如何識別銀行承兌匯票中的“無真實貿(mào)易背景”

1、如何識別銀行承兌匯票中的“無真實貿(mào)易背景”隨著我國票據(jù)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,銀行承兌匯票作為一種具有高度信用保障、使用便捷的支付結(jié)算工具，應(yīng)用日益廣泛, 但由銀行承兌匯票業(yè)務(wù)引發(fā)的風(fēng)險也屢見不鮮，特別是貿(mào)易背景真實性風(fēng)險。如：2009年，某大型銀行宣城分行向蕪湖龍林機械制造有限公司等3家公司滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票10筆，涉及金額1億元；2011年，任嘯等人通過11戶企業(yè)利用偽造的增值稅*虛構(gòu)交易背景從13家銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)702筆，貼現(xiàn)3336筆，涉及金額215.29億元。那么如何辨別企業(yè)是否具有真實貿(mào)易背景，僅憑一份簡單的貿(mào)易合同嗎？大家習(xí)慣性認為100%保

2、證金足額到位、貿(mào)易合同原件與復(fù)印件審核一致，就基本能夠控制住風(fēng)險。其實不然，筆者認為要控制票據(jù)業(yè)務(wù)中的貿(mào)易背景真實性風(fēng)險，應(yīng)做好以下幾個方面工作：一是簽發(fā)前到企業(yè)實地調(diào)查其資信狀況、經(jīng)營情況等，對企業(yè)的主體資格予以確認，確保其提交的基本資料合法、合規(guī)、真實、有效。二是對貿(mào)易合同的審核，主要從合同本身的真?zhèn)伪鎰e；要素是否齊全；是否具有法律效力；合同金額與企業(yè)規(guī)模是否具有合理性等方面。三是企業(yè)在銀行開立的結(jié)算賬戶使用是否正常，是否有一定的資金結(jié)算業(yè)務(wù)往來。四是監(jiān)控申請承兌金額與當期銷售收入是否匹配；保證承兌匯票用途、金額與客戶經(jīng)營范圍及經(jīng)營規(guī)模是否一致，與企業(yè)提供的會計報表是否相符。五是注重保證金

3、來源的審核，避免因資金來源不合法、不合規(guī)導(dǎo)致的法律風(fēng)險。六是簽發(fā)后客戶經(jīng)理應(yīng)及時收集企業(yè)的增值稅*，并查看購銷雙方、金額及用途與簽發(fā)的銀行承兌匯票是否一致；查驗*的真?zhèn)危梢陨习不帐惥志W(wǎng)站查詢）。為進一步規(guī)范銀承業(yè)務(wù)，保障資金安全，防范票據(jù)風(fēng)險，我們還應(yīng)嚴把“三關(guān)”：待添加的隱藏文字內(nèi)容3一是調(diào)查關(guān)，每簽發(fā)一筆承兌匯票都要嚴格按照操作規(guī)程運作，應(yīng)把企業(yè)的經(jīng)營、負債、 銷售、貨款結(jié)算、盈利水平、擔(dān)保抵押資格及變現(xiàn)能力、風(fēng)險度、兌付等情況調(diào)查清楚，準確把握第一手資料。二是審查關(guān)，審查人員應(yīng)嚴格按照審批權(quán)限和程序進行審查，對不合規(guī)定的承兌匯票一律拒之門外。三是檢查關(guān)，銀行承兌匯票簽發(fā)后，客戶經(jīng)理要跟蹤監(jiān)督承兌匯票的使用情況，看企業(yè)是否按照購銷合同的數(shù)量和金額如期購進，有無套取銀行貼現(xiàn)資金和抵押貸款的情況，產(chǎn)品銷售市場如何，銷售貨款是否按計劃轉(zhuǎn)存。讓企業(yè)的承兌匯票運作納入銀行的監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)問題及時采取有效措施，最大限度地減少風(fēng)險的形成。相關(guān)帖子秦農(nóng)銀行銀行晚下班之爭銀行辦卡審查不嚴客戶信用被“不良”親密接觸農(nóng)信社 上市銀行暗戰(zhàn)“銀銀平臺”ga745-2008銀行自助設(shè)備及自助銀行安全防范的規(guī)定農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)（賣出）協(xié)議書當前農(nóng)信社開辦銀行承兌業(yè)務(wù)存