施工階段的項(xiàng)目投資控制

1、施工階段的項(xiàng)目投資控制【字體：大中小第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)管理思想一、投資動(dòng)態(tài)管理的含義所謂建設(shè)項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)管理即要求對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資進(jìn)行全面地、系統(tǒng)地、科學(xué)地、 有效地進(jìn)行管理，包括改革現(xiàn)行的計(jì)價(jià)方式，在不同階段進(jìn)行投資控制，從各個(gè)方面和 部門(mén)進(jìn)行有效地管理。主要是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、建設(shè)實(shí)施階段以及竣工決算 階段，把項(xiàng)目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng) 目動(dòng)態(tài)投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在各個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中合理使用人力、物力、財(cái)力，取得 最大的投資效益。其具有的自身特點(diǎn)是：階段性，動(dòng)態(tài)性，全過(guò)程性。建設(shè)項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)控制在建設(shè)項(xiàng)目管理中占據(jù)著核心的地位，主要體現(xiàn)為

2、：它是建 設(shè)項(xiàng)目投資管理的基礎(chǔ)，在很大程度上影響或決定建設(shè)項(xiàng)目投資的高低。從微觀上講是 投資商與承包商確定建設(shè)項(xiàng)目投資進(jìn)行核算的依據(jù)；從宏觀上講，它是生產(chǎn)關(guān)系的一部 分，決定著建筑市場(chǎng)上建設(shè)方與施工方這兩個(gè)市場(chǎng)主體的利益分配。投資計(jì)價(jià)管理是國(guó) 家對(duì)基建投資進(jìn)行宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)手段之一。在投資策劃、決策階段，建設(shè)項(xiàng)目投資的 高低，直接影響到項(xiàng)目的效益和可行性。投資管理作用主要體現(xiàn)為在工程建設(shè)中具有節(jié)約社會(huì)勞動(dòng)、提高生產(chǎn)效率的作用， 是工程計(jì)量、計(jì)價(jià)的依據(jù)。同時(shí)為協(xié)調(diào)建筑市場(chǎng)各方在建設(shè)項(xiàng)目投資上的分歧，為協(xié)調(diào) 建設(shè)各方的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系提供了依據(jù)，促使各方面正確處理彼此間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，有利于 完善建設(shè)項(xiàng)目

3、投資管理中的信息系統(tǒng)，建筑市場(chǎng)上人工、材料、機(jī)械的消耗量和價(jià)格波 動(dòng)是信息系統(tǒng)所反映的主要內(nèi)容，同樣也是計(jì)價(jià)模式有效運(yùn)作的基礎(chǔ)和前提。由此可見(jiàn)，只要做好建設(shè)項(xiàng)目投資管理工作，在各階段、各環(huán)節(jié)把投資控制搞好， 從而才能提高投資效益，消除投資失控的可能性，達(dá)到最終的控制目標(biāo)。二、投資的動(dòng)態(tài)控制原理造價(jià)工程師在施工階段進(jìn)行投資控制的基本原理是把計(jì)劃投資額作為投資控制的目 標(biāo)值，在工程施工過(guò)程中定期地進(jìn)行投資實(shí)際值同目標(biāo)值的比較，通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)并找出 實(shí)際支出額與投資控制目標(biāo)值之間的偏差，然后分析產(chǎn)生偏差的原因，并采取有效措施 加以控制，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。我們?yōu)榱艘獙?shí)現(xiàn)投資目標(biāo)必須對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施

4、有效的投資控制。所謂控制，就是指 行為主體為保證在變化的條件下實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，按照事先擬定的計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)采用各 種有效的方法，對(duì)被控對(duì)象在實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的各種實(shí)際值與計(jì)劃值進(jìn)行對(duì)比、檢查、 監(jiān)督、引導(dǎo)和糾正的過(guò)程。而所謂投資控制，就是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投入的資金或資源及 投入的過(guò)程所進(jìn)行的調(diào)節(jié)和控制，其目的是充分利用有限的資源，使建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)獲得 最佳經(jīng)濟(jì)效益。投資控制有以下幾個(gè)步驟：1. 比較：按照某種確定方式將投資計(jì)劃值與實(shí)際值逐項(xiàng)進(jìn)行比較；2. 分析：對(duì)費(fèi)用比較的結(jié)果進(jìn)行分析，找出偏差所在及其原因；3. 預(yù)測(cè)：根據(jù)分析結(jié)果，預(yù)測(cè)可能發(fā)生的各種影響因素；4. 糾偏：根據(jù)工程具體情況，采取適當(dāng)糾

5、偏措施，使超額投資盡可能小；5. 檢查：對(duì)工程進(jìn)展進(jìn)行跟蹤、檢查，及時(shí)了解工程進(jìn)展情況和糾偏措施執(zhí)行情況 及效果。具體控制過(guò)程見(jiàn)下圖1。圖1動(dòng)態(tài)控制原理圖為了有效地控制建設(shè)項(xiàng)目投資，必須進(jìn)行主動(dòng)控制，其意義不僅在于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和有 效地解決問(wèn)題，更重要的是防止問(wèn)題的發(fā)生。項(xiàng)目投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程，這 是不容質(zhì)疑的。要實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)控制，必須既要橫向控制又要縱向控制。橫向控制主要方式包括以下幾項(xiàng)：1. 組織措施：（1）明確項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)，明確管理職能分工；（2）在項(xiàng)目管理班子中落實(shí)投資控制的人員、任務(wù)和職能分工；（3）編制本階段投資控制計(jì)劃和工作流程圖。2. 經(jīng)濟(jì)措施：（1）采用市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)

6、綜合單價(jià)編制資金使用計(jì)劃，確定、分解控制目標(biāo)；（2）動(dòng)態(tài)地比較投資的計(jì)劃值和實(shí)際值，在施工過(guò)程中進(jìn)行投資跟蹤控制。3. 技術(shù)措施：（1）主要對(duì)施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，嚴(yán)格審查監(jiān)督各階段的設(shè)計(jì)；（2）深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能。4. 合同措施：（1）提供合同結(jié)構(gòu) / 承發(fā)包模式等專(zhuān)業(yè)建議；（ 2）參與合同談判；（3）正確處理可能發(fā)生的索賠，并提供依據(jù)。三、投資的偏差控制 投資控制方法必須依據(jù)企業(yè)現(xiàn)實(shí)管理水平為出發(fā)點(diǎn)選擇，過(guò)高的脫離實(shí)際的方法不 但起不到投資控制的作用，還會(huì)使投資管理迷失方向，甚至增加投資費(fèi)用。偏差控制是投資控制的一種管理方法。它是由項(xiàng)目部對(duì)各部門(mén)班組下達(dá)施工任務(wù)的 時(shí)，下達(dá)

7、降低投資任務(wù)和降低投資的技術(shù)組織措施，由各部門(mén)各班組同時(shí)承擔(dān)投資管理 的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在投資形成過(guò)程中，由核算部門(mén)、其他部門(mén)、班組將實(shí)際投資與計(jì)劃投資 進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)其差異，并分析可能發(fā)生的差異，及時(shí)反映到有關(guān)管理部門(mén)。在進(jìn)行認(rèn) 真分析的基礎(chǔ)上，提出糾正偏差的措施，及時(shí)反饋到各部門(mén)、班組，使其按照決定執(zhí)行。 如此反復(fù)，嚴(yán)格控制投資偏差的發(fā)生。偏差控制法就是在編制出計(jì)劃投資的基礎(chǔ)上，通過(guò)采用投資分析方法找出實(shí)際投資 與計(jì)劃投資之間的偏差和分析產(chǎn)生偏差的原因及偏差的變化趨勢(shì)，進(jìn)而采取措施以減少 或消除不利偏差而實(shí)現(xiàn)目標(biāo)投資的一種科學(xué)的管理方法。投資控制中的偏差是指目標(biāo)偏差，即項(xiàng)目的計(jì)劃投資與實(shí)際投資之

8、間的差異。它的 計(jì)算公式如下目標(biāo)偏差 =實(shí)際投資計(jì)劃投資； 施工階段投資控制的目的是盡量減少目標(biāo)偏差，目標(biāo)偏差越少，說(shuō)明控制效果越好。 其控制步驟如下：（l ）找偏差在項(xiàng)目施工過(guò)程中，不斷地尋找和計(jì)算兩種偏差，并以目標(biāo)偏差為對(duì)象進(jìn)行控制。 尋找偏差可用投資對(duì)比方法進(jìn)行。通過(guò)施工過(guò)程不斷記錄實(shí)際發(fā)生的投資費(fèi)用，然后將 其與計(jì)劃投資進(jìn)行對(duì)比，從而發(fā)現(xiàn)目標(biāo)偏差。實(shí)際投資始終圍繞計(jì)劃投資波動(dòng)，其差值就是投資偏差。高于計(jì)劃投資時(shí)，就意味 著超支；低于計(jì)劃投資時(shí)，就意味著盈利。（ 2）分析偏差產(chǎn)生的原因 我們進(jìn)行投資計(jì)劃時(shí)，分析了人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、間接費(fèi)、質(zhì)量投資和工期 投資在不同時(shí)間段的具體表現(xiàn)，

9、在進(jìn)行投資控制時(shí)，必須對(duì)應(yīng)地分析計(jì)劃值與實(shí)際值的 偏差，找出具體是哪種費(fèi)用引起了投資值的變化，以便尋找具體對(duì)策。第二節(jié) 投資、工期、質(zhì)量的集中控制一、工程投資影響要素間的相互影響在工程投資形成的全過(guò)程中，影響投資的基本要素有三個(gè)方面：一是工期要素，二 是質(zhì)量要素，三是投資本身的要素。在工程建設(shè)的全過(guò)程中，這三個(gè)方面的要素可以相 互影響和相互轉(zhuǎn)化。工期與質(zhì)量的變化在一定條件下可以影響和轉(zhuǎn)化為投資的變化，投 資的變動(dòng)，同樣會(huì)直接影響和轉(zhuǎn)化成質(zhì)量與工期的變化。例如，當(dāng)需要縮短建設(shè)工期時(shí)， 就需要增加額外的資源投入，從而發(fā)生一些趕工費(fèi)之類(lèi)的費(fèi)用，這樣“工期的縮短” 會(huì)轉(zhuǎn)化成“投資的增加”；而當(dāng)需要提高

10、工程質(zhì)量時(shí)；也需要增加資源的投入，這樣 “質(zhì)量的提高”就會(huì)轉(zhuǎn)化成“投資的增加”；相反，當(dāng)削減一個(gè)項(xiàng)目的投資時(shí)，其工期 和質(zhì)量就會(huì)受到直接影響，既可能會(huì)造成質(zhì)量的降低，也可能會(huì)造成工期的推延。因此，對(duì)于工程投資管理必需從影響投資的三大要素入手，根據(jù)工期、質(zhì)量與投資 三要素的相互影響和相互依存的關(guān)系，運(yùn)用全要素集成管理的方法，全面管理好項(xiàng)目的 工程投資?？梢?jiàn)，工程投資全要素集成管理的方法，這種方法與傳統(tǒng)的投資管理方法不 同，是一種綜合考慮影響工程投資的各個(gè)因素，對(duì)項(xiàng)目的投資進(jìn)行全面管理的技術(shù)方法。建設(shè)項(xiàng)目的工期、質(zhì)量和投資三大要素是相互影響和相互依存的，它們對(duì)于項(xiàng)目工 程投資的影響主要表現(xiàn)在下列方

11、面：1. 工程投資自身要素對(duì)工程投資的影響工程投資自身受兩個(gè)要素的影響。其一是在項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程中各項(xiàng)活動(dòng)消耗和占用 的資源數(shù)量變化的影響，其二是各項(xiàng)活動(dòng)消耗與占用資源的價(jià)格變化的影響。從全要素投資集成管理的角度上說(shuō)，工程投資的管理首先必須管理好建設(shè)項(xiàng)目消耗 和占用資源的數(shù)量和消耗與占用資源的價(jià)格這兩大要素。因?yàn)橥ㄟ^(guò)管理而降低項(xiàng)目全過(guò) 程資源消耗與占用的數(shù)量和降低所消耗與占用資源的價(jià)格，都可以直接降低項(xiàng)目的工程 投資。在這兩個(gè)要素之中，資源消耗與占用量是第一位的，消耗的與占用資源的價(jià)格是 第二位的。因?yàn)轫?xiàng)目的資源消耗與占用數(shù)量是一個(gè)內(nèi)部控制要素，對(duì)項(xiàng)目組織而言是一 個(gè)相對(duì)可控的要素；而項(xiàng)目消耗與

12、占用資源價(jià)格是一個(gè)外部控制要素，主要是由外部條 件決定的，所以對(duì)項(xiàng)目組織而言是一個(gè)相對(duì)不可控的因素。2. 工期要素對(duì)工程投資的影響工期是指項(xiàng)目或項(xiàng)目的某個(gè)階段、某項(xiàng)具體活動(dòng)所需要的，或者實(shí)際花費(fèi)的工作時(shí) 間周期。在一個(gè)項(xiàng)目的全過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)活動(dòng)所消耗或占用的資源發(fā)生以后就會(huì)形成項(xiàng)目 的投資，這些投資不斷地沉淀下來(lái)、累積起來(lái)，最終形成了項(xiàng)目的全部投資，因此工程 投資是時(shí)間的函數(shù)、由于在項(xiàng)目管理中，時(shí)間與工期是等價(jià)的概念，所以投資與工期是 直接相關(guān)的，投資是隨著工期的變化而變化的。形成這種相關(guān)與變化關(guān)系的根本原因有 兩個(gè)，一是項(xiàng)目所耗資源的價(jià)值會(huì)隨著時(shí)間的推移而不斷地沉淀成為項(xiàng)目的投資；二是 項(xiàng)目消

13、耗與占用的各種資源都具有一定的時(shí)間價(jià)值。確切地說(shuō)，投資與工期的關(guān)系是由 于時(shí)間（工期）本身這種特殊資源所具有的價(jià)值造成的。項(xiàng)目消耗或占用的各種資源都可以被看成是對(duì)于資金的占用，因?yàn)檫@些資源消耗的 價(jià)值最終都會(huì)通過(guò)項(xiàng)目的收益而獲得補(bǔ)償。因此，工程投資實(shí)際上可以被看成是在建設(shè) 項(xiàng)目全生命周期中整個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)階段所占用的資金。這種資金的占用，不管占用的是自 有資金還是銀行貸款都有其自身的時(shí)間價(jià)值。這種資金的時(shí)間價(jià)值最根本的表現(xiàn)形式就 是占用銀行貸款所應(yīng)付的利息。資金的時(shí)間價(jià)值既是構(gòu)成工程投資的主要科目之一，又 是造成工程投資變動(dòng)的根本原因之一。因此，要對(duì)工程投資進(jìn)行全要素集成管理，就必須同時(shí)考慮項(xiàng)目投

14、資自身與工期兩 大要素的集成管理。只管理投資自身要素，不考慮工期要素的影響，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目 投資的全面管理。因?yàn)楣て谝氐淖兓瘯?huì)直接造成項(xiàng)目投資的交化，會(huì)增加或減少投資 的利息負(fù)擔(dān)（這是資金時(shí)間價(jià)值的表現(xiàn)） ，會(huì)造成投資的節(jié)約或損失。3. 質(zhì)量要素對(duì)工程投資的影響 質(zhì)量是指項(xiàng)目交付后能夠滿足投資商或客戶需求的功能特性與指標(biāo)。項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)過(guò) 程就是該項(xiàng)目質(zhì)量的形成過(guò)程，在這一過(guò)程中為達(dá)到項(xiàng)目的質(zhì)量要求，需要開(kāi)展兩個(gè)方 面的工作。一是質(zhì)量的檢驗(yàn)與保障工作，二是項(xiàng)目質(zhì)量失敗的補(bǔ)救工作。這兩項(xiàng)工作都 要消耗和占用資源，從而都會(huì)產(chǎn)生質(zhì)量投資。這兩種投資分別是：項(xiàng)目質(zhì)量檢驗(yàn)與保障 投資，它是為保障項(xiàng)目的質(zhì)

15、量而發(fā)生的投資；項(xiàng)目質(zhì)量失敗補(bǔ)救投資，它是由質(zhì)量保障 工作失敗后為達(dá)到質(zhì)量要求而采取各種質(zhì)量補(bǔ)救措施所發(fā)生的投資。由此可以看出，一個(gè)項(xiàng)目的投資不僅與投資自身要素和工期要素有關(guān)，而且與質(zhì)量 要素直接相關(guān)。根據(jù)上述分析可以看出，要實(shí)現(xiàn)工程投資的全面管理，就必須開(kāi)展對(duì)項(xiàng) 目工期、質(zhì)量和投資三個(gè)要素的集成管理；即本文所提出的全要素集成投資管理。按照 傳統(tǒng)方法，對(duì)工程投資進(jìn)行單一要素的管理，無(wú)論如何也無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)工程投資進(jìn)行全面 管理的目標(biāo)。因此，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程投資全面管理就必須建立一套綜合項(xiàng)目工期、質(zhì)量和 投資三個(gè)要素的要素集成投資管理的技術(shù)方法。二、生產(chǎn)成本、質(zhì)量成本、工期成本的控制1. 生產(chǎn)成本的控制

16、 投資控制應(yīng)該是一個(gè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程，它始終圍繞著計(jì)劃投 資展開(kāi)，是一個(gè)循環(huán)往復(fù)，不斷深入的過(guò)程。（1）制定計(jì)劃投資 在投資計(jì)劃制定過(guò)程中，我們盡可能地考慮有可能發(fā)生的各種有利不利的況。當(dāng)投 資計(jì)劃調(diào)整得比較完善，并且能與現(xiàn)有的技術(shù)裝備水平、施工管理水平和外界環(huán)境相匹 配時(shí)，就形成了計(jì)劃投資。它的編制，使投資控制有了明確的目標(biāo)，便于實(shí)施。但從其 編制過(guò)程來(lái)看，它也不是一成不變的，有了新問(wèn)題的產(chǎn)生，必然會(huì)對(duì)計(jì)劃投資產(chǎn)生影響， 就必須對(duì)它進(jìn)行修正。（2）對(duì)投資形成過(guò)程進(jìn)行控制監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)計(jì)劃投資與實(shí)際投資的差異，應(yīng)及時(shí)糾正 偏差對(duì)發(fā)現(xiàn)的計(jì)劃投資與實(shí)際投資的差異，認(rèn)真分析是哪一塊費(fèi)用

17、發(fā)生了差異，差異的 大小，并以此分析出產(chǎn)生差異的原因，在下一步控制工作中及時(shí)糾正，使偏差控制在最 小范圍內(nèi)。需要指出的是：我們指的控制監(jiān)督是針對(duì)每一個(gè)單位單項(xiàng)工程和每一特定時(shí)間段而 言，只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制。2. 質(zhì)量成本的控制 尋找偏離合同質(zhì)量要求的因素：市政工程中，能引起質(zhì)量偏離合同要求的因素較多， 有外部因素，也有內(nèi)部因素。外部因素如自然條件的變化、投資商要求的變化、地質(zhì)條 件的變化、設(shè)計(jì)變更、材料質(zhì)量問(wèn)題等；內(nèi)部因素如質(zhì)量管理不善、材料檢驗(yàn)頻率不足、 施工方法不得當(dāng)?shù)取Ｕ页鲞@些因素，才好對(duì)癥下藥。分析造成質(zhì)量要求偏離的因素：把引起質(zhì)量偏離的因素進(jìn)行逐個(gè)分析，對(duì)應(yīng)施工技 術(shù)方案中的

18、質(zhì)量保證措施，找出偏離的原因。對(duì)執(zhí)行不力的質(zhì)量保證措施再進(jìn)行分析、 加強(qiáng)。分析己經(jīng)產(chǎn)生的質(zhì)量偏離引起的質(zhì)量損失費(fèi)用的多少，以及此種偏離采取預(yù)防措施 費(fèi)用的多少，對(duì)照結(jié)果，得出預(yù)防措施費(fèi)用與質(zhì)量損失費(fèi)用的關(guān)系。采取技術(shù)經(jīng)濟(jì)的措施糾正質(zhì)量偏離：質(zhì)量出了問(wèn)題，就要及時(shí)糾正，既要將巳發(fā)生 問(wèn)題的部分進(jìn)行糾正，又要對(duì)可能引起下一步工作質(zhì)量問(wèn)題的方向，如工作方法等進(jìn)行 糾正。3. 工期成本的控制 檢查工期執(zhí)行情況：對(duì)應(yīng)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的要求，檢查特定時(shí)間點(diǎn)上工程量的完成情況。 找出影響當(dāng)前工期執(zhí)行不力的主要工序內(nèi)容。分析造成工期延誤的工序?qū)φ麄€(gè)工期的影響程度及由此而產(chǎn)生的工期損失費(fèi)用，對(duì) 此工期保證措施涉及的工期

19、預(yù)防措施費(fèi)用與工期損失費(fèi)用進(jìn)行對(duì)比，得出二者的關(guān)系。對(duì)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，將損失的工期轉(zhuǎn)移到以后工序中去，避免總工期的拖延。由 此而產(chǎn)生的工期損失費(fèi)用也應(yīng)計(jì)入工期投資。第三節(jié) 施工階段投資控制主要內(nèi)容眾所周知，施工階段是投資度最大的一個(gè)階段，建設(shè)項(xiàng)目的投資主要發(fā)生在施工階 段，在這階段中，投資目標(biāo)都已經(jīng)非常明確，投資分解也比較深入、可靠，盡管節(jié)約投 資的可能性已經(jīng)很小，但浪費(fèi)投資的可能性卻很大，因而需要對(duì)投資控制給予足夠的重 視。為實(shí)現(xiàn)工程投資的有效控制應(yīng)重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：1、積極引進(jìn)市場(chǎng)機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，確定工程承包單位，訂立一個(gè)嚴(yán)密的合同是全面 投資管理工作的基礎(chǔ)。引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，在相對(duì)

20、平等的條件下進(jìn)行招標(biāo)承包，擇優(yōu)選擇工程承包公司、設(shè)計(jì) 單位、施工單位和材料設(shè)備供應(yīng)單位。實(shí)踐證明，引入市場(chǎng)機(jī)制，實(shí)行工程招標(biāo)投標(biāo)， 推行公平、公正、公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，是降低建設(shè)項(xiàng)目投資、縮短建設(shè)工期、保證工程質(zhì)量的有 效措施。同時(shí)，還是實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、選擇理想的建筑企業(yè)作為合作伙伴、杜絕承發(fā)包領(lǐng) 域的腐敗行為的有效手段。2、加強(qiáng)對(duì)建安工程材料、設(shè)備價(jià)格的控制，是投資管理的有效辦法。 材料、設(shè)備費(fèi)在建設(shè)工程總投資中占有相當(dāng)?shù)谋壤?，?jù)最新資料，在建筑工程中， 材料費(fèi)占總投資的比例為 50%左右；在安裝工程中，材料、設(shè)備費(fèi)占總投資的比例為70%左右。材料、設(shè)備價(jià)格的控制，對(duì)于控制建設(shè)項(xiàng)目投資具有非常重要的現(xiàn)實(shí)

21、意義。3、加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，做好施工方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制工程變更，是投資管 理的重要方面。施工方案是施工組織設(shè)計(jì)中的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，合理的施工方案，可以縮短工期， 保證工程質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)施工方案從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行對(duì)比評(píng)價(jià)，通過(guò)定性分 析和定量分析，通過(guò)對(duì)質(zhì)量、工期、投資三項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較，選擇合理的施工方案， 可以有效地利用人力、物力、財(cái)力、資源。4、加強(qiáng)對(duì)工程合同、變更、簽證等工程檔案管理，是投資管理的重要依據(jù)。 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)文件和工程檔案等的整理、歸檔，建立價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)價(jià)格信息資源共 享，為預(yù)決算和投資管理提供信息和數(shù)據(jù)資源。5、加強(qiáng)預(yù)結(jié)算管理，定期進(jìn)行中間核算，及時(shí)辦理

22、竣工結(jié)算，既是投資管理的內(nèi)在 要求，也是檢驗(yàn)投資管理成效的重要手段。施工階段中投資控制的具體工作內(nèi)容包括：付款控制、變更控制、價(jià)格審核、施工 分包中的投資控制、竣工結(jié)算和竣工決算。一、付款控制 施工階段投資控制的最重要的任務(wù)是控制付款。工程付款包括：工程預(yù)付款和進(jìn)度 款。1、工程預(yù)付款 工程預(yù)付款是工程項(xiàng)目發(fā)包承包合同訂立后由發(fā)包人根據(jù)合同的約定和有關(guān)規(guī)定， 在正式開(kāi)工前預(yù)先支付給承包人的款項(xiàng)，是施工準(zhǔn)備和所需主要材料、結(jié)構(gòu)件等流動(dòng)資 金的主要來(lái)源，工程預(yù)付款的支付，表明該工程已經(jīng)實(shí)質(zhì)性啟動(dòng)。工程預(yù)付款額度，國(guó)家和各地區(qū)、各部門(mén)的規(guī)定不完全相同，主要是保證施工準(zhǔn)備 和所需材料和構(gòu)件的正常儲(chǔ)備。

23、建筑工程一般不得超過(guò)當(dāng)年建筑工程工作量的30%，安裝工程一般不得超過(guò)當(dāng)年安裝工程工作量的10%。工程預(yù)付款數(shù)額的計(jì)算應(yīng)考慮各種因素，在實(shí)際操作上，往往以年度承包工程總價(jià) 中儲(chǔ)備主要材料、結(jié)構(gòu)件需要占用的資金數(shù)額為主要依據(jù)進(jìn)行計(jì)算，其計(jì)算公式為：工程預(yù)付款數(shù)額=工程總價(jià)X材料比重X材料儲(chǔ)備天數(shù) /年度施工天數(shù) 工程預(yù)付款額度 =預(yù)付款數(shù)額 /工程總價(jià) 工程預(yù)付款的性質(zhì)是預(yù)支。隨著工程進(jìn)度的推進(jìn)，撥付的工程進(jìn)度款數(shù)額不斷增加， 原已支付的預(yù)付款應(yīng)以抵扣的方式以陸續(xù)扣回。確定工程預(yù)付款扣回點(diǎn)是工程預(yù)付款扣回的關(guān)鍵。工程預(yù)付款扣回點(diǎn)計(jì)算公式為：T=P-M/N其中：T起扣點(diǎn)，即預(yù)付款開(kāi)始扣回的累計(jì)完成工

24、作量的金額 P 承包工程價(jià)款總額M預(yù)付款數(shù)額N主要材料、構(gòu)件所占比重2、工程進(jìn)度款工程進(jìn)度款是指在施工過(guò)程中，按月（或形象進(jìn)度、或控制界面等）完成的工程數(shù) 量計(jì)算的各項(xiàng)費(fèi)用總和。工程進(jìn)度款的確定和計(jì)算，主要涉及兩個(gè)方面，一是工程量的核實(shí)確認(rèn)，二是單價(jià) 計(jì)算方法。具體支付時(shí)間、方式都應(yīng)在合同中做出具體規(guī)定。投資咨詢機(jī)構(gòu)要針對(duì)不同的對(duì)象進(jìn)行不同的控制，從四個(gè)方面控制付款：針對(duì)合同、 針對(duì)子項(xiàng)目、針對(duì)時(shí)間、針對(duì)基建財(cái)務(wù)科目，進(jìn)行計(jì)劃投資與實(shí)際投資的比較，每月按 核定工程量及建設(shè)項(xiàng)目投資劃撥工程款。如表1所示某工程進(jìn)度付款通知書(shū)。XXXX建設(shè)投資咨詢有限公司付款通知書(shū)工程名稱(chēng)：上海XX學(xué)院編號(hào) 06-

25、08-0006于關(guān)于上海XX學(xué)院XX年XX月工程進(jìn)度款的回復(fù)由上海XX學(xué)院項(xiàng)目籌建辦XX建筑工程公司第 X工程管理部上報(bào)的 XX年XX月份付款申報(bào)表 及工作量清單收悉，申請(qǐng)工程款總額為1644.3129萬(wàn)元；污水處理系統(tǒng)工程預(yù)付款17.95萬(wàn)元。本公司根據(jù)工程咨詢監(jiān)理部提供的XX月份施工工程量審核單及有關(guān)工程進(jìn)度款付款規(guī)定，經(jīng)計(jì)算建議支付XX年XX月份進(jìn)度款872萬(wàn)元（大寫(xiě)：捌佰柒拾貳萬(wàn)元整），累計(jì)支付工程進(jìn)度款 4319.79萬(wàn)元（大寫(xiě)：肆仟叁佰壹拾玖萬(wàn)柒仟玖佰元整）。附土建、安裝工作量計(jì)算書(shū)備注：1.本付款通知書(shū)只作付款憑證，不作結(jié)算依據(jù)。2. 進(jìn)度款支付按四舍五入取萬(wàn)元。3. 實(shí)物完成量

26、統(tǒng)計(jì)至每月 25日。4. 土建總體費(fèi)用暫按市政取費(fèi)，總價(jià)下浮4.6%計(jì)取，不作結(jié)算依據(jù)。5. 十二月份進(jìn)度款中已包括污水處理系統(tǒng)工程預(yù)付款17.95萬(wàn)元。XXXX建設(shè)投資咨詢有限公司XX年XX月XX日上海XX學(xué)院項(xiàng)目指揮部本表一式二份，業(yè)主、投資顧問(wèn)各留一份。 工程付款通知書(shū)二、工程變更控制工程變更一般主要體由工程的設(shè)計(jì)變更而發(fā)生，但進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更等 也會(huì)引起工程的變更。工程變更的內(nèi)容一般包括了以下幾個(gè)方面：（1）建筑物功能為滿足使用上的要求引起的工程變更；（2）設(shè)計(jì)規(guī)范修改引起的工程變更；（3）采用復(fù)用圖或標(biāo)準(zhǔn)圖引起的工程變更；（4）技術(shù)交底會(huì)上的的工程變更；（5）施工中遇到需要

27、處理的問(wèn)題引起的工程變更；（6）發(fā)包人提出的工程變更；（7）承包人提出的工程變更。工程變更會(huì)增加或減少工程量，弓I起工程價(jià)格的變化，影響工期，甚至質(zhì)量，造成 不必要的損失，因而要進(jìn)行多方面嚴(yán)格控制，控制時(shí)可遵循以下原則：（1）不提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；（2）不影響建設(shè)工期；（3）不擴(kuò)大范圍；（4）建立工程變更的相關(guān)制度；（5）要有嚴(yán)格的程序；（6）明確合同責(zé)任。三、價(jià)格審核在工程實(shí)施過(guò)程中僅僅靠控制工程款的支付是不夠的，應(yīng)該還要不斷地對(duì)各個(gè)單位 工程和各個(gè)工種所完成的實(shí)物工程量、實(shí)際完成的工程預(yù)算值和實(shí)際投資支出進(jìn)行審定、 匯總，從組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同等多方面采取措施（如表2所示的“工程材料單價(jià)核定單

28、”等），從而依此來(lái)對(duì)項(xiàng)目的投資進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)與控制。還可根據(jù)已完成建設(shè)項(xiàng) 目的實(shí)際支出及對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的未來(lái)投資支出趨勢(shì)預(yù)測(cè)，找出兩者的差異，提出改進(jìn)或預(yù) 防措施，將投資控制在預(yù)算的范圍內(nèi)。XXXX工程報(bào)價(jià)核定單編號(hào)：安023KXXX開(kāi)發(fā)公司：根據(jù)施工單位金屬軟管報(bào)價(jià)，經(jīng)市場(chǎng)詢價(jià)、投標(biāo)報(bào)價(jià)比較核定，選用上海某減震器廠金屬軟管的核定價(jià)為:規(guī)格價(jià)格（元/根）1. 20 ( L=1.5m)4882. 25 ( L=1.5m)6023. 32 ( L=1.5m)7794. 40 ( L=1.5m)10965. 50 ( L=1.5m)13156. 100 ( L=1.5m)2154甲方：投資監(jiān)理：（簽字、

29、蓋章）（簽字、蓋章）年 月曰表2工程材料單價(jià)核定單在一些大型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目投資控制中，我們對(duì)于工程進(jìn)度款支付及材料設(shè)備 價(jià)格核定通常采用如下流程：圖2工程進(jìn)度款支付及材料設(shè)備價(jià)格核定流程四、施工分包中的投資控制建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，施工分包常常發(fā)生，其原因是一方面承包商對(duì)某些技術(shù)要求 不高、又需大量人力資源的分部工程，不必增加管理人員，將其分包出去；另一方面是 某些國(guó)家有明令規(guī)定：承包商必須將其工程承包額的一定比例，分包給本國(guó)或本地區(qū)的 分包商。施工分包工作的規(guī)劃和組織在設(shè)計(jì)階段和設(shè)備、材料采購(gòu)期間，現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)工之前進(jìn)行。承包商將工程分包出去，要有利可圖，則必須控制和降低分包費(fèi)用。欲達(dá)此目的，

30、應(yīng)遵循下列原則：1、對(duì)分包商進(jìn)行預(yù)選要了解他們過(guò)去的業(yè)績(jī)。2、制定詢價(jià)文件 選定對(duì)象后發(fā)給他們?cè)儍r(jià)書(shū)，對(duì)分包商應(yīng)承擔(dān)的工作范圍、職責(zé)，以及合同方式等 的規(guī)定和要求，應(yīng)在詢價(jià)文件申明確，發(fā)出詢價(jià)書(shū)的時(shí)間應(yīng)在詢價(jià)文件完善以后，而不 應(yīng)過(guò)早地發(fā)出。3、檢查詢價(jià)文件 檢查詢價(jià)文件的重點(diǎn)是分包工作范圍的主要內(nèi)容，如是否要求分包商自行去調(diào)查施 工現(xiàn)場(chǎng)的一切情況、施工工人由誰(shuí)來(lái)招募和調(diào)配、施工材料是否要由分包商籌備、施工 現(xiàn)場(chǎng)中分包商的地位和管理職責(zé)等是否已經(jīng)交待清楚。4、發(fā)出中標(biāo)通知前進(jìn)行商談收到分包商報(bào)出的投標(biāo) 15 后，經(jīng)過(guò)審查、評(píng)標(biāo)，對(duì)那些有可能中標(biāo)的分包商（一般 為前三名）請(qǐng)來(lái)商談，共同審查分包的

31、全部工作內(nèi)容和范圍，保證在合同簽訂前，分包 商能明確接受所規(guī)定的全部分包工作。5、力求采用固定總價(jià)合同 采用固定總價(jià)合同，對(duì)了控制建設(shè)項(xiàng)目投資十分有效，但對(duì)發(fā)包單位要求很高，首 先應(yīng)保證分包工作任務(wù)的內(nèi)容和范圍明確不變，工程量的計(jì)算要相當(dāng)準(zhǔn)確。當(dāng)分包工程 的內(nèi)容和范圍不太明確而有可能發(fā)生變化或變更的情況下，不宜采用固定總價(jià)合同報(bào)價(jià) 方式。此時(shí)，標(biāo)書(shū)中可采用固定單價(jià)合同，請(qǐng)分包商將單價(jià)包死，以便今后任務(wù)有增減 或追加、變更工程量時(shí)，按合同單價(jià)計(jì)算費(fèi)用。6、明確工程變更的合理范圍 分包商實(shí)施分包工程施工過(guò)程中，可能因某種原因而引起變更，此時(shí)應(yīng)明確限制變 更的合理范圍，并在這項(xiàng)變更開(kāi)始執(zhí)行之前，由分

32、包商提出變更工作的固定報(bào)價(jià)，批準(zhǔn) 后執(zhí)行。7、要求分包商提供工程進(jìn)度計(jì)劃若分包工程采用償付合同方式（即“開(kāi)口價(jià)合同方式”） ，此時(shí)應(yīng)要求分包商提交 供監(jiān)控用的分包工程進(jìn)度計(jì)劃及其測(cè)定工程進(jìn)度和執(zhí)行效果的各種報(bào)表式樣。分包商計(jì) 算費(fèi)用的方法、各種貨單、發(fā)票等都要提供作審計(jì)之用。五、竣工結(jié)算 竣工結(jié)算，是指一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目施工已完工并經(jīng)發(fā)包人及有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收點(diǎn)交后，按照 合同的約定，在元合同價(jià)格的基礎(chǔ)上編制調(diào)整價(jià)格，由承包人提出，并經(jīng)發(fā)包人審核簽 認(rèn)的，以表達(dá)該工程造價(jià)為主要內(nèi)容，并作為結(jié)算工程價(jià)款的經(jīng)濟(jì)文件的行為。工程竣 工結(jié)算應(yīng)按法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定、以合同為基礎(chǔ)、堅(jiān)持實(shí)事求是的原則進(jìn)行?？⒐そY(jié)算主要從

33、以下幾個(gè)方面著手：（1）注重檢查原施工圖預(yù)算、報(bào)價(jià)單和合同價(jià)；（2）熟悉竣工圖紙、了解施工現(xiàn)場(chǎng)；（ 3）計(jì)算和復(fù)核工程量；（ 4）竣工工程量匯總；（5）套用原單價(jià)或確定新單價(jià)；（6）正確計(jì)算有關(guān)費(fèi)用；（7）做竣工結(jié)算工料分析；（8）編寫(xiě)竣工結(jié)算說(shuō)明；（9）制作竣工結(jié)算說(shuō)明書(shū)。在一些大型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目投資控制中，我們對(duì)于工程竣工結(jié)算審核通常采用如下流程:六、竣工決算竣工驗(yàn)收是建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的最后一個(gè)程序。在竣工驗(yàn)收之前要編制好竣工決 算。竣工決算是建設(shè)單位向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件，是竣 工驗(yàn)收文件的重要組成部分。及時(shí)、正確編報(bào)竣工決算，對(duì)于總結(jié)分析建設(shè)過(guò)程的經(jīng)驗(yàn)

34、教訓(xùn)，提高建設(shè)項(xiàng)目投資管理水平以及積累技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料等，都具有重要意義。在編制 工程竣工決算時(shí)，要在收集、整理、分析原始資料的基礎(chǔ)上，對(duì)照、核實(shí)工程變動(dòng)情況, 重新核實(shí)各單位工程、單項(xiàng)工程的投資，使竣工決算能夠真正反映出建設(shè)項(xiàng)目本身實(shí)際 的價(jià)格?？⒐へ?cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)主要包括以下內(nèi)容：（1）工程項(xiàng)目概況；（2）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)的處理、財(cái)產(chǎn)物資情況及債權(quán)債務(wù)的清償情況；（3）資金節(jié)余及結(jié)余資金的分配處理情況；（4）主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況；（5）工程項(xiàng)目管理及決算中存在的問(wèn)題、建議；（6）需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。第四節(jié) 工程索賠與控制在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，建設(shè)項(xiàng)目中工程索賠日益增多，投資商對(duì)于工程索賠處理的成

35、 功與否將對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資產(chǎn)生很大的影響，所以本節(jié)將工程索賠與控制作為一節(jié)單獨(dú) 列出、詳細(xì)闡述一、工程索賠相關(guān)概念（一）工程索賠的概念索賠是在工程承包合同履行中，當(dāng)事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)而 遭受損失時(shí)，向另一方提出賠償要求的行為。在實(shí)際工作中，索賠是雙向的，建設(shè)單位 和施工單位都可能提出索賠要求，但建設(shè)單位索賠數(shù)量較小，而且處理方便。可以通過(guò) 沖帳、扣撥工程款、扣保證金等實(shí)現(xiàn)對(duì)施工單位的索賠；而施工單位對(duì)建設(shè)單位的索賠 則比較困難一些。通常情況下，索賠是指承包商（施工單位）在合同實(shí)施過(guò)程中，對(duì)非 自身原因造成的工程延期、費(fèi)用增加而要求投資商給予補(bǔ)償損失的一種權(quán)利要求。而投 資

36、商（建設(shè)單位）對(duì)于屬于施工單位應(yīng)承擔(dān)責(zé)任造成的，且實(shí)際發(fā)生了損失，向施工單 位要求賠償，稱(chēng)為反索賠。（二）工程索賠的性質(zhì)索賠的性質(zhì)屬于經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償行為，而不是懲罰，索賠屬于正確履行合同的正當(dāng)權(quán)利要 求。索賠方所受到的損害，與索賠方的行為并不一定存在法律上的因果關(guān)系。導(dǎo)致索賠 事件的發(fā)生，可以是一定行為造成，也可能是不可抗力事件引起，可以是對(duì)方當(dāng)事人的 行為導(dǎo)致的，也可能是任何第三方行為所導(dǎo)致。索賠在一般情況下都可以通過(guò)協(xié)商方式 友好解決，若雙方無(wú)法達(dá)成妥協(xié)時(shí)，爭(zhēng)議可通過(guò)仲裁解決。（三）工程索賠的意義1. 索賠是合同管理的重要環(huán)節(jié)。索賠和合同管理有直拉的聯(lián)系，合同工是索賠的依 索賠據(jù)。整個(gè)索賠處理的

37、過(guò)程就是執(zhí)行合同的過(guò)程，從項(xiàng)目開(kāi)工后，合同人員就必須將 每日的實(shí)施合同的情況與原合同分析，若出現(xiàn)索賠事件，就應(yīng)當(dāng)研究是否提出索賠。索 賠的依據(jù)在于日常合同管理的證據(jù)，在想索賠就必須加強(qiáng)合同管理。2. 索賠有利于建設(shè)單位、施工單位雙方自身素質(zhì)和管理水平的提高。工程建設(shè)索賠 直接關(guān)系到建設(shè)單位和施工單位的雙方利益，索賠和處理索賠的過(guò)程實(shí)質(zhì)上是雙方管理 水平的綜合體現(xiàn)。作為建設(shè)單位為使工程順利進(jìn)行，如期完成，早日投產(chǎn)取得收益，就 必須加強(qiáng)自身管理，做好資金、技術(shù)等各項(xiàng)有關(guān)工作，保證工程中各項(xiàng)問(wèn)題及時(shí)解決； 作為施工單位要實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)，取得索賠，爭(zhēng)取自己應(yīng)得利益，就必須加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管 理工作，對(duì)工程的

38、質(zhì)量、進(jìn)度、變更等進(jìn)行更嚴(yán)格、更細(xì)致的管理，進(jìn)而推動(dòng)建筑行業(yè) 管理的加強(qiáng)與提高。3. 索賠是合同雙方利益的體現(xiàn)。從某種意義上講，索賠是一種風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的轉(zhuǎn)移或再 分配，如果施工單位利用索賠的方法使自己盡可能的損失得到補(bǔ)償，就會(huì)降低工程報(bào)價(jià) 中的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，從而使建設(shè)單位得到相對(duì)較低的報(bào)價(jià)，當(dāng)工程施工中發(fā)生這種費(fèi)用時(shí)可 以按實(shí)際支出給予補(bǔ)償，也使工程造價(jià)更趨于合理。作為施工單位，要取得索賠，保證 自己應(yīng)得的利益，就必須做到自己不違約，全力保證工程質(zhì)量和進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)。 同樣，作為建設(shè)單位，要通過(guò)索賠的處理和解決，保證工程質(zhì)量和進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)。 同樣，作為建設(shè)單位，要通過(guò)索賠的處理和解決，保證工

39、程順利進(jìn)行，使建設(shè)項(xiàng)目按期 完工，早日投產(chǎn)取得經(jīng)濟(jì)收益。4. 索賠是挽回成本損失的重要手段。在合同實(shí)施過(guò)程中，由于建設(shè)項(xiàng)目的主客觀條 件發(fā)生了與原合同不一致的情況，使施工單位的實(shí)際工程成本增加，施工單位為了挽回 損失，通過(guò)索賠加以解決，顯然，索賠是以賠償實(shí)際損失為原則的，施工單位必須準(zhǔn)確 地提供整個(gè)工程成本的分析和管理，以便確定挽回?fù)p失的數(shù)量。5. 索賠有利于國(guó)內(nèi)工程建設(shè)管理與國(guó)際慣例接軌。索賠是國(guó)際工程建設(shè)中非常普遍 的做法，盡快學(xué)習(xí)、掌握運(yùn)用國(guó)際上工程建設(shè)管理的通行作法，不僅有利于我國(guó)企業(yè)工 程建設(shè)管理水平的提高，而且對(duì)我國(guó)企業(yè)順利參與國(guó)際工程承包、國(guó)外工程建設(shè)都有著 重要的意義。（四）索

40、賠的分類(lèi)1. 按照干擾事件分類(lèi)。按照干擾事件可以分為：工期拖延索賠；不可預(yù)見(jiàn)的外部障 礙或條件索賠；工程變更索賠；工程中止索賠；其他索賠（如貨幣貶值、物價(jià)上漲、法 令變化、建設(shè)單位推遲支付工程款引起索賠）等。2. 按合同類(lèi)型分類(lèi)。按合同類(lèi)型索賠可以分為：總承包合同索賠；分包合同索賠； 合伙合同索賠；勞務(wù)合同索賠；其他合同索賠等。3. 按索賠要求分類(lèi)。按索賠要求可以分為：工期索賠；費(fèi)用索賠等。4. 按索賠起因分類(lèi)。按索賠起因索賠可以分為：建設(shè)單位違約索賠；合同錯(cuò)誤索賠； 合同變更索賠；工程環(huán)境變化索賠；不可抗力因素索賠等。5. 按索賠的處理方式分類(lèi)。按索賠的處理方式索賠可以分為：?jiǎn)卧?xiàng)索賠；總索

41、賠二、建設(shè)工程索賠程序（一）建設(shè)工程索賠程序 索賠主要程序是施工單位向建設(shè)單位提出索賠意向，調(diào)查干擾事件，尋找索賠理由 和證據(jù)，計(jì)算索賠值，起草索賠報(bào)告，通過(guò)談判、調(diào)解或仲裁，最終解決索賠爭(zhēng)議。建 設(shè)單位未能按合同約定履行自己的各項(xiàng)義務(wù)或發(fā)生錯(cuò)誤以及應(yīng)由建設(shè)單位承擔(dān)的其他情 況，造成工期延誤和（或）施工單位不能及時(shí)得到合同價(jià)款及施工單位的其他經(jīng)濟(jì)損失， 施工單位可按下列程序以書(shū)面形式向建設(shè)單位索賠：（1）索賠事件發(fā)生 28 天內(nèi)，各工程師發(fā)出索賠意向通知； （2）發(fā)出索賠意向通知后 28 天內(nèi)，向工程師提出延長(zhǎng)工期和 （或）補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失的索賠報(bào)告及有關(guān)資料； （ 3）工程師在收到施工單位送交的

42、索賠報(bào) 告及有關(guān)資料后，于 28 天內(nèi)給予答復(fù)，或要求施工單位進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)； （4）工程師在收到施工單位送交的索賠報(bào)告和有關(guān)資料后28 天內(nèi)未予答復(fù)或未對(duì)施工單位作進(jìn)一步要求，視為該頂索賠已經(jīng)認(rèn)可； （ 5）當(dāng)該索賠事件持續(xù)進(jìn)行時(shí)，施工單位 應(yīng)當(dāng)階段性向工程師發(fā)出索賠意向，在索賠事件終了 28 天內(nèi)，向工程師送交索賠的有關(guān) 資料和最終索賠報(bào)告。索賠答復(fù)程序與（3）、（ 4）規(guī)定相同，建設(shè)單位的反索賠的時(shí)限與上述規(guī)定相同。（二）索賠的證據(jù) 證據(jù)，作為索賠文件的一部分，關(guān)系到索賠的成敗，證據(jù)不足或沒(méi)有證據(jù)，索賠是 不成立的。1. 索賠證據(jù)的基本要求。索賠證據(jù)的基本要求包括：真實(shí)性：全面

43、性；法律證明效 力；及時(shí)性。2. 證據(jù)的種類(lèi)。證據(jù)的種類(lèi)包括： （1）招標(biāo)文件、合同文本及附件； （2）來(lái)往文 件、簽證及更改通知等； （3）各種會(huì)談紀(jì)要； （ 3）施工進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際施工進(jìn)度表； （5）施工現(xiàn)場(chǎng)工程文件； （6）工程照片；（7）氣象報(bào)告； （8）工地交接班記錄； （9）建筑材料和設(shè)備采購(gòu)、訂貨運(yùn)輸使用記錄等； （10）市場(chǎng)行情記錄； （ 11）各種會(huì) 計(jì)核算資料；（12）國(guó)家法律、法令、政策文件等。（三）索賠報(bào)告1. 索賠報(bào)告的內(nèi)容。索賠報(bào)告的具體內(nèi)容，隨該索賠事件的性質(zhì)和特點(diǎn)而有所不同。 但從報(bào)告的必要內(nèi)容與文字結(jié)構(gòu)方面而論，一個(gè)完整的索賠報(bào)告應(yīng)包括以下四個(gè)部分。（1）總論

44、部分。一般包括以下內(nèi)容；序言；索賠事項(xiàng)概述；具體索賠要求索賠報(bào)告 編寫(xiě)及審核人員名單。文中首先應(yīng)概要地論述索賠事件的發(fā)生日期與過(guò)程；施工單位為該索賠事件所付出 的努力和附加開(kāi)支；施工單位的具體索賠要求。在總論部分這末，附上索賠報(bào)告編寫(xiě)組 主要人員及審核人員的名單，注明有關(guān)人員的職稱(chēng)、職務(wù)及施工經(jīng)驗(yàn)，以表示該索賠報(bào) 告的嚴(yán)肅性和權(quán)威性?？傉摬糠值年U述要簡(jiǎn)明扼要，說(shuō)明問(wèn)題。（2）根據(jù)部分。本部分主要是說(shuō)明自己具有的索賠權(quán)利，這是索賠能否成立的關(guān)鍵。 根據(jù)部分的內(nèi)容主要來(lái)自該工程項(xiàng)目的合同文件，并參照有關(guān)法律規(guī)定。該部分中施工 單位應(yīng)引用合同中的具體條款，說(shuō)明自己理應(yīng)獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或工期延長(zhǎng)。根據(jù)部分

45、的篇幅可能很大，其具體內(nèi)容隨各個(gè)索賠事件的特點(diǎn)而不同。一般地說(shuō)， 根據(jù)部分應(yīng)包括以下內(nèi)容：索賠事件的發(fā)生情況；已遞交索賠意向書(shū)的情況；索賠事件 的處理過(guò)程；索賠要求的合同根據(jù)；所附的證據(jù)資料。在寫(xiě)法結(jié)構(gòu)上，按照索賠事件發(fā)生、發(fā)展、處理和最終解決的過(guò)程編寫(xiě)，并明確全 文引用有關(guān)的合同條款，使建設(shè)單位和監(jiān)理工程師能歷史地、邏輯地了解索賠事件的始 末，并充分認(rèn)識(shí)該項(xiàng)索賠的合理性和合法性。（3）計(jì)算部分。索賠計(jì)算的目的，是以具體的計(jì)算方法和計(jì)算過(guò)程，說(shuō)明自己應(yīng)得 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)目铑~或延長(zhǎng)時(shí)間。如果說(shuō)根據(jù)部分的任務(wù)是解決索賠能否成立，則計(jì)算部分 的任務(wù)就是決定應(yīng)得到多少索賠款額和工期。前者是定性的后者是定量

46、的。在款額計(jì)算部分，施工單位必須闡明下列問(wèn)題： 1 索賠款的要求總額； 2 各項(xiàng)索賠款 的計(jì)算，如額外開(kāi)支的從工費(fèi)、材料費(fèi)、管理費(fèi)和所失利潤(rùn)； 3 指明各項(xiàng)開(kāi)支的計(jì)算依據(jù) 及證據(jù)資料，施工單位應(yīng)注意采用合適的計(jì)價(jià)方法。至于采用哪一種計(jì)價(jià)法，應(yīng)根據(jù)索 賠事件的特點(diǎn)及自己所掌握的證據(jù)資料等因素來(lái)確定。其次，應(yīng)注意每項(xiàng)開(kāi)支款的合理 性，并指出相應(yīng)的證據(jù)資料的名稱(chēng)及編號(hào)。切忌采用籠統(tǒng)的計(jì)價(jià)方法和不實(shí)的開(kāi)支款額。（4）證據(jù)部分。證據(jù)部分包括該索賠事件所涉及的一切證據(jù)資料，以及對(duì)這些證據(jù) 的說(shuō)明，證據(jù)是索賠報(bào)告的重要組成部分，沒(méi)有翔實(shí)可靠的證據(jù)，索賠是不能成功的。索賠證據(jù)資料的范圍很廣，它可能包括工程項(xiàng)目

47、施工過(guò)程中所涉及的有關(guān)政治，經(jīng) 濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)資料，具體可進(jìn)行如下分類(lèi)： 1. 政治經(jīng)濟(jì)資料：重大新聞報(bào)道記憶錄如 罷工、動(dòng)亂、地震以及其他重大災(zāi)害等；重要經(jīng)濟(jì)政策文件，如稅收決定、海關(guān)規(guī)定、 外幣匯率變化、工資調(diào)整等；政府官員和工程主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)視察工地時(shí)的講話記錄；權(quán) 威機(jī)構(gòu)發(fā)布的天氣和氣溫預(yù)報(bào)，尤其是異常天氣的報(bào)告等。 2. 施工現(xiàn)場(chǎng)記錄報(bào)表及來(lái)往 函件：監(jiān)理工程師的指令；與建設(shè)單位或監(jiān)理工程師的來(lái)往函件和電話記錄；現(xiàn)場(chǎng)施工 日志；每日出勤的工人和設(shè)備報(bào)表；完工驗(yàn)收記錄；施工事故詳細(xì)記錄；施工會(huì)議記錄； 施工材料使用記錄本；施工質(zhì)量檢查記錄；施工進(jìn)度實(shí)況記錄；施工圖紙收發(fā)記錄；工 地風(fēng)、雨

48、、溫度、濕度記錄；索賠事件的詳細(xì)記錄本或攝像；施工效率降低的記錄等。3. 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表：施工進(jìn)度月報(bào)表及收款錄；索賠款月報(bào)表及收款記錄；工人勞動(dòng) 計(jì)時(shí)卡及工資歷表；材料、設(shè)備及配件采購(gòu)單；付款收據(jù)；收款單據(jù)；工程款及索賠款 遲付記錄；遲付款利息報(bào)表；向分包商付款記錄；現(xiàn)金流動(dòng)計(jì)劃報(bào)表；會(huì)計(jì)日?qǐng)?bào)表；會(huì) 計(jì)總帳；財(cái)務(wù)報(bào)告；會(huì)計(jì)來(lái)往信件及文件；通用貨幣匯率變化等。三、施工索賠（一）可能發(fā)生施工索賠的主要內(nèi)容 施工單位索賠管理是預(yù)測(cè)索賠機(jī)會(huì)，要合同實(shí)施中尋找和發(fā)現(xiàn)索賠機(jī)會(huì)，同時(shí)處理 索賠事件，解決索賠爭(zhēng)執(zhí)，可能出現(xiàn)索賠機(jī)會(huì)的主要內(nèi)容包括：1. 不利的自然條件與人為障礙引起的索賠。不利的自然條件是指

49、施工中遇到的實(shí)際 自然條件比招標(biāo)文件中所描述的更為困難和惡劣，這些不利的自然條件或人為障礙增加 了施工的難度，導(dǎo)致施工單位必須花費(fèi)更多的時(shí)間的費(fèi)用，在這種情況下施工單位可提 出索賠要求。（1）地質(zhì)條件變化引起怕索賠。在施工期間，施工單位遇到不利的自然條件或人為 障礙而這些條件與障礙又產(chǎn)有經(jīng)驗(yàn)的承包方也不能預(yù)見(jiàn)到的，施工單位可提出索賠。（ 2）工程中人為障礙引起的索賠。如在挖方工程中由于發(fā)現(xiàn)地下構(gòu)筑物和文物等， 圖紙上并未說(shuō)明，確屬是有經(jīng)驗(yàn)的施工單位難以合理預(yù)見(jiàn)的人為障礙，如通過(guò)處理導(dǎo)致 工程費(fèi)用增加，施工單位即可提出索賠。2. 工期延長(zhǎng)和延誤的索賠。通常包括兩方面：一是建設(shè)單位要求延長(zhǎng)工期，二

50、是施 工單位要求償付由于非承包方原因?qū)е鹿こ萄诱`而造成的損失。一般這索賠報(bào)告要求分 別編寫(xiě)，因?yàn)楣て诤唾M(fèi)用的索賠并不一定同時(shí)成立。3. 因施工中斷和工效降低提出的施工索賠。由于建設(shè)單位的監(jiān)理工程師原因引起施 工中斷的工效降低，特別是是根據(jù)建設(shè)單位不合理的指令壓縮合同規(guī)定的工作進(jìn)度，使 工程比合同規(guī)定日期提前竣工，從而導(dǎo)致工程費(fèi)用的增加。施工單位可提出以下索賠：（1）人工費(fèi)用的增加；（2）設(shè)備費(fèi)用的增加；（3）材料費(fèi)用的增加。4. 因工程終止或放棄提出的索賠。由于建設(shè)單位不正當(dāng)?shù)亟K止或不屬施工單位原因 而使工程終止，施工單位有權(quán)提出以下施工索賠：（1）盈利損失，其數(shù)額是該項(xiàng)目合同條款與完成遺留工

51、程所需花費(fèi)的差額。（2）補(bǔ)償損失。包括施工單位在被終止工程上的人工材料設(shè)備的全部支出，以及監(jiān) 督費(fèi)、債券、保險(xiǎn)費(fèi)、各項(xiàng)管理費(fèi)用的支出（減去已經(jīng)結(jié)算的工程款）5. 關(guān)于支付方面的索賠。（1）關(guān)于物價(jià)上漲引起的索賠。根據(jù)全國(guó)的實(shí)際情況。目前可根據(jù)各省市定額站頒 發(fā)的材料預(yù)算價(jià)格調(diào)整系數(shù)及材料價(jià)差對(duì)合同價(jià)款進(jìn)行調(diào)整，待材料價(jià)格指數(shù)逐步完善 后，可采用動(dòng)態(tài)結(jié)算中的公式進(jìn)行自動(dòng)調(diào)整。（2）關(guān)于貨幣貶值導(dǎo)致的索賠。在一些外資或中外合資項(xiàng)目，合同中一般有貨幣貶 值補(bǔ)償?shù)臈l款，索賠數(shù)額一般官方正式公布的匯率計(jì)算。（3）拖延支付工程款的索賠。如果建設(shè)單位不按合同中規(guī)定的支付工程款的時(shí)間期 限支付工程款，施工單位

52、可按合同條款向建設(shè)單位索賠利息。（二）工期索賠 在工程施工中，常常會(huì)發(fā)生一些未能預(yù)見(jiàn)的干擾事件使施工不能順利進(jìn)行，使預(yù)定 的施工不能順利進(jìn)行，使用權(quán)預(yù)定的施工計(jì)劃受到干擾，造成工期延長(zhǎng)，這樣，對(duì)合同 雙方都會(huì)造成損失。施工單位提出工期索賠的目的通常有兩個(gè)：一是免去或推卸自己對(duì) 已產(chǎn)生的工期延長(zhǎng)的合同責(zé)任，使自己不支付或盡可能不支付工期延長(zhǎng)的罰款；二是進(jìn) 行因工期延長(zhǎng)而造成的費(fèi)用損失的索賠。對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的工期延長(zhǎng)，建設(shè)單位一般采用兩 種解決辦法：一是不采取加速措施，工程仍按原方案和計(jì)劃實(shí)施，但將合同期順延；二 是指施工單位采取加速措施，以全部或部分彌補(bǔ)已經(jīng)損失的工期。如果工期延緩責(zé)任不 是由施工單

53、位造成，而建設(shè)單位已認(rèn)可施工單位工期索賠，則施工單位還可以提出因采 取加速措施而增加的費(fèi)用索賠。工期索賠一般采用分析法進(jìn)行計(jì)算，其主要依據(jù)合同規(guī)定的總工期計(jì)劃、進(jìn)度計(jì)劃， 以及雙方共同認(rèn)可的對(duì)工期修改文件，調(diào)整計(jì)劃和受干擾后實(shí)際工程進(jìn)度記錄。如施工 日記、工程進(jìn)度表等，施工單位應(yīng)在每個(gè)月底以及在干革命擾事件發(fā)生時(shí)，分析對(duì)比上 述資料，以發(fā)現(xiàn)工期拖延以及拖延原因，提出有說(shuō)服力的索賠要求。（三）費(fèi)用索賠 費(fèi)用索賠都是以補(bǔ)償實(shí)際損失為原則，實(shí)際損失包括直接損失和間接損失兩個(gè)方面， 。其中要注意的一點(diǎn)是索賠對(duì)建設(shè)單位不具有任何懲罰性質(zhì)。因此，所有干擾事件引起 的損失以及這些損失的計(jì)算，都應(yīng)有詳細(xì)的具體

54、證明，并在索賠報(bào)告中出具這些證據(jù)。 沒(méi)有證據(jù)，索賠要求不能成立。1. 索賠費(fèi)用的組成。（1）人工費(fèi)。對(duì)于索賠費(fèi)用中的人工費(fèi)部分包括：人工費(fèi)是指完成合同之外的額外 工作所花費(fèi)的人工費(fèi)用；由于非施工單位責(zé)任導(dǎo)致的工效降低所增加的人工費(fèi)用；法定 的人工費(fèi)增長(zhǎng)以及非施工單位責(zé)任工程延誤導(dǎo)致的人員窩工費(fèi)和工資上漲費(fèi)等。（2）材料費(fèi)。對(duì)于索賠費(fèi)用中的材料費(fèi)部分包括：由于索賠事項(xiàng)的材料實(shí)際用量超 過(guò)計(jì)劃用量而增加的材料費(fèi)；由于客觀原因材料價(jià)格大幅度上漲；由于非施工單位責(zé)任 工程延誤導(dǎo)致的材料價(jià)格上漲和材料超期儲(chǔ)存費(fèi)用。（3）施工機(jī)械使用費(fèi)。對(duì)于索賠費(fèi)用中的施工機(jī)械使用費(fèi)部分包括：由于完成額外 工作增加的機(jī)械

55、使用費(fèi)；非施工單位責(zé)任的工效降低增加的機(jī)械使用費(fèi)；由于建設(shè)單位 或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C(jī)械停工的窩工費(fèi)。（ 4）分包費(fèi)用。分包費(fèi)用索賠指的是分包人的索賠費(fèi)。分包人的索賠應(yīng)如數(shù)列入總 承包人的索賠款總額以內(nèi)。（5）工地管理費(fèi)。工地管理費(fèi)指放工單位完成額外工程、索賠事項(xiàng)工作以及工期延 長(zhǎng)期間的工地管理費(fèi)，但如果對(duì)部分工人窩工損失索賠時(shí)，因其他工程仍然進(jìn)行，可能 不予計(jì)算工地管理費(fèi)索賠。（6）利息。對(duì)于索賠費(fèi)用中的利息部分包括；拖期付款利息；由于工程變更的工程 延誤增加投資的利息；索賠款的利息；錯(cuò)誤扣款的利息。這些利息的具體利率，有這樣 幾種規(guī)定；按當(dāng)時(shí)的銀行貸款利率；按當(dāng)時(shí)的銀行透支利率；按合同雙方

56、協(xié)議和利率。（7）總部管理費(fèi)。主要指工程延誤期間所增加的管理費(fèi)。（8）利潤(rùn)。一般來(lái)說(shuō)由于工程范圍的變更和施工條件變化引起怕索賠，施工單位可 列入利潤(rùn)。索賠利潤(rùn)的款額計(jì)算通常是與原報(bào)價(jià)單中的利潤(rùn)百分率保持一致，即在直接 費(fèi)用的基礎(chǔ)上增加原報(bào)價(jià)單元中的利潤(rùn)率，作為該項(xiàng)索賠的利潤(rùn)。2. 索賠費(fèi)用的計(jì)算原則和計(jì)算方法。在確定賠償金額時(shí)，應(yīng)遵循下述兩個(gè)原則；所 有賠償金額，都應(yīng)該是施工單位為履行合同所必須支出的費(fèi)用；按此金額賠償后，應(yīng)使 施工單位恢復(fù)到未發(fā)生事件前的財(cái)務(wù)狀況。即施工單位不致因索賠事件而遭受任何損失， 但也不得因索賠事件而獲得額外收益。根據(jù)上述原則可以看出，索賠金額是用于賠償施工單位因索賠事件而受到的實(shí)際損 失（包括支出的額外成本的失掉的可得利潤(rùn)） ，而不考慮利潤(rùn)。所以索賠金額計(jì)算的基 礎(chǔ)是成本，用索賠事件影響所發(fā)生的成本減去事件影響時(shí)所應(yīng)有的成本，其差值即為賠 償金額。索賠金額的計(jì)算方法很多