質(zhì)量信用等級評定管理辦法_1

1、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。質(zhì)量信用等級評定管理辦法 甘肅敦煌農(nóng)村合作銀行企業(yè)信用等級評定管理辦法 第一章總則 第一條為規(guī)范企業(yè)信用等級評級授信行為，不斷優(yōu)化信用環(huán)境衛(wèi)生，確保信貸資金安全運行，根據(jù)甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社和甘肅敦煌農(nóng)村合作銀行（以下簡稱本行）相關信貸管理制度之規(guī)定，制訂本辦法。 第二條企業(yè)信用等級評定是指本行按照統(tǒng)一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶，合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級的確定。 第三條企業(yè)信用等級評定分為： （一）內(nèi)部評定。是指本行信貸資產(chǎn)管理部門對已經(jīng)或申請與本行建立信貸關系的企

2、業(yè)進行信用等級評定。 （二）委托評定。是指本行委托有資格的咨詢評估機構對特定范圍的企業(yè)按照本辦法規(guī)定的指標和標準評定的信用等級，評定結(jié)果須經(jīng)本行信貸資產(chǎn)管理部門認可。 第四條企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、按程序評定、適時調(diào)整、客觀真實的原則。 第五條除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，本行在評定企業(yè)信用等級過程中，涉及企業(yè)的有關資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。 第二章評定對象條件及分類 第六條基本條件 （一）具備企業(yè)法人資格； （二）生產(chǎn)經(jīng)營期二年以上； （三）生產(chǎn)經(jīng)營正常； （四）財務制度健全。 第七條除未投產(chǎn)的新建企業(yè)外，本行進行信用等級評定的企業(yè)為： （一）已與本行建立了信貸關

3、系； （二）向本行申請建立信貸關系； （三）需要本行提供資信證明； （四）自愿申請或委托本行評估授信的企業(yè)。第八條企業(yè)信用等級評定對象分為涉農(nóng)企業(yè)、工商企業(yè)、旅游服務業(yè)企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、綜合類企業(yè)等五類。 綜合類企業(yè)是指跨行業(yè)綜合經(jīng)營的企業(yè)及農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè)。 第三章評定指標與等級 第九條農(nóng)業(yè)、工商、旅游、房地產(chǎn)、綜合類企業(yè)信用等級評定指標分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營能力評價四大類，并設置相應的指標取值和權重（見附件） 第十條企業(yè)信用等級評定實行百分制，按得分高低，企業(yè)信用等級分為aaa、aa、a、b、c五個等級。 （一）aaa級企業(yè)。表明企

4、業(yè)各項經(jīng)濟指標完成好，經(jīng)營管理狀況好，經(jīng)濟效益好，有很強的清償與支付能力，市場競爭力強，企業(yè)信譽度高，得分在90分（含）以上，且資產(chǎn)負債率、利息信譽償還記錄和到期信用償還記錄指標得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標得分不低于5分，有一項達不到要求，最高只能評定為aa級。 （二）aa級企業(yè)。表明企業(yè)各項經(jīng)濟指標完成良好，經(jīng)營管理狀況良好，經(jīng)濟效益良好，有較強的清償與支付能力，企業(yè)信譽度良好，得分在80分（含）至90分（不含），且資產(chǎn)負債率、利息信譽償還記錄指標得分均為滿分，到期信用償還記錄指標得分不低于8分，現(xiàn)金流量指標得分不低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為a級。 （三）a級企業(yè)。表明企業(yè)有一定

5、經(jīng)濟實力，經(jīng)營管理狀況一般，經(jīng)濟效益不太穩(wěn)定，有一定的清償與支付能力，企業(yè)信譽度一般，得分在70分（含）至80分（不含），且資產(chǎn)負債率指標得分不低于5分、利息信譽償還記錄指標得分不低于8分，到期信用償還記錄指標得分不低于9分。 （四）b級企業(yè)。表明企業(yè)各項經(jīng)濟指標一般，經(jīng)營管理狀況一般，清償與支付有一定困難，存在風險，得分在60分（含）至70分（不含）;或得分在70分以上，但具有下列情形之一的; 1、屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)； 2、資產(chǎn)負債率得分為5分以下； 3、利息信譽償還記錄得分在8分以下； 4、到期信用償還記錄得分在9分以下。 （五）c級企業(yè)。表明企業(yè)各項經(jīng)濟指標完成較差，經(jīng)營管理較差，清

6、償與支付有較大難度，存在較高的風險，得分在60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的： 1、生產(chǎn)設備、技術和產(chǎn)品屬國家明令淘汰； 2、資不抵債； 3、企業(yè)已停產(chǎn)半年以上； 4、存在逃廢銀行債權的行為； 5、利息信譽償還記錄得分在2分以下； 6、到期信用償還記錄得分在3分以下。第十一條對申請建立信用關系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機構的信用履約情況，若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息信譽償還記錄和到期 2信用償還記錄指標，滿分按70分計算，最后換算為百分制。 第十二條被評企業(yè)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化等，

7、應酌情扣分，降低或連續(xù)降低信用等級。 第四章內(nèi)部評定規(guī)定 第十三條內(nèi)部評定程序為： （一）初評。擬被評企業(yè)向在本行開戶的基層支行提供近三年的年度財務報表，包括資產(chǎn)負責表、損益表、現(xiàn)金流量表、財務情況說明書、會計師事務所驗資及查賬報告或有權部門對年度決算審批文件等有關資料。本行信用等級評定小組會同相關支行行長和管貸客戶經(jīng)理，深入企業(yè)調(diào)查，搜集企業(yè)基本情況、技術裝備情況、企業(yè)領導及員工素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務狀況等相關資料，核實企業(yè)提供的財務報表的可靠性和真實性，按照本辦法規(guī)定的評級指標和標準進行計算、評定，寫出初評報告，將信用等級初評為aa級（含）以上的企業(yè)名單和有關資料上報省聯(lián)社。 （二）審定

8、。依據(jù)省聯(lián)社規(guī)定，本行負責a、b、c級企業(yè)的評審定級；省聯(lián)社負責aa級和aaa級企業(yè)的評審定級；本行對信用等級初評為aa級和aaa級的企業(yè)，向省聯(lián)社上報評審定級報告，由省聯(lián)社審核確定。 （三）檢查調(diào)整。本行要對轄內(nèi)企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結(jié)果不準確的，要作相應的記載或者調(diào)整。 第十四條本行對企業(yè)信用等級評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期一年。 第十五條企業(yè)信用等級評定后，本行各相關支行對管轄企業(yè)的信用等級在每季度末復查測評一次。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，本行市場發(fā)展部和風險管理部要分析原因，加強監(jiān)督，對本行權限內(nèi)評定的a、b、c三個級別客戶，要

9、及時關注，適時調(diào)整，對aa、aaa級客戶要及時向省聯(lián)社報告，必要時可重新評級和調(diào)整。 第五章委托評級規(guī)定 第十六條下列企業(yè)信用等級，由本行委托有資格的咨詢評估機構評定： （一）自愿要求向社會公開信用等級的本行信貸客戶； （二）要求本行提供資信證明的客戶； （三）委托本行評估資信的客戶。 第十七條委托咨詢評估機構評定的程序為： （一）受理申請。企業(yè)提出申請，由本行受理并逐級上報省聯(lián)社。 （二）委托評定。本行與有資格的咨詢評估機構簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權利義務關系。 （三）信用等級審定。委托咨詢評估機構必須按照本辦法規(guī)定的指標和標準進行信用等級評定，并將評定結(jié)果及相關資

10、料返回本行，經(jīng)本行審議后，a、b、c三個級別客戶，由主要負責人簽字確認，aa、aaa級客戶報省聯(lián)社審核確認。 （四）等級發(fā)布。本行將評定的等級，通知企業(yè)或按照企業(yè)的書面要求向社會發(fā)布。 第十八條委托評級的企業(yè)信譽等級評定結(jié)果有效期為一年。本行有權視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級。 第十九條對委托評級的本行信貸客戶，要按照本辦法第十五條之規(guī)定，定期復查測評等級，加強監(jiān)管，適時調(diào)整。 第六章罰則 第二十條企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，本行應立即取消其評級資格，并實施相應的信貸制裁。 第二十一條對發(fā)生下列情況之一的，本行將依據(jù)有關規(guī)定，對直接責任人進行相應處罰： （一