2021年水產集團審計優(yōu)秀事跡

1、2021年水產集團審計優(yōu)秀事跡 2021年水產集團審計優(yōu)秀事跡 水產集團公司是一個集養(yǎng)殖、海洋捕撈、建筑業(yè)、房地產業(yè)、加工業(yè)和餐飲業(yè)等為一體的省級集團化公司，總資產4.6億元，凈資產2.3億元，下設21個子公司及分支機構。作為內審科長的同志帶領全科人員，完善企業(yè)機制、強化內部控制、推進依法經營、促進增收節(jié)支，在企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用，被職工譽為企業(yè)的守護神。三年來，公司內審部門完成審計項目98個，查處各種違規(guī)金額3450萬元，提出審計建議和整改措施121條，促進企業(yè)提高經濟效益2700萬元。 一、打基礎，促機制完善。 集團公司內部行業(yè)結構和產品不同，人事治理、財務核算等各方面治理很

2、難統(tǒng)一協(xié)調，針對此問題，同志首先從理順機制進手。一是建議執(zhí)行了會計委派制，由公司選拔一批業(yè)務好、素質高、責任心強的會計人員統(tǒng)一調配，分別派往各下屬公司，有效解決了會計信息失真問題，較好履行了會計反映和監(jiān)督職能；二是建議執(zhí)行了回避制度，對和企業(yè)負責人有良好關系的人員執(zhí)行了內部各單位輪崗制，有效的避免了裙帶關系；三是統(tǒng)一了會計核算口徑，在四個養(yǎng)殖場、兩個酒店、四個施工隊伍、兩個水產加工廠、兩個造船廠等相同類型企業(yè)中執(zhí)行統(tǒng)一口徑核算，解決了集團公司統(tǒng)算難、考核難的問題；四是完善了內部監(jiān)督機制，對諸如采購等環(huán)節(jié)，執(zhí)行預算計劃部門-采購部門-驗收部門-保管部門互相制約、監(jiān)督的控制制度；五是建立了內審直報

3、制度，審計報告直接上報董事會，董事會對每一份報告必須做出批復；六是制定了切實可行的審計人員守則，統(tǒng)一了審計業(yè)務文書，規(guī)范了企業(yè)內部審計程序，增強了審計工作的規(guī)范性。 二、查問題，促守法經營。 近幾年公司建設項目很多，同志把基建項目審計作為重中之重，每項工程審計前，都堅持到建筑材料市場作價格調查，有時還組織甲乙雙方代表一起參加市場調研。例如在防浪大堤審計期間，由于有水下工程，給整個工程量的核對帶來了很大的難度，但他迎難而上，核對了有關工程所有記錄，咨詢了水利工程專家，親自做了水下工程測量，查出了乙方利用水下工程虛增工程量的問題，直接審減工程造價80萬元;同時，執(zhí)行審計關口前移，努力把各種問題解決

4、在萌芽狀態(tài)。在對公司某下屬單位進行審計時，發(fā)現(xiàn)其利用甲方暫不決算的時機虛報利潤。為此他帶領審計人員連續(xù)奮戰(zhàn)6天，對工程進度、工程預算、工程合同、工程核算進行了大量細致的審計，發(fā)現(xiàn)該部門至少對3個工程虛報收進690萬元；另外，堅持跟蹤審計,對所有經董事會批復的審計事項，從預備階段,到實施過程中,直至完工,始終堅持到一線跟蹤調查,把握第一手資料，共糾正了12起已核準而沒有貫徹的問題。 三、堵漏洞，促治理提升。 幾年來，同志將審計的觸角，延伸到企業(yè)生產經營的各環(huán)節(jié)，針對企業(yè)生產經營中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施堵塞漏洞，使企業(yè)治理水平得到全面提高。例如，通過審計發(fā)現(xiàn)，在水產品收購中，由于產品存在空水而短

5、斤缺兩、收購價格變動大等特性，因此，普遍存在收購人員營私舞弊現(xiàn)象。對此，提出了收購環(huán)節(jié)三權分離原則，即過磅權、質檢權、定價權改由三個部門負責制，徹底杜盡了收購環(huán)節(jié)存在舞弊問題;針對企業(yè)分散，各企業(yè)資產流失嚴重的問題，提出了對各種資產執(zhí)行產權和使用權分離，產權回集團公司，使用權回各企業(yè)，并且各企業(yè)只能對所使用資產保值增值，該制度的實施，保證了集團公司資產的完整，杜盡了個別企業(yè)私自抵押或出售現(xiàn)象；針對應收帳款數(shù)額大，壞帳損失日益增多的問題，提出了應收帳款清欠激勵措施，對合同額超過5萬元以上的，必須上報集團公司法律部門核準，并對企業(yè)客戶的誠信度予以考核，對于年形成應收款占收進30%以上的，其獎金按同

6、比例下降一定的百分比，年應收款占收進10%以內的，其獎金按同比例增長一定百分點，該辦法實施后，企業(yè)形成的壞帳明顯減少，比前年度增加效益116萬元，應收款也從原來的6000萬元左右降至現(xiàn)在的XX萬元左右。 四、抓服務，促增收節(jié)支。 現(xiàn)代內部審計的職能已從查錯防弊向效益審計發(fā)展。同志充分利用熟悉企業(yè)經濟活動及其進程的特點，將審計與服務很好結合。每年年終，帶領內審人員，對總公司及下屬各分公司效益情況進行全面核實，將企業(yè)工資獎金與企業(yè)效益掛鉤，通過總機構治理費申報、申請工資支出稅前列支等方式合理避稅93萬元；針對公司報表利潤指標不正常異動情況，幫助成立了成本控制小組，要求財務人員了解企業(yè)生產流程，打破

7、了僅限于國家財政法規(guī)規(guī)定的成本條例執(zhí)行，按各企業(yè)的自身特點控制成本，根據(jù)集團公司統(tǒng)計部門本年統(tǒng)計，比往年同期節(jié)約了生產成本310多萬元；針對采購環(huán)節(jié)失控，庫存積壓嚴重的問題，強化了計劃與審批，執(zhí)行了采購員崗位輪換，保證了采購質量、杜盡了回扣現(xiàn)象，XX年節(jié)約了資金920多萬元，減少了成本300多萬元；對非生產性開支，規(guī)定由集團公司按各企業(yè)收進、利潤情況核定開支額度，超支部分，需要非凡審批，否則由負責人獨自承擔，僅此一項措施，年節(jié)約開支200多萬元。 五、當參謀，促決策科學。 內部審計業(yè)務中，同志帶領內審人員對物資采購、生產成本、建安工程、經濟合同、財務收支、經濟責任、制度合規(guī)、舞弊風險高的環(huán)節(jié)實

8、施全過程監(jiān)控審計，把握第一手資料，研究制定切實可行的審計方案，提出問題，上報董事會，及時提出自己的意見供領導決策時參考，充分發(fā)揮了參謀助手作用。非凡是在集團公司下屬單位改組、改制過程中，深進了解有關情況，嚴防集體資產的流失。先后查出下屬公司隱瞞資產1150萬元的問題。針對集團內部各單位的往來帳目，近XX年沒有互相核對的情況，為了杜盡利用內部單位往來款套取資金、虛做收進的問題，他建議董事會立即對所有內部款項進行徹底清查，他獨自一人連續(xù)審計了兩個月，在這兩個月內，他推掉了一切應酬，幾乎每日加班至晚上十點多，中午也不休息，最終審計調整了1000多萬元往來帳目，發(fā)現(xiàn)挪用公款27萬元，虛做收進330萬元

9、，并及時將這一情況與集團公司董事會進行溝通交流，商榷解決的有效途徑。針對企業(yè)獎懲不到位、職工主動性不高的實際情況，建議董事會執(zhí)行年薪制，企業(yè)工資獎金和企業(yè)效益掛鉤，并制定了一系列考核辦法，對個別科技創(chuàng)新人員和非凡貢獻人員給予非凡獎勵，大大激勵了各企業(yè)創(chuàng)業(yè)的決心，提高了經濟效益。 六、講廉正，樹內審形象。 同志在審計工作中，始終做到堂堂正正做人，清清白白做事，他常說：增強三心即事業(yè)心、責任心和上進心；堅持三要即要大公無私、要剛正不阿和要光明磊落；做到三不即不感情用事、不自作主張和不謀私利；過好三關即人情關、金錢關和權力關。XX年某工程完工審計時，施工單位包工頭拿著3000元錢找到，希瞧能給予關照，但他表態(tài)非常明確，婉言謝盡了來人的禮金，包工頭只好起身走了。幾年來，有些被審計單位或客戶被同志服務態(tài)度和工作效率所感動，想送點禮品、禮金，想請他吃飯，都被他一次次謝盡了，共計拒