財(cái)務(wù)部培訓(xùn)手冊(cè)

1、51tang paradise 財(cái)務(wù)部培訓(xùn)手冊(cè)財(cái)務(wù)部培訓(xùn)手冊(cè)前 言財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定，組織財(cái)會(huì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督，正確分配企業(yè)收益；該手冊(cè)將從核算、收銀、倉(cāng)管、票務(wù)等方面規(guī)范工作流程，提高部門(mén)工作質(zhì)量與效率。目 錄第一章、財(cái)務(wù)部綜述一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)及人員編制架構(gòu) 4二、財(cái)務(wù)部工作職責(zé) 5第二章、收銀組一、 工作職責(zé) 6二、 操作制度 71、 電腦操作管理制度 82、 領(lǐng)票售票管理制度 93、 其他票據(jù)的管理 10三、收銀組規(guī)程細(xì)則 111、 票房業(yè)務(wù) 111） 售票 122） 交款及統(tǒng)計(jì) 133） 御宴宮收銀流程細(xì)則 144） 芳林苑收銀流

2、程細(xì)則 15第三章、倉(cāng)管組一、工作職責(zé) 17二、操作制度 17 倉(cāng)庫(kù)物資防火安全責(zé)任制度 17三、倉(cāng)管組規(guī)程細(xì)則 181、 倉(cāng)庫(kù)工作任務(wù) 192、 倉(cāng)管工作規(guī)程細(xì)則 191） 入庫(kù)程序 192） 出庫(kù)程序 203） 庫(kù)存物資的存儲(chǔ)與保管 204） 檢查 215） 盤(pán)點(diǎn) 21第四章、會(huì)計(jì)核算組一、工作職責(zé) 23二、會(huì)計(jì)核算組規(guī)程細(xì)則 231、 景區(qū)會(huì)計(jì)核算崗位作業(yè)規(guī)程 231） 收入會(huì)計(jì)崗位 232） 成本會(huì)計(jì)崗位 24a. 成本的確認(rèn) 24b. 結(jié)轉(zhuǎn)商品成本 25c. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序 25d. 借款程序 26e. 資產(chǎn)管理及核算程序 27f. 財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析 283） 預(yù)算崗位 29a、 編

3、制年度預(yù)算 29b、 預(yù)算分析與考核控制 29c、 監(jiān)督檢查 30d、 預(yù)算編制格式 30e、 預(yù)算指標(biāo)實(shí)施考核及調(diào)整控制 312、 御宴宮核算組作業(yè)規(guī)程 313、 芳林苑核算組作業(yè)規(guī)程 33 稽核崗作業(yè)規(guī)程 361、 單據(jù)管理 362、 稽核流程 363、 報(bào)表統(tǒng)計(jì)審核 374、 帳單審核 375、 其他工作 38第五章、票庫(kù)組 一、工作職責(zé) 39二、票庫(kù)組規(guī)程細(xì)則 391、票務(wù)崗操作規(guī)程細(xì)則 392、會(huì)計(jì)檔案崗操作規(guī)程細(xì)則 42第一章、財(cái)務(wù)部一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)及人員編制：二、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1. 負(fù)責(zé)按照會(huì)計(jì)法和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定，組織財(cái)會(huì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)

4、監(jiān)督。2. 負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員和業(yè)務(wù)人員搞好市場(chǎng)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)預(yù)算、成本核算，研究市場(chǎng)動(dòng)向，協(xié)助公司總經(jīng)理對(duì)企業(yè)總體規(guī)劃，以及總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)做出決策，并隨時(shí)向總經(jīng)理或董事會(huì)提出財(cái)務(wù)決策建議（包括籌資、投資、存貨、成本、定價(jià)、銷(xiāo)售、利潤(rùn)決策）。3. 負(fù)責(zé)參與公司改造、商品價(jià)格、薪酬分配方案、重要經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、工程項(xiàng)目的洽談、審查、簽訂工作。4. 負(fù)責(zé)組織本公司財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理等方面的工作。5. 負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)決算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和專(zhuān)題報(bào)告。6. 負(fù)責(zé)公司門(mén)票、表演票、餐飲銷(xiāo)售點(diǎn)、酒店等收銀管理工作。7. 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、物資材料、辦公用品的

5、收、發(fā)、存等倉(cāng)管安全管理工作。8. 負(fù)責(zé)公司工程園林預(yù)、決算的審查，基本建設(shè)工程的預(yù)、決算管理工作。第二章、收銀組一、 工作職責(zé)1收銀員工：1） 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，服從班次安排，嚴(yán)格遵守公司一切規(guī)章制度，上崗時(shí)按規(guī)定著裝，佩帶工號(hào)牌，準(zhǔn)備好收款章等業(yè)務(wù)用品認(rèn)真細(xì)致，按章操作，做好當(dāng)日收款結(jié)算。2） 負(fù)責(zé)領(lǐng)取保管出售園票，并做好造冊(cè)登記及簽收，掌握各種票的種類(lèi)、價(jià)格及優(yōu)惠辦法；做到筆筆清楚3） 負(fù)責(zé)每日所收現(xiàn)金要與賬單、電腦相符，切實(shí)做到長(zhǎng)交短補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不清應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，以便查清原因。4） 售票要做到準(zhǔn)確、快捷、唱收唱付無(wú)差錯(cuò)。5） 因收銀員責(zé)任發(fā)生的現(xiàn)金短缺或其它經(jīng)濟(jì)損失，由收銀員負(fù)責(zé)賠償。耐

6、心解釋顧客提出的問(wèn)題，堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)服務(wù)、杜絕顧客投訴。簽轉(zhuǎn)賬單要及時(shí)，手續(xù)不全下班之前一定要及時(shí)追補(bǔ)齊全。6） 嚴(yán)禁非工作人員進(jìn)入票房。按規(guī)定使用電腦、收款機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、計(jì)算器并保養(yǎng)好，搞好規(guī)定區(qū)域內(nèi)崗位衛(wèi)生，保持室內(nèi)外環(huán)境衛(wèi)生清潔，按公布時(shí)間準(zhǔn)時(shí)開(kāi)窗售票。7） 熟悉收款業(yè)務(wù)，熟練掌握、規(guī)范操作收銀工作程序。熟練使用普通話(huà)，同時(shí)掌握簡(jiǎn)單的英語(yǔ),嚴(yán)禁在電腦上玩電子游戲。8） 準(zhǔn)確打印賬單，及時(shí)快捷的收好客人所付費(fèi)用，對(duì)各種鈔票辨明真?zhèn)?、不錯(cuò)收漏收；兌換當(dāng)日所需零鈔，備用金天天核對(duì)，不得以白條抵現(xiàn)。9） 做好交接工作，上班前應(yīng)先詳細(xì)查閱交接本，下班前將當(dāng)班時(shí)發(fā)生的問(wèn)題及所處理的工作詳細(xì)記入交接本，并做好

7、鑰匙交接。清點(diǎn)備用金及各類(lèi)辦公用品，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。10） 管理好各種票據(jù)，并及時(shí)上繳審核組以備核查。做好日盤(pán)、月盤(pán)，保證票款票帳相符。11） 各班收銀員將當(dāng)班時(shí)所收營(yíng)業(yè)款清點(diǎn)好封包，并編制好收入日?qǐng)?bào)表連同賬單由保安陪同按規(guī)定線(xiàn)路到指定地點(diǎn)上交票款。做到一班一清，與營(yíng)運(yùn)總賬相符。12） 嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)禁座支營(yíng)業(yè)款。2收款室：1） 嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度。2） 保守公司業(yè)務(wù)機(jī)密，不得向外人透露有關(guān)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3） 負(fù)責(zé)園區(qū)內(nèi)各收銀點(diǎn)的營(yíng)業(yè)款封包的匯交與監(jiān)點(diǎn)。4） 負(fù)責(zé)收銀工作與各環(huán)節(jié)的銜接、聯(lián)系，保證營(yíng)業(yè)款。5） 努力精通分工范圍內(nèi)的電腦系統(tǒng)操作，對(duì)收銀員進(jìn)行檢查考核、幫助指導(dǎo)，對(duì)售票情況進(jìn)

8、行核對(duì)。6） 按規(guī)定領(lǐng)取票證，做好每日營(yíng)業(yè)報(bào)表。7） 了解公司新的政策和規(guī)定，及時(shí)組織員工進(jìn)行學(xué)習(xí)和掌握。8） 做好清潔衛(wèi)生工作，確保收款室有一個(gè)潔凈的工作環(huán)境。二、收銀組管理制度：1. 工作細(xì)則：1） 上下班應(yīng)按正常步驟開(kāi)關(guān)計(jì)算機(jī)。2） 嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用電腦設(shè)備，嚴(yán)禁隨意操作，嚴(yán)禁用力敲擊鍵盤(pán)、撥弄機(jī)器，不得用力拉扯插接部位。 3） 不準(zhǔn)隨意搬動(dòng)收銀系統(tǒng)設(shè)備，違反造成損害者，后果自負(fù)。4） 當(dāng)班期間要正確操作計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序，不準(zhǔn)對(duì)程序文件進(jìn)行隨意刪除、修改。5） 當(dāng)班期間若遇到電腦發(fā)生意外故障，應(yīng)首先檢查電源連接線(xiàn)是否接觸正常，嚴(yán)禁擅自處理，必須當(dāng)場(chǎng)做出書(shū)面記錄并及時(shí)向電腦房報(bào)告。6）

9、結(jié)賬方式不明確的賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)詢(xún)問(wèn)收銀組帶班領(lǐng)導(dǎo)。7） 下班時(shí)，應(yīng)及時(shí)退出自己的代號(hào)。8） 各收銀員不得泄露電腦密碼，或竊取他人密碼進(jìn)入與自己業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的系統(tǒng)。9） 收銀員需對(duì)自己代號(hào)下操作的各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)。 10） 任何收銀員不得擅自打印報(bào)表，不準(zhǔn)向無(wú)關(guān)人員泄露電腦中的各種數(shù)據(jù)。11） 收銀員必須節(jié)約使用電腦打印紙，每班收銀所用賬單、門(mén)票必須連號(hào)，并在交接本上寫(xiě)清當(dāng)班所用賬單、門(mén)票及移交下一班賬單、門(mén)票號(hào)碼。12） 嚴(yán)禁在賬單上隨意涂改原始數(shù)據(jù)，不得隨意作廢賬單，如有作廢，需寫(xiě)明原因并請(qǐng)直屬領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)證明后，隨同當(dāng)班所用賬單一并上交審核部門(mén)。13） 結(jié)賬后，如客人對(duì)其賬單產(chǎn)生疑問(wèn)，收銀員應(yīng)耐心向客人

10、說(shuō)明說(shuō)明賬單內(nèi)容及公司各類(lèi)價(jià)格政策、訂價(jià)依據(jù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。14） 如收銀員賬款有誤（錯(cuò)誤結(jié)賬等），應(yīng)立即致歉，并馬上更正，消除客人的不良印象。15） 各窗口售票員到收款處領(lǐng)取新的票證時(shí)，需當(dāng)面點(diǎn)清張數(shù)并簽字確認(rèn)。16） 各售票窗口每天下班關(guān)窗后，將剩余的票證，交回收款處，統(tǒng)一保管。2. 領(lǐng)票售票管理標(biāo)準(zhǔn)：1） 票務(wù)管理a. 售票員能熟練使用普通話(huà)，同時(shí)掌握票價(jià)、景區(qū)名稱(chēng)、禮貌用語(yǔ)等簡(jiǎn)單的英語(yǔ)對(duì)話(huà)。b. 熟悉公司發(fā)行的各種門(mén)票、演出票、活動(dòng)票的種類(lèi)、價(jià)格及優(yōu)惠辦法。c. 每日按時(shí)到財(cái)務(wù)部票庫(kù)領(lǐng)票。保證當(dāng)日的門(mén)票、演出票的銷(xiāo)售，避免出現(xiàn)缺票現(xiàn)象，并備好足夠的零鈔。d. 售票準(zhǔn)確、快捷、唱收唱付無(wú)差

11、錯(cuò)。e. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定，交接班當(dāng)面點(diǎn)清票、款，按時(shí)向財(cái)務(wù)部上繳票款。f. 認(rèn)真做好日盤(pán)、月盤(pán)工作，保證票款相符，票帳相符。g. 熱情接待游客，耐心為游客提供各種咨詢(xún)。h. 嚴(yán)禁非工作人員進(jìn)入票房，確保票房安全。2） 檢查與獎(jiǎng)罰a. 領(lǐng)班每天對(duì)所負(fù)責(zé)的票房進(jìn)行經(jīng)常性檢查，并在領(lǐng)班檢查、交接記錄本上登記，每周將檢查結(jié)果匯總上報(bào)總領(lǐng)班。b. 總領(lǐng)班每周到票房進(jìn)行兩次集中檢查。c. 主管每月至少對(duì)各票房進(jìn)行一次綜合檢查。d. 主要檢查內(nèi)容：l 勞動(dòng)紀(jì)律、崗位衛(wèi)生、員工服務(wù)態(tài)度、安全設(shè)施完好狀況。l 銷(xiāo)售門(mén)票與申領(lǐng)門(mén)票編號(hào)是否相同，若編號(hào)不符，查其來(lái)源。l 優(yōu)惠票銷(xiāo)售是否與團(tuán)體購(gòu)票優(yōu)惠單、公司領(lǐng)導(dǎo)批

12、條等憑證上注明的購(gòu)票數(shù)量相符。l 售票員售票金額是否與門(mén)票、主題演出票銷(xiāo)售數(shù)量相符。l 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)員工按大唐芙蓉園旅游發(fā)展有限公司員工獎(jiǎng)罰制度予以處罰。3. 其他票據(jù)的管理1） 發(fā)票管理：a. 公司所用的各類(lèi)發(fā)票由稅務(wù)會(huì)計(jì)購(gòu)買(mǎi)后，交由票務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理，進(jìn)行發(fā)票的收發(fā)登記與收回注銷(xiāo)工作。b. 在收發(fā)與注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)登記發(fā)票號(hào)碼、領(lǐng)用人、交回注銷(xiāo)人、作廢張數(shù)等詳細(xì)使用情況。c. 對(duì)交回的存根整理后妥善保管。2） 其他票據(jù)管理：其他票據(jù)和發(fā)票一樣是公司經(jīng)營(yíng)收費(fèi)的依據(jù)，同樣應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)格的管理，其管理與發(fā)票管理的辦法相同。三、收銀組規(guī)程細(xì)則：1. 票房業(yè)務(wù)1） 售票前準(zhǔn)備工作a. 準(zhǔn)時(shí)上下班，按

13、規(guī)定要求簽到（簽退），著工服、佩工卡，遵守公司的勞動(dòng)紀(jì)律。b. 查看票房門(mén)窗、保險(xiǎn)柜是否正常。c. 搞好票房?jī)?nèi)及售票窗外的清潔衛(wèi)生工作。d. 開(kāi)園前擺放好當(dāng)日門(mén)票的價(jià)格牌。e. 領(lǐng)班根據(jù)前日票房門(mén)票的結(jié)余數(shù)量及當(dāng)日游客的預(yù)測(cè)量，到財(cái)務(wù)部票庫(kù)領(lǐng)取當(dāng)日所需的各種門(mén)票，票種、數(shù)量點(diǎn)清無(wú)誤后領(lǐng)出，并領(lǐng)給各售票員。f. 根據(jù)需要到財(cái)務(wù)部?jī)稉Q每日所需的零鈔。2） 售票a. 客人走進(jìn)窗口，售票員向客人問(wèn)候“歡迎光臨”，并向客人詢(xún)問(wèn)需要購(gòu)買(mǎi)的票種。b. 售票員根據(jù)大唐芙蓉園門(mén)票及主題演出票價(jià)格體系向客人出售門(mén)票，售票過(guò)程做到熱情禮貌，唱收唱付，散客票銷(xiāo)售需在30秒內(nèi)完成。c. 售票結(jié)束時(shí)，售票員向客人說(shuō)“謝謝

14、”或“歡迎下次光臨”等用語(yǔ)。d. 客人購(gòu)劇院票時(shí)，售票員向客人解釋劇院票的使用辦法及演出時(shí)間。e. 向閉園前一小時(shí)購(gòu)票的游客提醒景區(qū)的閉園時(shí)間及景區(qū)內(nèi)仍有的主要活動(dòng)。f. 當(dāng)老人、兒童要求購(gòu)買(mǎi)半票時(shí)，主動(dòng)向客人解釋享受優(yōu)惠半票條件，并要求兒童測(cè)量身高。g. 對(duì)10人以上的中小學(xué)學(xué)生團(tuán)隊(duì)，憑市場(chǎng)部銷(xiāo)售組開(kāi)具的經(jīng)理審批的優(yōu)惠單，享受半價(jià)優(yōu)惠，同時(shí)每10人團(tuán)可對(duì)一名帶隊(duì)老師實(shí)行免票。h. 對(duì)20人以上的幼兒園團(tuán)體，可享受1/3票價(jià)優(yōu)惠，即20元/票，每團(tuán)可對(duì)3名帶隊(duì)教師實(shí)行免票。i. 對(duì)持殘疾證及軍殘證的殘疾人予以免票優(yōu)惠（社會(huì)一級(jí)殘疾人一名陪同人員可享受半票優(yōu)惠，軍殘一至二級(jí)殘疾人一名陪同人員可享

15、受半票優(yōu)惠）。j. 售票員按大唐芙蓉園門(mén)票及主題演出票新價(jià)格體系出售社會(huì)團(tuán)體票和旅行社團(tuán)體票，售票員需在客人所持的團(tuán)體購(gòu)票優(yōu)惠單上注明出售門(mén)票的實(shí)際張數(shù)及門(mén)票編號(hào)；旅行社團(tuán)購(gòu)票時(shí)售票員還需審核旅行社計(jì)劃單、查驗(yàn)帶團(tuán)導(dǎo)游的導(dǎo)游證或工作證，手續(xù)齊全方可出票，并要求導(dǎo)游在團(tuán)體優(yōu)惠單上簽字。k. 游客確因特殊情況需退票時(shí)，售票員需請(qǐng)示主管上級(jí)，在電腦票務(wù)審計(jì)查詢(xún)中復(fù)核該票編號(hào)，確未使用，方可辦理退票。l. 凡出售的當(dāng)日劇院票，售票員需加蓋日期章和演出時(shí)間章。m. 門(mén)票即為有效報(bào)銷(xiāo)憑證；凡購(gòu)團(tuán)體票的游客，收銀可根據(jù)需要實(shí)事求是地為客人開(kāi)具售票發(fā)票。n. 交接班認(rèn)真核對(duì)票、款數(shù)量，核對(duì)門(mén)票編號(hào)。o. 售票

16、過(guò)程中，票、款出現(xiàn)差錯(cuò)的，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，長(zhǎng)款上交，短款自補(bǔ)。p. 熱情待客，耐心回答客人的提問(wèn)，游客出現(xiàn)沖動(dòng)或失禮時(shí)，應(yīng)保持克制態(tài)度，不能惡語(yǔ)相向。q. 耐心聽(tīng)取游客批評(píng)，注意收集游客建議，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。r. 發(fā)現(xiàn)窗口有炒賣(mài)門(mén)票（含員工票、貴賓票）的現(xiàn)象要及時(shí)制止，并報(bào)告保衛(wèi)部。3） 交款及統(tǒng)計(jì)a. 各班班結(jié)后，收銀員認(rèn)真填寫(xiě)門(mén)票銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表 和現(xiàn)金交款單給收款員交款。b. 領(lǐng)班認(rèn)真填寫(xiě)當(dāng)日的門(mén)票匯總銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表、匯總交款單。c. 做好每月盤(pán)點(diǎn)工作，保證帳、票、款相符，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，并認(rèn)真填寫(xiě)相應(yīng)的票務(wù)盤(pán)點(diǎn)表。d. 注意票款安全，按規(guī)定路線(xiàn)，在保安陪同下到財(cái)務(wù)部上繳票款。2. 御宴宮、

17、芳林苑規(guī)程細(xì)則1） 御宴宮收銀工作流程a. 早班收銀員上崗后做好本崗位清潔衛(wèi)生、整理當(dāng)班所需物品及開(kāi)餐前的準(zhǔn)備工作。檢查發(fā)票、賬單是否充足，其他常用設(shè)備是否處于正常使用狀態(tài)；檢查結(jié)束后去財(cái)務(wù)部領(lǐng)取所需物品并送交前一天的結(jié)賬單、日結(jié)報(bào)告、收入日?qǐng)?bào)。b. 午餐開(kāi)餐時(shí)，收銀員的準(zhǔn)備工作全部結(jié)束。收銀員各自到指定崗位，做好接單分單錄機(jī)準(zhǔn)備。c. 收銀收單時(shí)須仔細(xì)核查單據(jù)是否按要求填寫(xiě)完整（服務(wù)員簽名、日期、臺(tái)號(hào)、人數(shù)、數(shù)量），如不符合要求應(yīng)退回服務(wù)員修改完善后交收銀員審核蓋章簽字，收銀錄入電腦后的單據(jù)及時(shí)按臺(tái)號(hào)歸類(lèi)做好結(jié)賬準(zhǔn)備。在結(jié)賬時(shí)應(yīng)以賬單金額收款。收到現(xiàn)金時(shí)要唱收唱付，同時(shí)驗(yàn)幣。并要求服務(wù)員在賬

18、單上簽名，如顧客需要發(fā)票，要求服務(wù)員在賬單上注明。如遇非簽單掛賬協(xié)議單位要求掛賬者，必須要求服務(wù)員讓客人在賬單上簽名并留聯(lián)系方式及工作單位名稱(chēng)。或由同意簽單掛賬的人員（經(jīng)理級(jí)以上）擔(dān)保。d. 下班后，收銀匯總現(xiàn)金及賬單，填制當(dāng)日收入報(bào)表及匯總表。2） 芳林苑收銀工作流程l 賬單的使用：開(kāi)單：a. 餐廳服務(wù)員根據(jù)入座客人要求開(kāi)出菜單；b. 餐廳服務(wù)員將一式四聯(lián)菜單交給收銀員簽字并加蓋收銀章，收銀員留第一聯(lián)，其他聯(lián)還給服務(wù)員；c. 服務(wù)員留壹聯(lián)，其余交于出品處；d. 收銀員按菜單內(nèi)容輸入收銀中軟系統(tǒng)中相應(yīng)臺(tái)號(hào)中；結(jié)賬：客人結(jié)賬時(shí)打印在賬單下方就是消費(fèi)總計(jì)金額。根據(jù)賬單的最后總金額向客人收取款項(xiàng)（要

19、求唱收唱付）。a. 現(xiàn)金結(jié)賬：客人直接付現(xiàn)金b. 信用卡：客人使用酒店允許收取的信用卡。c. 支票：收取支票要仔細(xì)認(rèn)真，查看支票的有效期，財(cái)務(wù)章及私章是否清晰，大小金額是否一致， 有無(wú)涂改。d. 掛賬：（分協(xié)議單位及入住酒店客人） 住店客人掛賬：核對(duì)客人房間號(hào)、姓名及客人簽名字樣，押金是否充足，核查無(wú)誤后即可讓客人簽字掛賬。 協(xié)議單位掛賬：仔細(xì)核對(duì)協(xié)議的有效期，簽名字樣及消費(fèi)優(yōu)惠政策，核查無(wú)誤后讓客人簽單掛賬。l 賬單報(bào)表每班結(jié)束時(shí)，根據(jù)電腦報(bào)表，連同所有賬單投財(cái)務(wù)即可。a. 收銀員報(bào)表主要有兩在部分：收入項(xiàng)目和結(jié)算項(xiàng)目。收入項(xiàng)目必須與結(jié)算項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)相等。b. 每班收銀員必須填寫(xiě)“賬單登記表

20、”。所用過(guò)的每一張賬單都要在登記表上體現(xiàn)，包括結(jié)賬方式、金額、房號(hào)及應(yīng)收單位。作廢的賬單也要在表中反映。c. 賬單必須按順序使用。如果因?yàn)槟承┰蛸~單作廢，必須讓餐廳經(jīng)理審核簽字，并保留此賬單與其他賬單一起上交。d. 在交接本中寫(xiě)好當(dāng)班所用賬單號(hào)及營(yíng)業(yè)收入明細(xì)。l 清點(diǎn)現(xiàn)金 a. 收銀清點(diǎn)現(xiàn)金后填寫(xiě)交款信封，按照幣種、幣值、張數(shù)、金額等分別填寫(xiě)在規(guī)定欄。b. 信封上的合計(jì)金額應(yīng)與所裝入信封的金額相符。c. 當(dāng)班收入要與收入報(bào)表相符。d. 核對(duì)無(wú)誤后，把現(xiàn)金裝入交款信封并封好。e. 找一位見(jiàn)證人，讓見(jiàn)證人檢查交款信封是否在規(guī)定位置簽名。在見(jiàn)證人的監(jiān)督下，收銀將信封投入指定的保險(xiǎn)箱內(nèi)。最后兩人在指

21、定的交接本中簽名確認(rèn)見(jiàn)證時(shí)間。l 下班全天營(yíng)業(yè)結(jié)束，晚班收銀鎖好辦公用品，按規(guī)定存放備用金、發(fā)票、贈(zèng)票，關(guān)閉總電源，檢查無(wú)誤后離開(kāi)營(yíng)業(yè)點(diǎn)。第三章、倉(cāng)管組一、 工作職責(zé)1. 做好公司日常物資的出、入庫(kù)及存儲(chǔ)、保管工作；2. 嚴(yán)格把好物資驗(yàn)收關(guān)，對(duì)不合格的物資拒絕入庫(kù)；3. 認(rèn)真填寫(xiě)“出、入庫(kù)單”并及時(shí)登記入賬；4. 定期進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)；5. 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他臨時(shí)性工作；6. 庫(kù)房須防火、防盜、注意環(huán)境衛(wèi)生。二、 倉(cāng)庫(kù)物資防火安全責(zé)任制度1. 嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)防火安全管理規(guī)定，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通；2. 根據(jù)物品的不同性質(zhì)分類(lèi)、分庫(kù)存放；3. 庫(kù)內(nèi)貨物碼垛要整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，

22、物資須距電線(xiàn)、燈泡50cm以上，燈泡不得超過(guò)60瓦；4. 易燃易爆品應(yīng)單獨(dú)設(shè)庫(kù)存入，不得和其它庫(kù)房混放，且應(yīng)安裝防爆燈,嚴(yán)禁庫(kù)內(nèi)亂拉照明線(xiàn)；5. 保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線(xiàn),發(fā)現(xiàn)破損老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換；6. 庫(kù)房?jī)?nèi)不準(zhǔn)使用電爐、電烙鐵、電熨斗等電熱器和電視機(jī)、電暖器等電器；7. 離開(kāi)庫(kù)房時(shí)，必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)問(wèn)題，切斷電源后鎖好門(mén)窗、開(kāi)啟報(bào)警器方可離開(kāi)；8. 熟悉各種消防器材的性能，使用方法及擺放位置，發(fā)現(xiàn)火情應(yīng)及時(shí)撲救并迅速報(bào)警；9. 進(jìn)入庫(kù)區(qū)的所有機(jī)動(dòng)車(chē)輛，必須安裝防火罩；10. 愛(ài)護(hù)消防設(shè)備，保持消防器材清潔并定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更換，禁止隨意挪動(dòng)和遮擋；11. 庫(kù)區(qū)內(nèi)不得

23、搭建臨時(shí)性建筑物；12. 各種機(jī)動(dòng)車(chē)輛裝卸物品后，不準(zhǔn)在庫(kù)區(qū)、貨場(chǎng)內(nèi)停放和修理。三 、倉(cāng)管組規(guī)程細(xì)則1. 工作任務(wù)：1） 倉(cāng)管員負(fù)責(zé)物資、材料的存儲(chǔ)與保管，要做到：計(jì)劃管理、合理庫(kù)存、節(jié)約成本，提高各類(lèi)物資的周轉(zhuǎn)率，充分發(fā)揮其效能；2） 嚴(yán)格把好物資進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收關(guān)，對(duì)進(jìn)倉(cāng)的物品應(yīng)認(rèn)真核對(duì)“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”及采購(gòu)訂單，按時(shí)、按質(zhì)、按型號(hào)、規(guī)格入倉(cāng)登記與驗(yàn)收，凡不符合規(guī)定，拒絕簽收入倉(cāng)，嚴(yán)禁涂改票據(jù)；3） 經(jīng)驗(yàn)收合格后的物品，應(yīng)分類(lèi)存放，做到整潔有序，并認(rèn)真填寫(xiě)存貨卡，對(duì)庫(kù)存物品應(yīng)每月盤(pán)點(diǎn)一次，使賬、物、卡三相符，盤(pán)點(diǎn)后的月報(bào)表一式三份，交倉(cāng)庫(kù)主管、財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)；4） 每日對(duì)進(jìn)、出倉(cāng)的物品應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)

24、“出、入庫(kù)單”，將類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人及簽名一式四聯(lián)，進(jìn)行登記、審核上報(bào)，以便相關(guān)人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)領(lǐng)用材料進(jìn)行核算?！俺?、入庫(kù)單”須妥善保管，不得丟失，月底裝訂成冊(cè)歸檔備查；5） 食品、飲料類(lèi)商品入庫(kù)要驗(yàn)收、登記、編號(hào)、掛牌，牌上須注明食品飲料的生產(chǎn)日期，進(jìn)貨日期及保質(zhì)期限等，要嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則出庫(kù)，如發(fā)現(xiàn)接近保質(zhì)期限的商品，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)，避免給公司造成損失；6） 對(duì)任何部門(mén)、個(gè)人，嚴(yán)格按先辦手續(xù)后發(fā)貨的程序辦理，禁止先出倉(cāng)后補(bǔ)手續(xù)的做法；7） 各部門(mén)領(lǐng)用的物品、材料、工具等，由主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名，有的要以舊換新，才能出倉(cāng)

25、；8） 倉(cāng)管員應(yīng)熟悉物資（材料）品種、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地及性能，對(duì)物資（材料）標(biāo)明標(biāo)記，分類(lèi)排列，存放整齊、美觀(guān)，數(shù)量準(zhǔn)確。記賬時(shí)應(yīng)將各類(lèi)物資進(jìn)、出、存的情況準(zhǔn)確登記，分類(lèi)歸檔，做到當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理入賬，賬單相符，賬物相符。2. 工作規(guī)程細(xì)則 入庫(kù)程序：1） 采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)回來(lái)的物資交財(cái)務(wù)部庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)管員憑發(fā)票及供應(yīng)商提供的采購(gòu)部訂單、隨貨通行單，對(duì)照物資采購(gòu)申請(qǐng)單會(huì)同采購(gòu)經(jīng)辦人一同對(duì)所購(gòu)貨物按品種、規(guī)格（型號(hào)）、數(shù)量、單價(jià)和質(zhì)量進(jìn)行檢查、核對(duì)、驗(yàn)收，對(duì)一些專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的物資，應(yīng)提供相關(guān)的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及“產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)單”，并由使用部門(mén)技術(shù)人員及部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)其質(zhì)量及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。2）

26、 物資驗(yàn)收入庫(kù)后由采購(gòu)員、倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)主管在“入庫(kù)單”上簽字確認(rèn) 。3） “入庫(kù)單” 一式四聯(lián)：倉(cāng)管員保留存根聯(lián)及倉(cāng)庫(kù)聯(lián)，顧客聯(lián)返給采購(gòu)員，財(cái)務(wù)聯(lián)由倉(cāng)管員交與財(cái)務(wù)部，采購(gòu)員須持顧客聯(lián)于入庫(kù)后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 出庫(kù)程序：1） 申領(lǐng)部門(mén)領(lǐng)用物品時(shí)，需填寫(xiě)“出庫(kù)單”，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，方可到庫(kù)房領(lǐng)用物品，倉(cāng)管員經(jīng)確認(rèn)后方可辦理出庫(kù)手續(xù)。供領(lǐng)雙方在確認(rèn)出庫(kù)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量后，由領(lǐng)用人、倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)主管在“出庫(kù)單”上簽字確認(rèn)。2） “出庫(kù)單”一式四聯(lián)：倉(cāng)管員保留存根聯(lián)，作為登記實(shí)物明細(xì)賬的原始憑證；其余三聯(lián)（資產(chǎn)管理員聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、提貨人聯(lián)）分別返給資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)部及領(lǐng)用人。3）

27、 固定資產(chǎn)、低值易耗品的領(lǐng)用：采購(gòu)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)回來(lái)的固定資產(chǎn)、低值易耗品由倉(cāng)管員驗(yàn)收入庫(kù)，在物品出庫(kù)時(shí)，通知行政部資產(chǎn)管理員對(duì)該批資產(chǎn)進(jìn)行編碼，并由使用部門(mén)及使用部門(mén)經(jīng)理簽字辦理出庫(kù)手續(xù)后，方可發(fā)放。4） 行政部作為實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品的備查登記簿，落實(shí)固定資產(chǎn)及低值易耗品的歸屬情況，并在期末和財(cái)務(wù)部進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。5） 辦公用品的領(lǐng)用：參照公司“辦公用品管理辦法”。 庫(kù)存物資的存儲(chǔ)與保管：1） 農(nóng)藥、肥料、油漆、汽油和機(jī)具等物資辦理進(jìn)庫(kù)手續(xù)后不予由使用部門(mén)及時(shí)領(lǐng)用。2） 庫(kù)存物資應(yīng)分類(lèi)擺放整齊、合理有序、以便于搬運(yùn)，每種物資均掛倉(cāng)庫(kù)物資收付卡片，做到標(biāo)識(shí)清楚。3） 物資出庫(kù)

28、按同類(lèi)物資先進(jìn)先出的原則進(jìn)行。4） 嚴(yán)格遵守“倉(cāng)庫(kù)物資防火安全責(zé)任制度”的相關(guān)規(guī)定。5） 倉(cāng)管員應(yīng)掌握倉(cāng)庫(kù)管理知識(shí)以及工作中涉及到的商品材料知識(shí)和消防知識(shí)。凡貴重物品、易燃、易爆物品，應(yīng)分類(lèi)專(zhuān)門(mén)存放，做好防范工作。6） 倉(cāng)管員對(duì)自己所保管物品的安全負(fù)有完全責(zé)任，要嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)、出、存手續(xù)制度。鑰匙不能讓別人保管或亂丟亂放，嚴(yán)禁存放和保管私人物品，未經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，禁止存放和保管其他部門(mén)的物品，如造成損失，追究當(dāng)事人責(zé)任。7） 倉(cāng)管員應(yīng)保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生，做到防塵、防蠅、防鼠、防潮，保持適當(dāng)?shù)臏囟?、濕度、通風(fēng)、照明等條件，嚴(yán)防物資流失、人為損壞、積壓報(bào)廢等事故的發(fā)生。8） 倉(cāng)庫(kù)物品的保管及存儲(chǔ)管理詳

29、見(jiàn)物資驗(yàn)收規(guī)范、物品倉(cāng)庫(kù)存放準(zhǔn)則。 盤(pán)點(diǎn)：1） 小盤(pán)點(diǎn)：每月底一次，主要查核是否賬實(shí)相符及呆滯物資的增減情況。2） 中盤(pán)點(diǎn)：每半年一次，各倉(cāng)庫(kù)查核是否賬實(shí)相符，并矯正成本。3） 大盤(pán)點(diǎn)：每年一次，公司資產(chǎn)全面盤(pán)存。 檢查1） 倉(cāng)管檢查內(nèi)容包括:賬目登記、出、入庫(kù)單據(jù)的保管、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部物資的管理、倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生、消防安全以及商品材料知識(shí)等。2） 倉(cāng)管員每天上班后，應(yīng)首先檢查門(mén)、窗、鎖是否完好，庫(kù)房有無(wú)異常現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告。下班時(shí)，要關(guān)好、鎖好門(mén)窗，切斷電源，以確保安全。3） 倉(cāng)管員每月至少一次檢查庫(kù)存資料,如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)或損壞,由倉(cāng)管員列出清單,班組主任組織有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn),提出報(bào)廢申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)

30、領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).未報(bào)廢之前,待報(bào)廢品由倉(cāng)管員單獨(dú)存放,并加“待報(bào)廢”標(biāo)識(shí)。4） 全面檢查或抽查的頻率：主管每周至少一次,部門(mén)經(jīng)理每月至少一次。5） 檢查中發(fā)現(xiàn)的不合格應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)評(píng)審.一般不合格應(yīng)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施,屬工作人員失職的,按公司員工獎(jiǎng)懲條例處理。第四章、會(huì)計(jì)核算組一、 工作職責(zé)1. 景區(qū)會(huì)計(jì)核算崗位：1） 根據(jù)國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、監(jiān)督、核算、分析。2） 建立本公司內(nèi)部控制制度，落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。3） 制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并督促貫徹執(zhí)行。4） 制定本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施。5） 參與本公司經(jīng)營(yíng)管理，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合

31、同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。6） 按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)組織報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。7） 完成各項(xiàng)上繳任務(wù)。8） 向董事會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況。2. 景區(qū)預(yù)算崗位職責(zé)：1） 預(yù)算經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，熟悉國(guó)家有關(guān)法律和本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、管理要求和工作程序。2） 每月對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況和本月預(yù)算情況進(jìn)行分析考核。3） 負(fù)責(zé)協(xié)助公司股東會(huì)審批公司年度預(yù)算方案。4） 負(fù)責(zé)協(xié)助公司董事會(huì)制訂公司年度預(yù)算方案。5） 負(fù)責(zé)協(xié)助預(yù)算管理委員會(huì)組織、管理和考核公司預(yù)算制度的執(zhí)行情況。6） 財(cái)務(wù)總監(jiān)：協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)對(duì)公司預(yù)算管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)。 7） 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司預(yù)算的日常管理工作，定

32、期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，跟蹤、反饋預(yù)算執(zhí)行情況，為預(yù)算編制、調(diào)整、分析和考核等提供基礎(chǔ)依據(jù)。8） 相關(guān)職能部門(mén)：具體負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，并配合預(yù)算管理部門(mén)做好公司總預(yù)算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。9） 部門(mén)負(fù)責(zé)人：參與公司預(yù)算管理和編制工作，并對(duì)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。10） 公司預(yù)算包括前期制訂工作，包括預(yù)算的擬訂、編制、審議、協(xié)調(diào)、平衡和制訂；中期工作包括預(yù)算的制訂、審批、組織下達(dá)、考核、督促和執(zhí)行。3. 御宴宮崗位職責(zé)：1） 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)御宴宮的成本核算工作。2） 規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程，認(rèn)真審核原始單據(jù)，正確編制記賬憑證。3） 嚴(yán)格監(jiān)督原

33、材料及物料領(lǐng)用，減少浪費(fèi)，有效控制成本費(fèi)用。4） 建立菜品標(biāo)準(zhǔn)成本核算，嚴(yán)格要求廚部按照標(biāo)準(zhǔn)成本出品，尤其對(duì)燕鮑翅類(lèi)貴重原材料，準(zhǔn)確核算使用量。5） 協(xié)調(diào)成本與御宴宮廚部、管事部等部門(mén)的關(guān)系，保證成本核算順利進(jìn)行。6） 月末參加廚房、庫(kù)房監(jiān)盤(pán)工作。7） 月初與各供貨商對(duì)賬，確保應(yīng)付賬款準(zhǔn)確性。8） 按規(guī)定每天收倉(cāng)管傳遞前一天單據(jù)，并及時(shí)解決單據(jù)問(wèn)題。4. 芳林苑崗位職責(zé)：1） 在財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)芳林苑的成本費(fèi)用核算及控制，認(rèn)真履行成本、開(kāi)支的事前審核及事后監(jiān)督。2） 負(fù)責(zé)組織對(duì)各營(yíng)業(yè)部門(mén)的成本核算及價(jià)格的檢查、監(jiān)督，促使合理使用原材料，減少浪費(fèi)。3） 協(xié)調(diào)好與酒店各部門(mén)和廚房諸方面的關(guān)系，

34、保證成本核算的順利進(jìn)行。4） 嚴(yán)格規(guī)范及監(jiān)督各種物資的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)及領(lǐng)用程序，減少物資流動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生的浪費(fèi)，有效控制成本費(fèi)用。5） 要求廚師提供菜品標(biāo)準(zhǔn)成本，并以此作為成本控制的依據(jù)。月末參加廚房、庫(kù)房監(jiān)盤(pán)工作。6） 負(fù)責(zé)每月與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬。7） 月末安排酒店盤(pán)點(diǎn)工作。8） 月末對(duì)酒店所產(chǎn)生的成本進(jìn)行歸集，編制成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。9） 收入會(huì)計(jì)的主要工作職能是核對(duì)每筆收入業(yè)務(wù)的正確性。10） 核查每個(gè)賬單的準(zhǔn)確性、完整性，在此基礎(chǔ)上核算并統(tǒng)計(jì)每日營(yíng)業(yè)收入。11） 遵從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本工作要求：迅速準(zhǔn)確，日清月結(jié)，為相關(guān)職能部門(mén)和經(jīng)營(yíng)管理者提供準(zhǔn)確無(wú)誤的財(cái)務(wù)信息。5. 稽核崗位職責(zé)：1） 審核當(dāng)日

35、發(fā)生收款業(yè)務(wù)并分類(lèi)整理。2） 審核當(dāng)日夜審所作報(bào)表。3） 核對(duì)pos銷(xiāo)售累計(jì)與賬單分析核對(duì)。4） 抽查order單核對(duì)銷(xiāo)售出品防止漏單。5） 不定時(shí)對(duì)各部位帳務(wù)進(jìn)行抽查，做好記錄。6） 填制客房營(yíng)業(yè)累計(jì)報(bào)表及部位營(yíng)業(yè)累計(jì)報(bào)表。7） 依時(shí)做出各種財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。二、 操作規(guī)程細(xì)則：1. 景區(qū)會(huì)計(jì)核算崗位作業(yè)規(guī)程 收入會(huì)計(jì)崗位：1） 收銀領(lǐng)班在每日結(jié)賬后，將收銀員銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)進(jìn)行核對(duì)，填寫(xiě)銷(xiāo)售匯總?cè)請(qǐng)?bào)，次日上午9：00將所有單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。2） 會(huì)計(jì)收到單據(jù)后核對(duì)銷(xiāo)售數(shù)量明細(xì)與匯總報(bào)表；核對(duì)銷(xiāo)售團(tuán)票數(shù)量與團(tuán)體優(yōu)惠單數(shù)量；核對(duì)銷(xiāo)售金額與實(shí)際交回金額是否相符。3） 會(huì)計(jì)根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的銷(xiāo)售報(bào)表確認(rèn)收入及掛往

36、來(lái)賬。4） 會(huì)計(jì)每日對(duì)各類(lèi)門(mén)票銷(xiāo)售數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。5） 對(duì)入庫(kù)門(mén)票按印刷成本進(jìn)待攤費(fèi)用并掛往來(lái)賬。6） 月末根據(jù)統(tǒng)計(jì)的銷(xiāo)售數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷(xiāo)售成本。7） 月末根據(jù)確認(rèn)的收入計(jì)算稅金及基金。8） 根據(jù)計(jì)算稅金及基金填寫(xiě)納稅申報(bào)表。9） 次月初進(jìn)行各項(xiàng)稅金及基金的納稅申報(bào)。10） 月末對(duì)票庫(kù)及收銀票房進(jìn)行門(mén)票的盤(pán)點(diǎn)。 成本會(huì)計(jì)崗位：1） 成本的確認(rèn)a. 審核匯總每月的銷(xiāo)售出庫(kù)單。b. 在財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行成本計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)。c. 期末應(yīng)對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，計(jì)算出庫(kù)存金額。d. 為了正確計(jì)算成本，根據(jù)庫(kù)存金額對(duì)銷(xiāo)售點(diǎn)的本月底庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。e. 計(jì)算月末庫(kù)存金額，對(duì)本月成本進(jìn)行假退料沖帳帳務(wù)處理。2） 結(jié)轉(zhuǎn)商品成本

37、a. 每日，核對(duì)公司的銷(xiāo)售出庫(kù)單上單價(jià)、金額。b. 月末，匯總本月商品銷(xiāo)售出庫(kù)單。c. 在財(cái)務(wù)軟件中，結(jié)轉(zhuǎn)本月成本。d. 月末，在商品銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)分析上，進(jìn)行商品的經(jīng)營(yíng)品種構(gòu)成分析。e. 月末，進(jìn)行成本率的分析計(jì)算。3） 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序a. 屬于內(nèi)部付款或沖賬的單據(jù)填制報(bào)銷(xiāo)單；直接付給對(duì)方單位的填制付款申請(qǐng)單。b. 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在取得原始票據(jù)時(shí)應(yīng)先自行審核票據(jù)是否符合要求，對(duì)不合要求的票據(jù)當(dāng)場(chǎng)退換。然后根據(jù)流程4.3.1填制報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單.c. 填制好的報(bào)銷(xiāo)單、付款申請(qǐng)單按照公司規(guī)定經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。d. 根據(jù)審核無(wú)誤、簽字齊全的報(bào)銷(xiāo)單、付款單填制付款憑證，并交會(huì)計(jì)主管復(fù)核。e. 出納根據(jù)復(fù)

38、核后的付款憑證付款。4） 借款程序a. 經(jīng)辦人或借款人填制借款單。b. 按照公司規(guī)定經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。c. 會(huì)計(jì)根據(jù)簽字齊全的借款單填制付款憑證。d. 交會(huì)計(jì)主管復(fù)核憑證。e. 出納根據(jù)審核后的憑證付款。5） 資產(chǎn)管理及核算程序a. 對(duì)經(jīng)營(yíng)采購(gòu)部所報(bào)“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”上的采購(gòu)價(jià)進(jìn)行審核并簽字。b. 財(cái)務(wù)部倉(cāng)管依據(jù)發(fā)票對(duì)照“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”,會(huì)同采購(gòu)經(jīng)辦人對(duì)所購(gòu)物資按品種、規(guī)格（型號(hào)）、數(shù)量、單價(jià)和質(zhì)量進(jìn)行檢查驗(yàn)收，開(kāi)具物資入庫(kù)單。c. 審核采購(gòu)員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)所報(bào)“發(fā)票”、“入庫(kù)單”及“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”所列內(nèi)容是否一致，是否具有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。d. 對(duì)于固定資產(chǎn)，在財(cái)務(wù)軟件中建立相應(yīng)固定資產(chǎn)卡片，填

39、列相關(guān)折舊及存放地點(diǎn)等基本信息，編制記賬憑證。e. 對(duì)于低值易耗品，根據(jù)用途不同及時(shí)在財(cái)務(wù)軟件中確定相適應(yīng)的攤銷(xiāo)方法并計(jì)算攤銷(xiāo)金額。f. 月末審核固定資產(chǎn)出庫(kù)單和低值易耗品出庫(kù)單，計(jì)算折舊額或攤銷(xiāo)額并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。g. 期末與資產(chǎn)管理部門(mén)共同進(jìn)行實(shí)物的清查盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)清查結(jié)果及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)卡片，對(duì)于發(fā)生價(jià)值減損或毀損的及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。6） 財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析a. 審核日常付款憑證，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)做出賬務(wù)調(diào)整。b. 根據(jù)當(dāng)月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行月末過(guò)賬、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，做好結(jié)賬工作。c. 根據(jù)財(cái)務(wù)狀況編制財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）d. 根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行財(cái)務(wù)

40、分析及經(jīng)營(yíng)分析。e. 年終進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。 預(yù)算崗位作業(yè)規(guī)程1） 編制年度預(yù)算根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資計(jì)劃、籌資計(jì)劃和其他重大決議，采用“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的方式進(jìn)行，預(yù)算編制包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、籌資預(yù)算等。a. 下達(dá)目標(biāo)：決策機(jī)構(gòu)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，在對(duì)預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)做出初步預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，及時(shí)提出下一年度公司預(yù)算目標(biāo)，包括營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)等，并確定預(yù)算編制政策。由預(yù)算管理部門(mén)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行公司。b. 編制上報(bào)：各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算管理部門(mén)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出本部門(mén)預(yù)算的具體方案，及時(shí)上

41、報(bào)公司預(yù)算管理部門(mén)。執(zhí)行公司編制的預(yù)算方案須經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)。c. 審查平衡：預(yù)算管理部門(mén)應(yīng)對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)上報(bào)的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過(guò)程中，預(yù)算管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)予以修正。d. 審議批準(zhǔn)：預(yù)算管理部門(mén)在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出單位年度預(yù)算初步方案，經(jīng)進(jìn)一步修訂、調(diào)整后，正式編制年度預(yù)算草案，提交公司決策機(jī)構(gòu)審議，最終形成年度預(yù)算方案，并報(bào)公司股東會(huì)批準(zhǔn)。e. 下達(dá)執(zhí)行：公司年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，由預(yù)算管理部門(mén)組織逐級(jí)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行。2） 預(yù)算分析與考核控制a. 建立預(yù)

42、算執(zhí)行情況分析制度，定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。b. 建立預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。c. 建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度，依照預(yù)算執(zhí)行部門(mén)上報(bào)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、預(yù)算管理部門(mén)審查核實(shí)、公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的程序進(jìn)行。d. 建立預(yù)算執(zhí)行情況獎(jiǎng)懲制度，獎(jiǎng)懲辦法應(yīng)當(dāng)明確，獎(jiǎng)懲措施應(yīng)當(dāng)落實(shí)。3） 監(jiān)督檢查a. 檢查崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況。b. 檢查預(yù)算編制情況。c. 檢查預(yù)算執(zhí)行情況。d. 檢查預(yù)算調(diào)整情況。e. 檢查預(yù)算分析與考核情況。4） 預(yù)算編制格式a. 按公司統(tǒng)一下發(fā)的年度預(yù)算報(bào)表編制預(yù)算。b. 各項(xiàng)指標(biāo)的編制依據(jù)參見(jiàn)年度

43、預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明進(jìn)行。5） 預(yù)算指標(biāo)實(shí)施考核及調(diào)整控制a. 財(cái)務(wù)部每月根據(jù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，提出改進(jìn)措施，保證預(yù)算指標(biāo)的完成。b. 每年6月份按上述程序?qū)︻A(yù)算進(jìn)行調(diào)整，以保證預(yù)算順利實(shí)施。c. 公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。d. 調(diào)整預(yù)算應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)逐級(jí)向決策機(jī)構(gòu)提出書(shū)面報(bào)告并提出預(yù)算的調(diào)整幅度。e. 預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。f. 預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)客觀(guān)、可行。g. 預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。h. 公司預(yù)算管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)提交的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制公司年度預(yù)算調(diào)整方案，提交公

44、司決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。2. 御宴宮核算崗位作業(yè)規(guī)程：1） 每天審核前一天的收貨單、領(lǐng)料單的會(huì)計(jì)聯(lián)。檢查單據(jù)各項(xiàng)目填列是否完整、清晰,核對(duì)單價(jià)是否與采購(gòu)定價(jià)表一致。金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。同時(shí)核對(duì)錄入電腦是否正確。對(duì)于單據(jù)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)解決。與倉(cāng)庫(kù)主管及領(lǐng)班及時(shí)溝通，解決出現(xiàn)的問(wèn)題。2） 不定時(shí)觀(guān)察收貨情況，及目前原材料購(gòu)進(jìn)情況。3） 每月都有付款憑證需要處理，作付款憑證時(shí)首先查閱帳務(wù),找到確切的掛賬單位，余額是否正確等。4） 復(fù)核付款單據(jù),單據(jù)金額與發(fā)票是否一致,單據(jù)物品或商品是否與采購(gòu)單一致.供應(yīng)商提供的發(fā)票是否符合規(guī)定。5） 每月都與供應(yīng)商核對(duì)上月供貨單據(jù)及金額。將供應(yīng)商手中付款聯(lián)與

45、每月掛賬單核對(duì)，按月開(kāi)出“對(duì)賬單”。供應(yīng)商按“對(duì)賬單”金額開(kāi)具發(fā)票。6） 對(duì)成本進(jìn)行控制，事前，對(duì)報(bào)價(jià)單了解，對(duì)異常價(jià)格的了解與核實(shí)。事中，核對(duì)菜品標(biāo)準(zhǔn)成本，尤其對(duì)于燕鮑翅類(lèi)的銷(xiāo)售與結(jié)存的核對(duì)。以及對(duì)倉(cāng)管和廚房領(lǐng)料人員，強(qiáng)調(diào)控制數(shù)量和成本價(jià)格的觀(guān)點(diǎn)。事后，對(duì)成本毛利率分析以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況的分析。7） 月末整理收貨單、領(lǐng)料單的會(huì)計(jì)聯(lián)，匯總本月購(gòu)進(jìn)、發(fā)出原材料及商品情況。為結(jié)轉(zhuǎn)成本做準(zhǔn)備。同時(shí)將單據(jù)匯總掛賬，領(lǐng)料單分類(lèi)制作費(fèi)用憑證。8） 安排月末盤(pán)點(diǎn)，參與廚房、食品庫(kù)、酒水庫(kù)、物料庫(kù)、燕鮑翅庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)，并審核錄入人和進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)的準(zhǔn)確性。9） 核對(duì)御宴宮各倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符，如有不

46、符督促倉(cāng)管查找原因，直到帳實(shí)相符。10） 督促收入會(huì)計(jì)和稽核員參與吧臺(tái)及廚房盤(pán)點(diǎn)，督促稽核員出吧臺(tái)酒水進(jìn)銷(xiāo)存統(tǒng)計(jì)表，核對(duì)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量的正確性。并錄入盤(pán)點(diǎn)表。11） 將所有盤(pán)點(diǎn)表打印，請(qǐng)各相關(guān)人員簽字確認(rèn)。12） 統(tǒng)計(jì)公務(wù)宴請(qǐng)單。13） 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，計(jì)算毛利率。與廚房人員共同查 找毛利率高或低的原因。14） 月結(jié)后分析數(shù)據(jù)，出財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況分析。分析御宴宮經(jīng)營(yíng)狀況。參加經(jīng)營(yíng)分析會(huì)。15） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。3. 芳林苑核算崗位作業(yè)規(guī)程：1） 每日9：00之前給各部門(mén)和酒店領(lǐng)導(dǎo)出昨日酒店收入日?qǐng)?bào)表和餐飲日?qǐng)?bào)表，統(tǒng)計(jì)昨日入住率和平均房?jī)r(jià)。每日9：00之前給西門(mén)收銀組在共享上填寫(xiě)酒店昨日營(yíng)業(yè)收入

47、金額和餐飲明細(xì)結(jié)帳金額。2） 核算收銀員收款報(bào)表，檢查收銀員手工繳款單、每日信用卡清機(jī)報(bào)表及電腦報(bào)表數(shù)據(jù)是否一致。3） 核算昨日所過(guò)房費(fèi)夜審報(bào)告是否平衡完整一致，當(dāng)天未結(jié)客 帳的余額是否正確。當(dāng)天住店客人賬戶(hù)余額（客帳數(shù)）是否與中軟系統(tǒng)中賓客欠款報(bào)告中余額一致（剔除酒店代收?qǐng)@區(qū)的費(fèi)用）。4） 與出納核對(duì)每日每個(gè)收銀員與錢(qián)袋投款金額是否一致，單據(jù)填寫(xiě)是否符合要求，確保每日現(xiàn)金收入正確無(wú)誤。5） 抽查前臺(tái)餐廳的折扣及優(yōu)惠價(jià)是否符合標(biāo)準(zhǔn)，如有折扣或優(yōu)惠單據(jù)是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。6） 檢查旅行社返傭房?jī)r(jià)是否與簽訂住房協(xié)議房?jī)r(jià)一致?？腿藢?shí)際入住房?jī)r(jià)間數(shù)金額是否一致。制定每月給旅行社返傭金報(bào)表，月底做帳沖抵

48、勞務(wù)費(fèi)。7） 抽查收銀員工作流程，月底核對(duì)收銀員備用金和發(fā)票，保證收銀員按制度進(jìn)行，完善制度，防止作弊。8） 根據(jù)出納簽字復(fù)核后的收款報(bào)表做每日收入憑證，憑證后附中軟系統(tǒng)交易匯總報(bào)表和收銀員手工填寫(xiě)的現(xiàn)金繳款單退款單。9） 月底出酒店收入?yún)R總報(bào)表，核算各部門(mén)收入業(yè)績(jī)，與銷(xiāo)售員核對(duì)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，月底核對(duì)銷(xiāo)售員個(gè)人業(yè)績(jī)報(bào)表簽字確認(rèn)。10） 負(fù)責(zé)管理銷(xiāo)售部對(duì)外簽訂住房協(xié)議與入住合同，檢查對(duì)外公司所簽訂房?jī)r(jià)和合同有效期限。11） 月底核對(duì)酒店代收?qǐng)@區(qū)門(mén)票、劇院票等其他代收費(fèi)用，出酒店代售園區(qū)票務(wù)明細(xì)報(bào)表，盤(pán)點(diǎn)商務(wù)中心代售票務(wù)結(jié)余。12） 月底出芳林苑酒店各部門(mén)收入明細(xì)報(bào)表，核對(duì)匯總酒店每月最后一日酒店?duì)I業(yè)

49、收入日?qǐng)?bào)表。13） 每天將收貨員開(kāi)具的“收貨單（原材料直撥單）”、“收貨單（物資入庫(kù)單）”財(cái)務(wù)聯(lián)（藍(lán)聯(lián)）比照中軟系統(tǒng)內(nèi)的報(bào)表進(jìn)行二次審核（初審由庫(kù)房領(lǐng)班對(duì)單據(jù)所列物品名稱(chēng)、單價(jià)、金額審核無(wú)誤后在中軟系統(tǒng)上操作，初審過(guò)的單據(jù)才能從中軟報(bào)表中顯示），以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正；對(duì)審核無(wú)誤的單據(jù)分供應(yīng)商進(jìn)行歸集整理并蓋“附件”章，月末統(tǒng)一將各供應(yīng)商全月單據(jù)掛往來(lái)帳。14） 每天審查各部門(mén)開(kāi)出的“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨單”，對(duì)申請(qǐng)部門(mén)開(kāi)出的物品申請(qǐng)數(shù)量結(jié)合業(yè)務(wù)情況及日常耗用量嚴(yán)格控制實(shí)發(fā)數(shù)量，促使合理使用庫(kù)存物資，減少浪費(fèi)。對(duì)庫(kù)管員已下賬的“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨單”比照中軟內(nèi)的報(bào)表進(jìn)行二次審核（原因同收貨），以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知庫(kù)管員糾正；對(duì)審核無(wú)誤的單據(jù)分不同庫(kù)房進(jìn)行歸集整理并蓋“附件”章，月末分不同部門(mén)分?jǐn)傆?jì)入部門(mén)成本、費(fèi)用作物品出庫(kù)憑證。（園區(qū)在酒店發(fā)生的洗滌費(fèi)用要從酒店洗衣房當(dāng)月洗滌費(fèi)用中沖減，計(jì)入園區(qū)各部門(mén)洗滌費(fèi)用中）。15） 每月5日后與供應(yīng)商核對(duì)上月往來(lái)帳，供應(yīng)商應(yīng)提供酒店收貨員前期開(kāi)出的收貨單供應(yīng)商聯(lián)（紅聯(lián)），將其與中軟系統(tǒng)中的收貨數(shù)據(jù)、金碟k3中的往來(lái)賬金額進(jìn)行核對(duì)，根據(jù)雙方核對(duì)無(wú)誤的金額填制對(duì)賬單，供應(yīng)商按此金額開(kāi)具發(fā)