣、效率低下。信貸決策效率不高已成為阻礙外匯業(yè)務市場開拓的重要因素之一。外匯風險審計能力不強。目前，有些銀行尚未建立獨立于外匯業(yè)務經營部門的外匯風險管理和控制部門，對外匯風險的審計能力普遍較弱，外匯風險管理體系的內部審計頻率低，內容不夠全面，缺乏科學有效的審計方法。另外一個重要問題是，外匯交易、外匯風險具有很強的技術性，非專業(yè)內審人員很難發(fā)現銀行外匯業(yè)務中的潛在風險點，而國內銀行往往缺乏真正熟悉外匯業(yè)務和外匯風險的內審人員，因此，內部風險審計的監(jiān)督作用大打折扣。內控制度缺乏規(guī)范性。通過對外匯指定銀行內控制度的檢查發(fā)現，部分外匯指定銀行內控制度存在過于概括、簡單、片面、

4、可操作性不強等不規(guī)范問題。一是內控制度越位。部分銀行的內控制度未能切實結合轄區(qū)的實際情況制定，存在簡單搬用上級行制度和文件的現象，內控制度范圍大大超出轄區(qū)的業(yè)務范圍,不能很好地指導業(yè)務辦理。二是內控制度缺位。部分銀行內控制度沒有涵蓋全部業(yè)務，或者制度內容過于簡單，沒有具體的操作規(guī)程和崗位責任制，缺乏可操作性。三是內控制度建設滯后。個別外匯指定銀行未能根據本地區(qū)外匯業(yè)務特點和業(yè)務發(fā)展需要，及時修訂、完善內控制度，致使內控出現盲點，造成一定的風險隱患。 幾點建議 強化責任意識，明確外匯指定銀行代位監(jiān)管職責。一是建立銀行業(yè)務人員培訓長效機制。銀行從業(yè)人員對政策的理解和把握能力、對業(yè)務操作的技能水平，

5、直接影響管理政策的執(zhí)行效果。因此，各銀行應盡量保證外匯從業(yè)人員的穩(wěn)定性；外匯局則應根據實際情況，對銀行外匯崗位的人員進行不定期培訓，解答其在外匯政策法規(guī)執(zhí)行中遇到的問題，統一各銀行的操作標準，明確具體操作細節(jié)，并建立業(yè)務人員考試題庫，不定期組織外匯指定銀行分/支行網點前臺外匯經辦人員考試，同時將考試結果反饋各銀行，以規(guī)范其業(yè)務操作。二是引導銀行樹立合規(guī)經營理念。引導銀行在追求自身利益的同時，進一步增強全局觀念和大局意識，將實現利益最大化與風險最低化作為經營目標，使銀行充分認識履行代位監(jiān)管職能也是自我保護和風險防范。此外，營造銀行間良性競爭的環(huán)境也十分重要。這樣可降低個別銀行因過度競爭而產生的違

6、規(guī)經營壓力，充分發(fā)揮“代位監(jiān)管”的職能。三是進一步明確外匯指定銀行“代位監(jiān)管”職責。應完善現行法律、法規(guī)，從法律、法規(guī)上明確銀行在辦理外匯業(yè)務時應承擔的管理職責和義務，明確銀行對外匯業(yè)務管理的內容所具有的權限，增加法律約束的剛性。對于下放到銀行審核辦理的業(yè)務，外匯管理部門應著重抓好事前培訓和事后監(jiān)管，定期對外匯指定銀行進行監(jiān)督檢查與指導，為銀行提供明確和詳細的操作依據，減少銀行操作的盲目性和隨意性，從而保證業(yè)務辦理的合規(guī)性。加強內部溝通協調，形成業(yè)務辦理合力。應明確國際業(yè)務部門的定位，加強國際業(yè)務、信貸、會計、計劃等部門間的協調，尤其是要加強國際業(yè)務與信貸部門之間的協調，促使各部門忠實地履行本

7、外幣一體化經營的職責；同時，應設置專崗，配齊設施，落實專人負責外匯業(yè)務的市場營銷。上級行要加大現場檢查、指導和督促力度，加強人員培訓，加強對全行辦理外匯業(yè)務能力的培養(yǎng)，并加強上下聯動，形成業(yè)務辦理合力，以進一步拓展外匯市場。培養(yǎng)專業(yè)外匯風險審計人員，提升風險審計水平。外匯指定銀行應高度重視內部審計對風險管理的作用，在審計部門中盡快配備熟悉國際業(yè)務，能夠對外匯風險進行審計的專業(yè)人員，運用科學、有效的審計方法，加強外匯風險內部審計。在此基礎上，及時提示外匯業(yè)務經營中的潛在風險，評估外匯風險控制方面的差距，并確保各項風險管理政策和程序得到有效執(zhí)行。規(guī)范內控制度范疇，構建內控管理框架。制度不健全或存在

8、漏洞是管理效率低下及引發(fā)管理風險的重要原因。內部控制制度應有統一的標準，規(guī)范的內容，要明確每一業(yè)務層次上的控制措施，實行適當的職責分離，以從源頭上有效遏制崗位風險和防范案件的發(fā)生。一是建立、健全內控制度。外匯指定銀行要對現有的各種規(guī)章制度進行認真研究整理，根據外匯業(yè)務特點和風險控制需要，建立內控制度，并且根據不同的業(yè)務系統制定具體操作規(guī)程和業(yè)務操作流程。操作流程應根據崗位設定相應責任，將各崗位的要求具體到項目，量化到個人。二是實現崗位制約。應科學設置各職能部門內部的工作崗位，實現崗位、工序間的相互制約。對重要業(yè)務崗位，必須實行崗位輪換和現場審計等制度，力促每位員工在其自身的崗位上，能按照內控機制管理的要求，努力落實、力爭提高，實行長效管理。三是制訂一套系統的制度落實監(jiān)督方法。有了切實可行的制度，還必須配合適時的監(jiān)督檢查，才能保證業(yè)務持續(xù)、穩(wěn)健地發(fā)展。應定期或不定期地進行監(jiān)督檢查。檢查可采取自查、領導抽查、不同崗位人