全面風(fēng)險管理知識試題庫完整

1、全面風(fēng)險管理知識題庫一、單項選擇1、國資委發(fā)布的全面風(fēng)險管理指引中所定義的”風(fēng)險”A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)B、指企業(yè)經(jīng)營過程中對未來事項預(yù)期的不確定性C、未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響D、對企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性2、以下哪項不屬于企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)建立的三道防線？ （）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位第一道防線P38E、風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會C、部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會D、外部中介機(jī)構(gòu)答案：D P463、現(xiàn)階段，全面風(fēng)險管理的特征是：（）A、以”安全與保險“為特征B、以“部控制和控制純粹風(fēng)險”為特征C、以“風(fēng)險管理戰(zhàn)略與企

2、業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征D、以”管理機(jī)會風(fēng)險“為特征答案：C P13-154、根據(jù)財政部下發(fā)的企業(yè)部控制基本規(guī)，以下哪項不是企業(yè)建立和實(shí)施部控制應(yīng)該遷循的基本原則？（）A、全面性原則E、重要性原則C、持續(xù)性原則D、制衡性原則答案：C P97-995、下面哪項是對資金管理風(fēng)險的描述？（）A、由于所在國家政局不穩(wěn)定，海外投資項目產(chǎn)生巨額虧損E、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本年度財務(wù)費(fèi)用增加 8000萬元C、由于會計準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本年度賬面利潤低估 5000萬元D、由于工資計算錯誤導(dǎo)致員工工資錯誤發(fā)放 答案：B P126、哪項不屬于企業(yè)應(yīng)對資金管理風(fēng)險的控制措施？（）A、財務(wù)部門對未來資

3、金使用需求進(jìn)行預(yù)測分析E、財務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)C、企業(yè)通過股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65%D、財務(wù)部門實(shí)時監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平 答案B7、下面哪項不是全面風(fēng)險管理的總體目標(biāo)？（）A、確保將風(fēng)險控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的圍E、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全D、確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃, 保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失答案C P42&下面哪項對風(fēng)險管理策略的理解是錯誤的？（）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險降到最低B、風(fēng)險管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險偏好或風(fēng)險容忍度來制定的C、風(fēng)險管理策略可以單獨(dú)使用

4、也可以組合使用D、制定風(fēng)險管理策略要確定風(fēng)險管理所需人力、財力資源 的配置原則答案A P639、誰是企業(yè)風(fēng)險的最終承擔(dān)者？（）A、股東E、董事會C、監(jiān)事會D、總經(jīng)理答案AP4610、哪一項不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險給企業(yè)帶來的不利影 響？（）A、全球金融危機(jī)帶來匯率的劇烈波動給企業(yè)造成匯兌損失E、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資 金回收的難度C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價格上漲，企業(yè)經(jīng)營成本增加D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊答案D11、下列哪一個關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的述是錯誤的？（）A、過度的控制既浪費(fèi)時間又浪費(fèi)金錢E、過時的信息將導(dǎo)致部控制失效C、控制應(yīng)該針對所有領(lǐng)域的工

5、作情況D、控制應(yīng)該盡量簡單及便于操作答案C12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為 了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā) 生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)E、對所有特定余額的支出要有兩人簽字C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄D、要求部審計部門所有成員成為注冊部審計師答案A13、哪種因素不會使企業(yè)面臨法律風(fēng)險？（）A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅E、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款D、未取得施工許可證或者開工報告擅自施工答案C14、公司總裁，管理層，外部審計人員和部審計人員對建

6、立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級管理人員主要負(fù)責(zé)：（）A、建立恰當(dāng)?shù)目叵到y(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體部控制框架E、復(fù)核財務(wù)信息以及收集和報告該類信息的手段的可靠性和完整性C、確保外部和部審計人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境D、實(shí)施和監(jiān)控董事會設(shè)計的控制制度答案AP10015、控制自評要求員工評價控制措施的適當(dāng)性，并在組織 找到改進(jìn)的機(jī)會。讓員工參與控制自評的原因是：i更好地 激勵員工做正確的事情。ii員工對待其工作是客觀的。iii.員 工能夠獨(dú)立地評價部控制。iv管理人員需要員工的反饋信息。A、i 和 iiB iii 和 ivC、i 和 ivD、ii 和 iv答案C16、企業(yè)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所

7、造成 損失是指下列哪項風(fēng)險？（）A、財務(wù)風(fēng)險E、戰(zhàn)略風(fēng)險C、運(yùn)營風(fēng)險D、市場風(fēng)險答案C P1217、根據(jù)企業(yè)部控制基本規(guī)，對“控制”的最全面的定義是：（）A、設(shè)計用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營和財務(wù)記 錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù)E、設(shè)計用以保證所有會計事項得到恰當(dāng)授權(quán)和會計處理的 過程和程序C、企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在 實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程D、管理層設(shè)計的會計系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序答案C P931&有關(guān)“風(fēng)險”的最好描述是：（）A、發(fā)生對目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性E、發(fā)生對管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某 事件的不確定性C、發(fā)生對目標(biāo)的達(dá)成有正面

8、影響的某事件的不確定性D、發(fā)生對本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件 的不確定性答案D19、在評估一項活動的風(fēng)險時，評估人員應(yīng)評估：（）A、風(fēng)險事件的可能性E、風(fēng)險事件的影響程度C、風(fēng)險事件的可能性和影響程度D、風(fēng)險事件的損失金額答案C P2320、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（）A、誠信和道德觀E、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格C、人力資源政策和實(shí)務(wù)D、授權(quán)和批準(zhǔn)答案D P9521、傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式與全面風(fēng)險管理相同的焦點(diǎn)是（）A、部控制B、財務(wù)風(fēng)險C、事故風(fēng)險D、業(yè)務(wù)風(fēng)險答案AP3522、按照結(jié)果，風(fēng)險可分為：（）A、機(jī)會風(fēng)險和純粹風(fēng)險E、戰(zhàn)略風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險C、部風(fēng)險和外部風(fēng)險D、重要風(fēng)險和重大風(fēng)

9、險答案A P223、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè) 務(wù)流程有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險的活動屬于風(fēng)險管理哪一具體環(huán) 節(jié)業(yè)務(wù)工作？（）A、風(fēng)險評估E、風(fēng)險辨識C、風(fēng)險分析D、風(fēng)險評價答案BP424、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中所愿意承受的風(fēng)險的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（）。A、風(fēng)險偏好B、風(fēng)險容忍度C、風(fēng)險重要性水平D、風(fēng)險管理策略答案AP525、針對某項業(yè)務(wù)風(fēng)險大，超出企業(yè)風(fēng)險容忍度，企業(yè)決定取消該項業(yè)務(wù)，該企業(yè)對這一風(fēng)險采取的風(fēng)險管理策略是（）A、規(guī)避風(fēng)險B、降低風(fēng)險C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險D、承受風(fēng)險答案AP626、全面風(fēng)險管理體系建設(shè)不包括：（）A、規(guī)的公司法人治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理專職部門C、部審計部

10、門D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)答案D P4627、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項原則，對風(fēng)險進(jìn)行排序？（）A、制衡性原則E、風(fēng)險與收益平衡原則C、重要性原則D、適應(yīng)性原則答案B P642&以下不屬于美國薩班斯法案404條款對企業(yè)部控制監(jiān)A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)部控制結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告程序的責(zé)任報告E、管理層就對公司部控制結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告程序的有效性出具評價C、公司首席執(zhí)行官和財務(wù)官簽字保證公司財務(wù)報告的真實(shí) 性及控系統(tǒng)的完善性D、建立完善的部控制信息系統(tǒng)答案D P9129、以下各項對部控制評價描述不正確的是（）A、部控制評價僅對財務(wù)報告部控制有效性進(jìn)行評價，非財務(wù)報告部控制?E、由企業(yè)授權(quán)的部審計機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組

11、織實(shí)施C、圍繞部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、部監(jiān)督 等要素進(jìn)行評價D、部控制評價機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力答案 AP108-10930、企業(yè)通過購買保險的方式來應(yīng)對運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險,這是哪項風(fēng)險管理策略的具體應(yīng)用？（）A、規(guī)避風(fēng)險B、降低風(fēng)險C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險D、承受風(fēng)險答案CP631、以下對剩余風(fēng)險描述錯誤的是（）A、剩余風(fēng)險是實(shí)施風(fēng)險管理及有計劃的應(yīng)對措施后剩余的風(fēng)險E、剩余風(fēng)險是企業(yè)僅對重大、重要風(fēng)險實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險C、剩余風(fēng)險不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平D、不論采取什么風(fēng)險應(yīng)對措施，都會有些剩余風(fēng)險答案EP732、以下哪項不是董

12、事會/總經(jīng)理辦公會在全面風(fēng)險管理建設(shè)中的職責(zé)？（）A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序E、確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度C、建立風(fēng)險管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新D、批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案 答案C P4733、對企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營過程進(jìn)行全面分析，對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風(fēng)險，找出潛在風(fēng)險因素的風(fēng)險辨識 方法是（）A、分解分析法E、失誤樹分析法C、生產(chǎn)流程分析法D、事故分析法答案C P5434、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入控流程，通過全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè)計要求對比，以發(fā)現(xiàn)控 流程缺陷的方法稱作（）A、返回測試E、穿行測試C、壓力測試

13、D、風(fēng)險管理自我評估答案B P7535、以下對壓力測試描述不正確的是（）A、壓力測試是指在極端情景下，分析評估風(fēng)險管理模型或控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法E、壓力測試目的是評價風(fēng)險管理或控流程的成熟度C、假設(shè)極端情形時不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來可能會出現(xiàn)的事情D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā) 生，后果十分嚴(yán)重的事情答案B P7536、以下對部控制五要素認(rèn)識錯誤的是（）A、控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制 意識風(fēng)險評估是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)C、控活動指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序D、各要素之間是一項要素影

14、響下一項要素的順序過程，例如風(fēng)險評估僅直接影響控活動 答案 D P95-9637、部環(huán)境不包括（）A、員工的誠信、職業(yè)道德和工作勝任能力B管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工答案D P953&以下不屬于企業(yè)部控制基本規(guī)對風(fēng)險評估要求的A、充分了解企業(yè)風(fēng)險來自何方E、進(jìn)行有效的風(fēng)險識別和分析，確定風(fēng)險控制重點(diǎn)C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對D、建立風(fēng)險事件庫答案D P10239、以下不屬于對流程層面的部控制進(jìn)行評價的工作步驟A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述B、識別風(fēng)險與控制C、對缺陷進(jìn)行整改D、執(zhí)行控制測試 答案C P11040、企業(yè)風(fēng)險管理框架目標(biāo)

15、體系中，增加的部控制整合框架所沒有的一類目標(biāo)是（）A、戰(zhàn)略目標(biāo)E、運(yùn)營目標(biāo)C、報告目標(biāo)D、遷循法規(guī)目標(biāo)答案AP25二、多項選擇1、根據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估，應(yīng)包括：（）A、風(fēng)險辨識E、風(fēng)險預(yù)測C、風(fēng)險分析D、風(fēng)險評價答案ACD P42、基本風(fēng)險管理工具或方案應(yīng)包括：（）A、規(guī)避風(fēng)險B、降低風(fēng)險C、承受風(fēng)險D、分擔(dān)風(fēng)險答案 ABCD P643、依據(jù)省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引，全面風(fēng)險管理工作主要包括：（）A、建立全面風(fēng)險管理基本流程E、健全風(fēng)險管理組織體系C、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)D、形成全面風(fēng)險管理文化答案 ABCD P434、風(fēng)險管理基本流程包括：（A、收集風(fēng)險管理初始信

16、息E、進(jìn)行風(fēng)險評估C、制定風(fēng)險管理策略D、進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移答案ABC P435、監(jiān)督風(fēng)險管理有效性可以采用哪些方法？（）A、壓力測試E、返回測試C、穿行測試D、風(fēng)險管理自我評估答案 ABCD P756、對風(fēng)險管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有:A、風(fēng)險管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險管理流程完整穩(wěn)定B管理層重視風(fēng)險管理,形成一定的評估標(biāo)準(zhǔn)C、風(fēng)險管理對戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險管理納入各部門的管理考核圍D、風(fēng)險管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)疇答案ABC P807、根據(jù)企業(yè)部控制基本規(guī)，企業(yè)加強(qiáng)部控制，是為了合理保證以下哪幾項基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（）A、經(jīng)營的效率和效果B財務(wù)報告及經(jīng)營管

17、理信息的真實(shí)、可靠和完整C、資產(chǎn)的安全完整D、國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求答案ABCD8、以下有關(guān)部控制的說法中正確的是（ ）oA、部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策E、部控制系統(tǒng)包括兩個因素，分別是控制環(huán)境和控制政策 與程序C、部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營的效益和效率，卻無助于財 務(wù)報告的可靠性與合規(guī)性D、完善的部控制系統(tǒng)還有助于確保對及對外報告的質(zhì)量 答案ABD9、以下哪些是企業(yè)部控制基本規(guī)對部監(jiān)督的要求？（ ）A、制定部控制監(jiān)督制度E、制定部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)C、定期對部控制的有效性進(jìn)行自我評價D、中介機(jī)構(gòu)對部控制評價答案 ABC P10610、部控制要素包括（）A、控環(huán)境E、風(fēng)險評

18、估C、信息與溝通及監(jiān)督D、目標(biāo)設(shè)定答案AEC P9511、根據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，風(fēng)險分類一般分為（）A、戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險E、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險C、財務(wù)風(fēng)險、安全風(fēng)險D、環(huán)保風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險答案ABC P1212、實(shí)施全面風(fēng)險管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（A、）減少績效不穩(wěn)定性E、C、強(qiáng)化公司治理提高應(yīng)對外部環(huán)境變化能力D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心答案 ABCD P32-3413、全面風(fēng)險管理的聚焦點(diǎn)在于（）A、財務(wù)風(fēng)險E、事故風(fēng)險C、業(yè)務(wù)風(fēng)險D、部控制答案CD P3514、在下面對全面風(fēng)險管理的理解中，正確的有（A、全面風(fēng)險管理是一種理念，即把企業(yè)放

19、到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)外部環(huán)境的不確定性E、全面風(fēng)險管理以風(fēng)險為管理對象C、全面風(fēng)險管理是積極、主動的管理風(fēng)險D、全面風(fēng)險管理具有全面性答案 ABCD P31-3215、實(shí)施全面風(fēng)險管理的總體目標(biāo)為（）A、確保將風(fēng)險控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的圍E、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會、遇守有關(guān)法律法規(guī)及企 業(yè)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通C、確保企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提髙經(jīng)營活動的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計劃，降低企業(yè)損失答案 ABCD P4216、企業(yè)在風(fēng)險辨識過程中，會采用以下哪些辨識方法:( )A、生產(chǎn)流程分析法E、風(fēng)險專家調(diào)查列舉法C、分

20、解分析法D、失誤樹分析方法答案 AECD P54-5517、全面風(fēng)險管理工作涉及企業(yè)各個層面和部門，下列哪 些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)()A、定期收集、識別、匯總和評估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險E、研究制定可行的風(fēng)險解決方案C、實(shí)施董事會/總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的重大風(fēng)險解決方案D、制訂風(fēng)險管理計劃，對風(fēng)險管理工作進(jìn)行考核答案ABC P49在風(fēng)險評估過程中,下面哪些人員參與風(fēng)險評估工作？A、公司管理層部門管理層C、關(guān)鍵流程責(zé)任人D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險專業(yè)人員答案 ABCD P5319、在下面關(guān)于風(fēng)險管理策略的論述中，哪些說法是正確的？（）A、風(fēng)險管理策略一般包括風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度、有效性 標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理工具、風(fēng)

21、險管理資源配置E、風(fēng)險管理策略就是將風(fēng)險降到最低，不惜代價消除風(fēng)險C、風(fēng)險管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險偏好或風(fēng)險容忍度來制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用D、風(fēng)險偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價值的過程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險的取向、數(shù)量和水平 答案ACD20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險管理水平可分為哪些階段?A、臨時、初始階段B、可重復(fù)階段C、可控階段D、領(lǐng)先階段答案 ABCD P76-8221、企業(yè)建設(shè)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動因素?A、國際資本市場要求大力強(qiáng)化部控制E、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)部控制C、提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果需要建立部控制D、企業(yè)防風(fēng)險的需要完善部控制答案 A

22、ECD P89-9122、以下哪些規(guī)文件，涉及部控制規(guī)要求？（）A、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)部控制的指導(dǎo)原則B、會計法C、企業(yè)部控制基本規(guī)D、企業(yè)部控制配套指引答案 ABCD P87-8923、建立實(shí)施部控制應(yīng)遷循的原則包括（）A、全面性原則E、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則答案 ABCD P97-9924、以下措施中，哪些屬于控制活動的控制措施？（）A、不相容職務(wù)分離控制B、授權(quán)審批控制C、會計系統(tǒng)控制D、預(yù)算控制答案 ABCD P10325、如何實(shí)施部控制評價？（）A、確定控評價圍，實(shí)施風(fēng)險評估，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險E、對控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測試和評價C、缺陷及整改識別并記錄缺陷D、管理層部控制評

23、價報告答案 AECD P109-U026、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理 流程的必要手段，在參與訪談時應(yīng)把握以下原則：（）A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則B、開放性原則C、性原則D、全面性原則答案 ABC P11227、下面對部控制要素的說法中，哪些是正確的？（）A、控環(huán)境要素是推動企業(yè)發(fā)展的發(fā)動機(jī)，也是其他一切要素的核心E、風(fēng)險評估是識別、分析相關(guān)風(fēng)險以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)C、控活動指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對風(fēng)險采取的控制措施D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營管理所需信息必須被識別、獲 得并以一定形式及時傳遞，以便員工履行職責(zé)答案 ABCD P95-962&下列有關(guān)優(yōu)

24、越部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)E、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度C、設(shè)立部審計機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色 的企業(yè)文化答案 AECD P100-10129、在風(fēng)險評估過程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯誤?A、對風(fēng)險的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解B、沒有把所有的利益相關(guān)者都包括在C、沒有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位D、沒有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用 答案ABC P6130、全面風(fēng)險管理報告一般包括以下類型：（）A、投資項目風(fēng)險分析報告E、風(fēng)險現(xiàn)狀評估報告C、經(jīng)營風(fēng)險報告D、專題研究報告答案ABCD31、

25、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī) 構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn) 雖然經(jīng)過多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對全面風(fēng)險管理沒有 整體的印象，甚至不知道風(fēng)險管理到底在做什么。針對上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（）A、全面風(fēng)險管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險管理意識尚未建E、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制C、全面風(fēng)險管理時效性較長，嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期很難看到立竿見影的效果D、加大全面風(fēng)險管理宣傳力度，運(yùn)用報刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險管理意識E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法 答案ABCDE32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了

26、中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn) 在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程, 但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不 清晰。針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開展，長 期以來已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。E、細(xì)化工作沒有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn) 作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期沒有效益C、如果細(xì)化流程，需要對現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價 值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級、四級流程，明 確流程中各個崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑D、這個工作應(yīng)該由風(fēng)險管理部門承擔(dān)，我們不具備這個能答

27、案AC33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn) 各單位和各部門在認(rèn)識風(fēng)險的時候，普遍認(rèn)為風(fēng)險就是問題， 有些人將風(fēng)險識別等同于查找問題，甚至認(rèn)為本單位或者本部 門沒有風(fēng)險。針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個現(xiàn)象的原因之一是對風(fēng)險缺乏正確的認(rèn)識，把風(fēng)險等同于問題，而不是未來的不確定性E、查找風(fēng)險的過程就是在查找問題，兩者是等同的C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒有風(fēng)險D、沒有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒有風(fēng)險的，要發(fā) 展就會存在風(fēng)險。答案AD34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險管理項目組,在試點(diǎn)企

28、業(yè)工作時,項目組結(jié)合調(diào)查問卷中的容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時，發(fā)現(xiàn)主要管理 人員對于調(diào)查問卷容一無所知，經(jīng)詳細(xì)詢問得知，在填寫調(diào)查 問卷時，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調(diào)查問卷傳 遞給項目組。針對這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個現(xiàn)象的原因之一是沒有認(rèn)識到風(fēng)險管理是全員 參與的過程，每個人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng) 險的識別風(fēng)險管理才具有代表性和全面性。E、兼職風(fēng)險管理員識別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高C、項目組應(yīng)該對問卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，圍的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成D、為保證填寫問卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報答案AC35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管

29、理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn) 部分人員在識別風(fēng)險時，并未著眼于未來，而是針對以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險的描述并不清晰。項目組 經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫問卷，不知道最后 而且只有少數(shù)幾個人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、要求員工在調(diào)查問卷填寫前要對填寫說明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫E、將修正后的調(diào)查問卷結(jié)果進(jìn)行反饋C、填寫過程家商量填寫，避免出現(xiàn)錯誤D、遷循多一事不如少一事原則，干脆不填寫答案AB36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)

30、工作時，項目組在第 二次的調(diào)查問卷評估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問卷出現(xiàn)明顯的偏科 特征，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風(fēng)險，而對其他領(lǐng)域的風(fēng)險 并不填寫。針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定 性及可能帶來的影響，僅僅是將風(fēng)險管理作為一項業(yè)務(wù)。E、每個管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對所有識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域C、為保障評估結(jié)果的準(zhǔn)確，對于專業(yè)評估和非專業(yè)評估均設(shè)置了不同的權(quán)重D、僅針對專業(yè)評估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問題，其他專業(yè)并不精通，盲目評估會帶來評估結(jié)果失真答案AB

31、C37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī) 構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn) 在評估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評估結(jié)果，認(rèn)為評 估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險未能識別。針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、存在這個現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問卷填寫過程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基 礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時關(guān)注，導(dǎo)致評估結(jié)果與自身 期望值出現(xiàn)偏差E、部分管理人員未能充分認(rèn)識到風(fēng)險管理主體是企業(yè)本 身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人C、評估時權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險評估結(jié)果出現(xiàn)偏差D、風(fēng)險評估應(yīng)以項目組評估為主答案AEC3

32、&為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī) 構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時，項目組在組 織風(fēng)險應(yīng)對方案制定時，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)該 由項目組人員填寫，項目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針 對該風(fēng)險提出應(yīng)對措施。針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、部分管理人員未能充分認(rèn)識到風(fēng)險管理主體是企業(yè)本 身，寄希望于他人E、項目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域提出 風(fēng)險應(yīng)對措施，并對應(yīng)對的措施是否合理提出專業(yè)意見，不可能也無力替代各專業(yè)應(yīng)對措施C、風(fēng)險應(yīng)對措施制定的過程就是重新梳理、思考以往工作,對未來工作的一項規(guī)劃和管理D、應(yīng)對措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險管理項目組控制答

33、案AEC39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險管理流 程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識別工作做的越充分，風(fēng)險評估 的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險越多，日后的風(fēng)險應(yīng)對措施就 會越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險越多，自己的工作越多，還不如不提”針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、產(chǎn)生這個觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項工作作為一項任務(wù)，以完成上面布置的 任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。E、風(fēng)險不因未識別出或故意不識別而消滅，正視風(fēng)險的存在才能有效的管理風(fēng)險 臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會喪失C、逃避風(fēng)險或者未能提前采取風(fēng)險應(yīng)對措施，風(fēng)險一

34、旦來D、識別的風(fēng)險越少，工作越少，最大程度減輕工作量 答案ABC40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作，xx集團(tuán)聘請了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn) 在部控制流程梳理過程中，有些管理人員認(rèn)為控矩陣描述的容 正是企業(yè)正在做的工作，費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來，實(shí) 際用處不大，對于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有什么用 處。針對上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）A、部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個方面：一是部控制體 系不健全，第二是部控制執(zhí)行存在缺陷。E、在控初期建設(shè)過程中，重點(diǎn)解決的問題是執(zhí)行過程中存 在的缺陷，即是否執(zhí)行的問題C、部控制文檔提供了一個執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)按照這個

35、規(guī) 設(shè)計控文檔，也應(yīng)該按照這個規(guī)進(jìn)行執(zhí)行D、部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正答案ABCD三、判斷1、全面風(fēng)險管理就是風(fēng)險控制。（X）2、全面風(fēng)險管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險管理部門。（X ）3、我們不是全面風(fēng)險管理牽頭部門，只需要填寫一次調(diào)查問卷就可以了。（ X ）4、全面風(fēng)險管理是在查找管理中的問題，是對企業(yè)的以前 的經(jīng)營問題進(jìn)行認(rèn)定。（X ）5、全面風(fēng)險管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計與風(fēng)險管理部。（X ）6、集團(tuán)將風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營 風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn) 略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營部、財務(wù)部和審計與風(fēng)險管理部負(fù)責(zé) 管理這些風(fēng)險，與其他部門無關(guān)。（X ）7

36、、所有識別出的風(fēng)險都應(yīng)該做更好的管理。（X ）&風(fēng)險不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來的機(jī)會,因此全面風(fēng)險管理核心容就是控制純粹風(fēng)險，把握機(jī)會風(fēng)險。 （V ）9、全面風(fēng)險管理是從部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，部控制是 風(fēng)險管理的一部分。（V ）10、我不是全面風(fēng)險管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險 管理員，全面風(fēng)險管理與我沒有關(guān)系。（X ）11、我們部門（單位）業(yè)務(wù)簡單，應(yīng)該沒有風(fēng)險、全面風(fēng) 險管理對我們并不適用。（X ）12、全面風(fēng)險管理具有時效性，風(fēng)險管理流程每年只需要 進(jìn)行一次。（X ）13、部控制是針對上市公司的要求，集團(tuán)其他非上市單位 無須執(zhí)行。（X ）14、全面風(fēng)險管理的策略包括風(fēng)險偏

37、好和風(fēng)險承受度、全 面風(fēng)險管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理的工具選擇、全面風(fēng)險管 理的資源配置等四個方面。（V ）15、集團(tuán)通過全面風(fēng)險管理，要徹底的消滅全部的風(fēng)險。(X )16、全面風(fēng)險管理主要是集團(tuán)審計與風(fēng)險管理部在推進(jìn)， 我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來開展工作就可以了。（ X ）17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以暫時不 用開展全面風(fēng)險管理工作。（X ）1&根據(jù)要求，黃金礦業(yè)股份應(yīng)在2012年1月1日起, 實(shí)施企業(yè)部控制基本規(guī)及配套指引。（V ）19、風(fēng)險管理部門的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險管理工作提供方法論和工具指導(dǎo)，并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理過程。20、風(fēng)險管理應(yīng)對措施制定完成后，風(fēng)險管

38、理部門應(yīng)對措 施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（V ）21、通過推行全面風(fēng)險管理，企業(yè)可以對風(fēng)險進(jìn)行有效管 理，徹底消除風(fēng)險。（X ）22、風(fēng)險管理工作涉及企業(yè)的各個部門，主要是以風(fēng)險管 理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（X ）23、全面風(fēng)險管理工作是一項持久的工作，一般需要花上3-5年時間，才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的目標(biāo)，僅是搭建體系一般 至少需要1-3年的時間。（7 ）24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管 理流程后才能獲得益處。（X ）25、各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營中的風(fēng)險管理工作，對經(jīng) 營過程中的風(fēng)險管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全 面風(fēng)險管理的直接責(zé)任人。（V ）26、風(fēng)險管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開始,自執(zhí)行 管理層逐