淺議構(gòu)建農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作新機(jī)制

1、淺議構(gòu)建農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作新機(jī)制貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的核心業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性、效益性的原則。農(nóng)村信用社的貸款管理方式分為粗放型管理和精細(xì)型管理兩種，并具體體現(xiàn)在農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，直接決定著農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量的高低。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)著力于信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)操作機(jī)制的完善，實(shí)現(xiàn)貸款管理方式由粗放型管理向精細(xì)型管理的轉(zhuǎn)變，來預(yù)防和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。一、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸管理的現(xiàn)狀和不足經(jīng)過了幾十年的發(fā)展，農(nóng)村信用社已經(jīng)建立健全了一套比較完善的信貸業(yè)務(wù)管理制度，以規(guī)范農(nóng)村信用社的貸款管理行為，防范和杜絕貸款業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于受歷史的、體制的、行政的、管理等因素的影響，農(nóng)村信

2、用社的信貸管理仍然存在著一些矛盾問題：1、農(nóng)戶小額信用貸款的“供”與農(nóng)戶的“需”失衡的矛盾。即表面上家庭財(cái)產(chǎn)價(jià)值較高但不一定具有實(shí)現(xiàn)較多未來收入能力的農(nóng)戶，能夠得到較大額度的授信；而表面上家庭財(cái)產(chǎn)價(jià)值較少但具有較強(qiáng)的實(shí)現(xiàn)較多未來預(yù)期收入的農(nóng)戶，不能得到所需的授信額度的矛盾?，F(xiàn)有的小額農(nóng)戶信用貸款管理辦法，對(duì)農(nóng)戶授信額度的確定主要參考了農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)情況及信用狀況，即按照農(nóng)戶的家庭財(cái)產(chǎn)、人均純收入、存款入股、自有資金、信譽(yù)狀況分別進(jìn)行評(píng)價(jià)，以綜合得分的多少來確定該農(nóng)戶的信用等級(jí)，并以此來最終確定該農(nóng)戶的貸款授信額度。在這種評(píng)價(jià)辦法中，農(nóng)戶的現(xiàn)有家庭經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)情況，即家庭財(cái)產(chǎn)、存款入股的分值占到了信

3、用等級(jí)評(píng)定總分值的50%；信譽(yù)狀況包含社會(huì)信譽(yù)及信用程度，占到了總分值的30%。而決定該農(nóng)戶是否具有按期還款能力最主要的指標(biāo)，即實(shí)現(xiàn)未來收入的能力指標(biāo)：人均純收入，其分值只占到了信用等級(jí)評(píng)定總分值的20%。體現(xiàn)出農(nóng)村信用社在確定農(nóng)戶的貸款額度時(shí)，是以該農(nóng)戶現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)來確定的。但時(shí)，農(nóng)戶在建立現(xiàn)有的家庭財(cái)產(chǎn)時(shí)可能會(huì)形成一定的隱性負(fù)債，這樣的確定依據(jù)與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的是相背離的，并未充分考慮信貸資金的投放與農(nóng)戶是否能夠有效使用的匹配關(guān)系，其中有很大一部分農(nóng)戶不會(huì)使用授信的貸款，而有致富愿望的農(nóng)戶卻得不到所需的資金扶持。 2、事前防范與事后監(jiān)督的矛盾，即事前防范風(fēng)險(xiǎn)與事后發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的矛盾。目前，

4、農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)仍然是采用手工方式操作，基層信貸工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立完成工作，缺乏有效的監(jiān)督和約束，由可能形成農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案內(nèi)容不健全、農(nóng)戶信息失真的現(xiàn)象。而稽核制度的貫徹執(zhí)行因?yàn)槭芟抻谵r(nóng)戶戶數(shù)多的特征，無法全面細(xì)致的開展，雖然能發(fā)現(xiàn)其中表現(xiàn)突出的問題或根據(jù)舉報(bào)采取針對(duì)性的檢查去發(fā)現(xiàn)問題，但一些比較隱蔽的違規(guī)行為卻難以發(fā)現(xiàn)，只能對(duì)違規(guī)行為起到懲罰和警示的作用，不能在事前控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。3、人防與技防的矛盾，即失效的人防與缺乏有效的技術(shù)防范手段的矛盾。決定貸款質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是貸款資格的審定和貸款額度的確定。在實(shí)際工作中，手工方式建立的貸款檔案資料可以人為地調(diào)整和修改。目前，農(nóng)村信用社

5、的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能也僅僅局限于業(yè)務(wù)操作，沒有充分利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)龐大的技術(shù)資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)系統(tǒng)中的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案信息進(jìn)行檢索、分析、對(duì)比和控制。雖然稽核制度擔(dān)當(dāng)了“抗洪搶險(xiǎn)”的勇士，但面對(duì)心存僥幸的人的屢屢觸犯依然勢(shì)單力薄，堵了這里漏了那里，沒有形成一套對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)有效控制的管理辦法。因此，有必要充分利用計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)資源，在技術(shù)上對(duì)基層信貸工作人員的信貸操作行為加以監(jiān)督和控制。4、降舊控新不能并舉的矛盾：即控制新增貸款質(zhì)量工作面廣、量大、責(zé)任重而忽視或無暇顧及降低歷年已經(jīng)形成的不良貸款的矛盾。當(dāng)前，農(nóng)村信用社在缺乏有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)事前防范措施和手段的情況下，為了降低人為因素形成風(fēng)險(xiǎn)的可能性，加

6、大了基層信貸工作人員的工作交流力度，以最大限度地從“源頭”控制風(fēng)險(xiǎn)。但是，交流力度地加大也導(dǎo)致基礎(chǔ)信貸工作人員對(duì)當(dāng)?shù)氐木唧w經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)狀況、農(nóng)戶的基本情況等缺乏全面、細(xì)致的了解。同時(shí)，不良貸款的管理與負(fù)責(zé)管理的基層信貸工作人員只存在催收任務(wù)掛鉤，不存在風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任掛鉤，因此，大多數(shù)基層信貸工作人員不愿意把工作時(shí)間花費(fèi)在降低歷年形成的不良貸款上去，這就形成了重新增貸款質(zhì)量控制，忽視歷年已形成不良貸款的降低的局面。5、操作行為的低風(fēng)險(xiǎn)高損失賠償責(zé)任與管理行為的高風(fēng)險(xiǎn)低損失賠償責(zé)任的矛盾。即信貸業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)所能形成的可能損失風(fēng)險(xiǎn)較低但承擔(dān)了較多的損失賠償責(zé)任，而管理環(huán)節(jié)所能形成的可能損失風(fēng)險(xiǎn)較高卻只承

7、擔(dān)了較少損失賠償責(zé)任的矛盾。農(nóng)村信用社的基層信貸工作人員承擔(dān)了農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)具體的操作工作，貸款發(fā)放的最終決定權(quán)是在以信用社管理人員為首的貸款審批人員的手中，在實(shí)際工作中，一旦形成了損失貸款，就要追究相關(guān)人員的損失賠償責(zé)任，基層信貸工作人員承擔(dān)了較大比例的損失賠償責(zé)任，而以信用社管理人員為首的貸款審批人員只承擔(dān)較少部分的損失賠償責(zé)任。這就形成了基層信貸工作人員沒有貸款發(fā)放的決策權(quán)卻要承擔(dān)大部分的損失賠償責(zé)任，而以信用社管理人員為首的貸款審批人員享有貸款的發(fā)放決策權(quán)卻只承擔(dān)少部分損失賠償責(zé)任的矛盾。6、嚴(yán)格的內(nèi)部管理和無約束的農(nóng)戶失信行為的矛盾。即農(nóng)村信用社通過建立健全各種管理制度，防范和降

8、低貸款風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)戶的信用觀念缺乏有效約束機(jī)制的矛盾。近年來，農(nóng)村信用社為農(nóng)戶發(fā)放“貸款證”、評(píng)定信用等級(jí)，與廣泛的農(nóng)戶建立了信貸關(guān)系，但是幾乎所有的農(nóng)戶都誤認(rèn)為與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系，就是農(nóng)村信用社接受了他們長(zhǎng)期的借款申請(qǐng)。這個(gè)期限是模糊的、不明確的，只要扶持“三農(nóng)”的政策不變，這個(gè)期限就不會(huì)失效。而在這個(gè)期限內(nèi)，農(nóng)戶可以不考慮自身的貸款是否逾期或逾期的時(shí)間長(zhǎng)短，只要最終把貸款歸還了，農(nóng)村信用社都不會(huì)取消其在信用社的信貸關(guān)系。正是因?yàn)檫@些因素的存在，農(nóng)村信用社雖然不斷通過加強(qiáng)內(nèi)部管理和增添措施辦法，在廣大農(nóng)戶中間建立良好信用環(huán)境的努力仍然收效甚微。二、構(gòu)建新的信貸基礎(chǔ)工作操作機(jī)制的必要性分

9、析當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)工作中形成的矛盾成因，其關(guān)鍵在于：一是農(nóng)戶小額信用貸款的管理不規(guī)范，貸款資格的審定和貸款額度的確定環(huán)節(jié)受人為因素的影響較大，缺乏有效的監(jiān)督和控制。二是不良貸款的管理缺乏科學(xué)有效的辦法和措施，對(duì)不能采取法律和行政手段催收的貸款，缺乏統(tǒng)一有效的具體辦法，增加了基層信貸工作人員的管理難度和盲目性。三是未按照責(zé)權(quán)發(fā)生制原則來劃分損失賠償責(zé)任的承擔(dān)人，使得貸款損失賠償責(zé)任的追究只能片面采取按人頭分?jǐn)偟男问?，無法得到真正的落實(shí)。四是對(duì)借款人的失信行為缺乏相應(yīng)的約束機(jī)制。信貸工作人員的失職行為可以依照相應(yīng)的管理辦法進(jìn)行責(zé)任追究，而缺乏或喪失了信用觀念的借款人，只要?dú)w還了在信用社無論是拖欠了多少

10、年的借款后，借款人依然可以在信用社取得新的貸款，沒有對(duì)其缺乏或喪失信用觀念的行為相應(yīng)的警示退出管理辦法，導(dǎo)致部分借款人對(duì)貸款的是否逾期漠不關(guān)心，社會(huì)的信用觀念得不到根本性的加強(qiáng)和提高。因此，防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)首先是要把“源頭”的管理完善，在農(nóng)戶小額信用貸款中對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行分類核定管理，做好貸前貸款資格的審定，并利用計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)儲(chǔ)存、檢索、監(jiān)督和控制，增強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范措施；其次是制定科學(xué)有效的不良貸款具體操作辦法，按照難易程度的不同分類管理，實(shí)現(xiàn)降舊控新并舉的目標(biāo)；再次是建立失信警示退出機(jī)制，根據(jù)借款人的貸款逾期記錄，給予警示直至退出借貸客戶群的處理，對(duì)社會(huì)中的失信行為加以約束，形成一旦被信用社

11、警示就有可能面臨被退出的處理，被作出退出處理后，將終身失去在信用社取得貸款的資格的機(jī)制，才能推動(dòng)社會(huì)信用觀念的加強(qiáng)和提高。最后，要建立按照貸款審批權(quán)限分級(jí)全額追究審批人員的貸款損失賠償責(zé)任機(jī)制，按照責(zé)權(quán)利對(duì)等的關(guān)系確定貸款損失責(zé)任的承擔(dān)人，加強(qiáng)貸款審批決策權(quán)的約束，防范貸款管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。三、構(gòu)建完善的農(nóng)戶小額信用貸款管理機(jī)制隨著農(nóng)戶小額信用貸款的深入開展，這種建立在信用基礎(chǔ)上的小額信用貸款體現(xiàn)出了容易獲得、不易管理的現(xiàn)象，給信用社帶來了一些潛在而不容忽視的問題。因此，對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款的管理要因地制宜：首先是要建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案信息的管理控制，再根據(jù)農(nóng)戶是否有實(shí)際的生

12、產(chǎn)項(xiàng)目相應(yīng)調(diào)整小額農(nóng)戶信用貸款的授信額度，該加大投放的要加大，該收縮的要收縮，重點(diǎn)扶持生產(chǎn)性農(nóng)戶，推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，即采取分類核定農(nóng)戶小額信用貸款的辦法，使農(nóng)戶小額信用貸款的發(fā)展更加符合農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求。1、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案承載著農(nóng)村信用社收集、整理有關(guān)農(nóng)戶的各種有價(jià)值的信息資源，是農(nóng)村信用社開展和推廣小額農(nóng)戶信用貸款工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，真實(shí)完整的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案對(duì)于提高信貸資金質(zhì)量，有效預(yù)警和遏制貸款風(fēng)險(xiǎn)的作用重大。但是，目前農(nóng)戶小額信用貸款信息的建檔及檔案管理中存在許多問題，在年度的貸款資格審定和貸款額度授信工作中, 基層信貸工作人員只對(duì)見面的農(nóng)戶進(jìn)行了信息的

13、采集、核實(shí)、修改,而很多未見面的農(nóng)戶和歷年未與信用社建立信貸關(guān)系農(nóng)戶的客戶信息沒有建檔管理，形成了檔案設(shè)置不科學(xué)、檔案信息空白多、建檔質(zhì)量不高、檔案動(dòng)態(tài)管理不到位、檔案作用不明顯等缺陷，農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。農(nóng)村信用社的內(nèi)部工作人員、內(nèi)部與外部人員可以相互串通，利用這個(gè)客戶信息空白空間，人為地建立虛假的農(nóng)戶客戶信息，從而發(fā)放化名貸款。因此，完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案是防堵小額農(nóng)戶信用貸款實(shí)施過程中違規(guī)違紀(jì)行為的有效屏障。基層信用社應(yīng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有農(nóng)戶的家庭成員情況、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)情況、生產(chǎn)生活狀況、信用狀況等必需的信息資料進(jìn)行收集、整理、歸檔管理。并對(duì)全部農(nóng)戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，在農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案中，確定每

14、一個(gè)農(nóng)戶的戶主及其是否具有貸款資格，戶主的確定應(yīng)該是唯一的且以其身份證號(hào)碼作為唯一的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，家庭其他成員中凡是年滿16周歲的，都應(yīng)收集對(duì)應(yīng)的身份證號(hào)碼及職業(yè)狀況；對(duì)不具有貸款資格的農(nóng)戶要嚴(yán)格加以限制，列入限制放款名單內(nèi)。2、利用計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)加強(qiáng)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案的管理和控制首先，利用農(nóng)村信用社的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)資源，把全部農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)檔案信息經(jīng)過客觀性、真實(shí)性的審查后，錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，利用技術(shù)手段進(jìn)行分類、檢索，在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中建立一套完整的農(nóng)戶“個(gè)人征信系統(tǒng)”基本數(shù)據(jù)庫。再由計(jì)算機(jī)管理中心鎖定錄入的全部客戶的信息資料。其次，對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理?；鶎有庞蒙缲?fù)責(zé)收集整理農(nóng)戶信息資料，并經(jīng)聯(lián)社

15、授權(quán)后指定專人負(fù)責(zé)修改授信額度為10000元以內(nèi)的農(nóng)戶的授信信息。聯(lián)社計(jì)算機(jī)管理中心及相公的業(yè)務(wù)科室，負(fù)責(zé)對(duì)授信額度超過10000元的農(nóng)戶信息的審核，并由計(jì)算機(jī)管理中心負(fù)責(zé)信息的錄入修改?；鶎有庞蒙缭诮⒘恕皞€(gè)人征信系統(tǒng)”基本數(shù)據(jù)庫后，不能再建立新增農(nóng)戶的客戶信息，以保證信息資料的真實(shí)性。通過建立和完善基礎(chǔ)電子信息檔案，實(shí)施分級(jí)授權(quán)管理，并充分利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的高科技功能，是實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案的可控管理，確保農(nóng)戶貸款資格審定和貸款授信額度真實(shí)性的重要手段。將可以有效地從源頭發(fā)現(xiàn)和控制不規(guī)范的操作行為，彌補(bǔ)現(xiàn)有的小額農(nóng)戶信用貸款管理模式的不足，杜絕貸款操作行為的隨意性，最大限度地降低人為因素形成貸

16、款風(fēng)險(xiǎn)的可能性。3、建立分類授信的貸款授信管理辦法把決定農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)未來收入預(yù)期大小的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)類型作為確定農(nóng)戶貸款授信額度的主要參考依據(jù)，將農(nóng)戶按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的類型分為一下類型：第一類：是無具體發(fā)展項(xiàng)目的，只是發(fā)展傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及生活中可能出現(xiàn)臨時(shí)性資金需求的農(nóng)戶；第二類：是計(jì)劃購買大型生產(chǎn)資料（工具、牛等），消費(fèi)、助學(xué)方面的臨時(shí)性資金需求的農(nóng)戶；第三類：是發(fā)展種養(yǎng)殖、加工，且已形成一定的生產(chǎn)規(guī)模（標(biāo)準(zhǔn)：雞存欄1000只以上；肉豬存欄20頭以上；羊存欄100頭以上；母豬存欄10頭以上；奶牛存欄3頭以上；兔存欄200只以上；鵝存欄300只以上）的農(nóng)戶和能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力輸出的項(xiàng)目、技術(shù)領(lǐng)頭人

17、，以及從事商業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)戶。在確定農(nóng)戶的貸款授信額度時(shí)，對(duì)歸屬于第一、二類的農(nóng)戶，因其預(yù)期的投入較少，對(duì)信貸資金的需求也較少，應(yīng)結(jié)合農(nóng)戶的歷史還款記錄及信譽(yù)情況，按照第一類農(nóng)戶的貸款授信額度控制在5000元以內(nèi)；第二類農(nóng)戶的貸款授信額度控制在5000-10000元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)核定；對(duì)第三類農(nóng)戶，因其預(yù)期的投入較多，對(duì)信貸資金的需求也較大，應(yīng)由基層信貸員逐戶核實(shí)情況，重點(diǎn)調(diào)查農(nóng)戶的資金用途和項(xiàng)目的發(fā)展情況及農(nóng)戶的個(gè)人信譽(yù)程度，貸款授信額度控制在10000-30000元范圍內(nèi)。分類授信管理小額農(nóng)戶貸款，充分考慮了信貸資金的投放與農(nóng)戶是否合理有效使用的匹配關(guān)系，最大限度地體現(xiàn)了農(nóng)戶實(shí)際的資金需求量，

18、使真正需要信貸資金支持致富的農(nóng)戶得到所需的資金，這種按需而供的機(jī)制才能體現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則的需求與供給的平衡關(guān)系。4、改進(jìn)信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)按照農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)未來收入的預(yù)期決定其實(shí)際的償還能力，將現(xiàn)行的信用等級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定的分值進(jìn)行調(diào)整，提高反映農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)未來收入能力的人均純收入指標(biāo)所占的分值，從原有的20分調(diào)整為30分；降低反映農(nóng)戶現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)情況的家庭財(cái)產(chǎn)、存款及入股兩項(xiàng)指標(biāo)的分值，從原有的40分調(diào)整為20分；降低反映農(nóng)戶信譽(yù)狀況的社會(huì)信譽(yù)及信用程度指標(biāo)的分值，從原有的30分調(diào)整為20分。同時(shí)，增設(shè)一項(xiàng)反映農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)收入的來源指標(biāo)收入項(xiàng)目，其分值設(shè)定為20分。使整個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系在參考農(nóng)戶現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)情況

19、及信譽(yù)狀況的同時(shí)，更側(cè)重于農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)未來收入的預(yù)期能力。同時(shí)，嚴(yán)格按照農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的相關(guān)規(guī)定，如實(shí)評(píng)定信用等級(jí)，對(duì)歸屬于第一、二類的農(nóng)戶，評(píng)定的信用等級(jí)超過三級(jí)的，其貸款授信額度仍然控制在10000元以內(nèi)，所評(píng)定的信用等級(jí)只作為其授予的貸款金額不足以滿足臨時(shí)性資金需求時(shí)，是否調(diào)整其授信額度的參考依據(jù)。四、構(gòu)建合理的不良貸款分類管理機(jī)制農(nóng)村信用社歷年形成的不良貸款，可以分為個(gè)人不良貸款和非個(gè)人不良貸款，非個(gè)人不良貸款包括農(nóng)村工商業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織及其他不良貸款。不良貸款的最終形態(tài)都是農(nóng)村信用社的信貸資金周轉(zhuǎn)遲滯的表現(xiàn)，其形成原因的多樣性決定了收回難度的不同，也決定了實(shí)現(xiàn)債權(quán)的可能性大小不同。因此，可

20、以設(shè)立不動(dòng)戶管理帳戶、監(jiān)測(cè)戶管理帳戶、催收戶管理帳戶三種帳戶，對(duì)已經(jīng)形成的不良貸款按照實(shí)現(xiàn)債權(quán)的可能性大小分類歸戶管理。一、對(duì)已形成的不良貸款按照實(shí)現(xiàn)債權(quán)的可能性大小分類（一）、農(nóng)村工商業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織及其他不良貸款的分類：1、歸入不動(dòng)戶管理的貸款（1）、破產(chǎn)并已清算完畢，或破產(chǎn)未清算完畢但無確切的還款來源的。（2）、關(guān)停，無正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也無其他可以依法執(zhí)行的抵押財(cái)產(chǎn)和其他新的還款資金來源的。2、歸入監(jiān)測(cè)戶管理的貸款（1）、破產(chǎn)未清算完畢，有優(yōu)先受償額度的。（2）、關(guān)停，無正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但有可以依法執(zhí)行的抵押財(cái)產(chǎn)的。3、歸入催收戶管理的貸款（1）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)斷斷續(xù)續(xù)，但有可以依法執(zhí)行的抵押

21、財(cái)產(chǎn)的。（2）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)斷斷續(xù)續(xù)，也無合規(guī)有效可以依法執(zhí)行的抵押財(cái)產(chǎn)的。（3）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，無合規(guī)有效的抵押財(cái)產(chǎn)的。（4）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，具有合規(guī)有效的抵押財(cái)產(chǎn)的。（二）、個(gè)人不良貸款的分類：1、歸入不動(dòng)戶管理的貸款（1）、死亡絕戶，無其他繼承人且不能轉(zhuǎn)移債權(quán)的。（2）、外出不歸超過3年且無歸家記錄的。（3）、因從事某一項(xiàng)投資性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)虧損，并停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在較長(zhǎng)的一定時(shí)期內(nèi)喪失了還款能力的。2、歸入監(jiān)測(cè)戶管理的貸款（1）、死亡絕戶，有繼承人但未成年，無法轉(zhuǎn)移或?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的。（2）、外出不歸在1年以上，3年以下，但有歸家記錄的。（3）、夫妻偕同外出，但年度內(nèi)至少有一次歸家記錄的。（4）、因從事

22、某一項(xiàng)投資性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)虧損，但未停止該項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在一定時(shí)期內(nèi)可以恢復(fù)還款能力的。（5）、個(gè)人借款但轉(zhuǎn)借給他人使用，因借款的實(shí)際使用人經(jīng)營(yíng)失敗而喪失了還款能力，且借款人也無相應(yīng)的還款能力的。3、歸入催收戶管理的貸款（1）、家庭成員中有部分人外出的。（2）、個(gè)人借款但轉(zhuǎn)借給他人使用，因借款的實(shí)際使用人經(jīng)營(yíng)失敗而喪失了還款能力，但借款人有相應(yīng)的還款能力的。（3）、個(gè)人借款但轉(zhuǎn)借給他人使用，借款的實(shí)際使用人和借款人都具有相應(yīng)的還款能力的。（4）、從事傳統(tǒng)的種養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，因缺乏穩(wěn)定的收入來源，還款能力小，不歸入上述類別的。二、分類建帳、分期管理按照實(shí)現(xiàn)債權(quán)的可能性大小分類建帳管理，把實(shí)現(xiàn)債權(quán)可能性

23、相近的貸款歸為一類，可以使農(nóng)村信用社基層信貸工作人員對(duì)不良貸款的特性具有比較清晰的認(rèn)識(shí)，針對(duì)不同類型采取不同的催收方式，避免了催收工作的盲目性，層層推進(jìn)，更能助推社會(huì)信用觀念的轉(zhuǎn)變。1、不動(dòng)戶不良貸款的催收辦法：這類貸款的收回難度較大，因其借款人不具備新的收入來源，也無合法、有效可以依法執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，甚至可能形成損失。應(yīng)采用較長(zhǎng)的催收時(shí)間周期，在每一個(gè)年度內(nèi)對(duì)這類貸款進(jìn)行一次調(diào)查催收工作，掌握其情況變化趨勢(shì)。2、監(jiān)測(cè)戶不良貸款的催收辦法：這類貸款在現(xiàn)階段不具有損失的可能性，其收回的可能性決定于借款人的歸屬、經(jīng)營(yíng)狀況的轉(zhuǎn)變趨勢(shì)等因素，但這些因素的變化時(shí)間周期一般較長(zhǎng)。為了及時(shí)掌握詳細(xì)的信息，在每一

24、個(gè)季度內(nèi)應(yīng)對(duì)此類貸款進(jìn)行一次調(diào)查催收工作，掌握其情況變化趨勢(shì)。3、催收戶不良貸款的催收辦法：這類貸款的借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)基本正常，并具有一定的收入來源，部分貸款還具有合法、有效的貸款擔(dān)保，未喪失應(yīng)有的還款能力，只是因?yàn)榕R時(shí)性的困難而缺乏還款資金。借款人的收入或貸款擔(dān)保情況會(huì)隨時(shí)發(fā)生變化，此類貸款應(yīng)是日常催收工作的重點(diǎn)，應(yīng)在每一個(gè)月內(nèi)對(duì)此類貸款進(jìn)行一次全面細(xì)致的調(diào)查催收工作，及時(shí)掌握其情況變化趨勢(shì)，適時(shí)采取相應(yīng)的措施收回貸款。五、構(gòu)建有效的失信警示退出機(jī)制通過多年的實(shí)際已證明，僅僅依靠農(nóng)村信用社或借助法律手段、地方黨委政府的支持，以引導(dǎo)的方式建立農(nóng)村信用環(huán)境達(dá)不到預(yù)期的效果。應(yīng)該轉(zhuǎn)變農(nóng)村信用環(huán)

25、境建設(shè)的切入點(diǎn)，以推動(dòng)的方式促進(jìn)農(nóng)戶信用觀念的轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變的推動(dòng)，除了借助于加強(qiáng)日常的貸款催收力度外，最根本的是要從機(jī)制的轉(zhuǎn)變上尋找突破，即建立對(duì)所有農(nóng)戶具有普遍約束力的失信警示退出機(jī)制，對(duì)超過一定時(shí)間期限的失信行為予以警告或強(qiáng)制性要求其退出信貸關(guān)系，這種退出是永久性的退出，即以戶主為代表的農(nóng)戶家庭被農(nóng)村信用社勸告退出后，即使是在歸還了歷年的積欠貸款后，其他家庭成員也不能在農(nóng)村信用社建立新的信貸關(guān)系，增加農(nóng)戶的失信成本，從而促進(jìn)農(nóng)戶信用觀念的轉(zhuǎn)變。 （一）、失信警示退出機(jī)制的運(yùn)行機(jī)制失信警示退出機(jī)制對(duì)農(nóng)戶失信行為的處理可以分為警示和勸告退出。警示是對(duì)農(nóng)戶短期內(nèi)的失信行為的處理，農(nóng)戶依然可以保

26、留與農(nóng)村信用社的借貸關(guān)系；勸告退出是對(duì)農(nóng)戶長(zhǎng)期的，沒有任何改變的失信行為的處理，農(nóng)戶及其家庭其他成員中斷與農(nóng)村信用社的借貸關(guān)系，但是仍然具有償還農(nóng)村信用社貸款的義務(wù)。警示：即對(duì)未能按期還款付息的農(nóng)戶，為了防范其失信周期的延長(zhǎng)，在貸款逾期次數(shù)達(dá)到3次以上時(shí)，以書面形式對(duì)其失信行為發(fā)出警告。勸告退出：對(duì)未能按期還款付息的農(nóng)戶，貸款逾期次數(shù)達(dá)到3次以上，且以書面形式對(duì)其失信行為發(fā)出警告的次數(shù)達(dá)到2次以上，失信行為仍未停止時(shí)，以書面形式中斷農(nóng)村信用社與其建立的信貸關(guān)系。（二）、失信警示退出機(jī)制的適用條件1、完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案是包含了轄區(qū)內(nèi)所有農(nóng)戶信息資料的檔案，承載著農(nóng)村信用社收集、

27、整理的有關(guān)農(nóng)戶各種有價(jià)值的信息資源，在計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中形成了一套完整的農(nóng)戶“個(gè)人征信系統(tǒng)”基本數(shù)據(jù)庫，涵蓋了農(nóng)戶及其家庭其他成員的個(gè)人信息、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、社會(huì)信譽(yù)等信息，其真實(shí)性和時(shí)效性保證了客觀性，由計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)行了可控制的管理，是運(yùn)行失信警示退出機(jī)制的前提條件，可以最大限度的保證對(duì)農(nóng)戶失信行為處理上的公平、公正。2、有效的不良貸款分類管理機(jī)制不良貸款的形成是農(nóng)戶失信行為的具體體現(xiàn)，也是判定農(nóng)戶失信行為的具體依據(jù)。對(duì)不良貸款實(shí)行分類管理可以介定農(nóng)戶失信行為的程度，同時(shí)體現(xiàn)對(duì)農(nóng)戶失信行為的處理方式。對(duì)作出警示處理的農(nóng)戶，其貸款的還款能力還沒有完全喪失，甚至是具有現(xiàn)實(shí)的償還能力的，應(yīng)歸入催收戶貸

28、款管理，加強(qiáng)催收頻率和力度；對(duì)作出勸告退出處理的農(nóng)戶，其貸款的還款能力已經(jīng)喪失了一部分或已經(jīng)全部喪失，在短期內(nèi)不具有現(xiàn)實(shí)的償還能力，應(yīng)歸入監(jiān)測(cè)戶貸款或不動(dòng)戶貸款管理。六、構(gòu)建合理的貸款損失賠償責(zé)任追究機(jī)制農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)所經(jīng)營(yíng)的商品是一種特殊的商品貨幣資金，它所能實(shí)現(xiàn)的收益是遠(yuǎn)期收益而不是即期收益，在信貸資金的使用時(shí)期內(nèi)，可能因?yàn)榻杩钊嘶蛘咄獠恳蛩氐挠绊懀斐尚刨J資金的部分或全部損失。在貸款形成了實(shí)際的損失后，對(duì)貸款的操作和管理人員進(jìn)行損失賠償責(zé)任追究，可以對(duì)貸款的操作和管理人員的行為起到一定的警戒作用，并且可以在一定程度上降低貸款的損失程度。但是，不按照責(zé)權(quán)發(fā)生制原則來劃分損失賠償責(zé)任的

29、承擔(dān)人，片面采取按人頭分?jǐn)傎r償責(zé)任的做法是不科學(xué)的。貸款的發(fā)放是審批決策權(quán)的具體體現(xiàn)，沒有貸款審批決策權(quán)就不能形成貸款的發(fā)放。因此，應(yīng)該建立一種與貸款管理責(zé)任制相對(duì)應(yīng)的貸款損失賠償責(zé)任追究機(jī)制，即按照貸款審批權(quán)限分級(jí)全額追究審批人員的貸款損失賠償責(zé)任機(jī)制。（一）、分級(jí)全額追究審批人員貸款損失賠償責(zé)任機(jī)制的理論依據(jù)農(nóng)村信用社為了防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成，制定了一系列的貸款管理責(zé)任制，主要有主任負(fù)責(zé)制、貸款審查委員會(huì)、大額貸款審貸分離制、貸款分級(jí)審批制、信貸工作崗位責(zé)任制及離崗審計(jì)制等，還制訂了詳細(xì)的信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確了信貸業(yè)務(wù)操作的基本程序，對(duì)貸款的操作和管理行為進(jìn)行規(guī)范與約束。貸款管理責(zé)任

30、制的落實(shí)具體體現(xiàn)在貸款的“三查”上，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后審查。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，基層信貸工作人員除了完成基礎(chǔ)調(diào)查工作為以信用社管理人員為首的貸款審批人員提供決策依據(jù)外，還可以在信用社管理人員的授權(quán)范圍內(nèi)決策貸款的發(fā)放，體現(xiàn)了分級(jí)審批制和大額貸款審貸分離制的原則；在貸中審查環(huán)節(jié)，以信用社的主要管理人員主任為首組成貸款審查委員會(huì)，根據(jù)基層信貸工作人員的調(diào)查資料及客戶的基本情況，審查客戶的條件是否符合信用社的放款規(guī)定，并作出是否發(fā)放貸款的決定，體現(xiàn)了主任負(fù)責(zé)制、分級(jí)審批制及審貸分離制的原則，；在貸后檢查環(huán)節(jié)，基層信貸工作人員負(fù)責(zé)對(duì)借款客戶的生產(chǎn)生活及信貸資金的使用情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，并及時(shí)對(duì)信貸資

31、金的安全性作出評(píng)價(jià)，為信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制提供信息資料。而信貸工作崗位責(zé)任制及離崗審計(jì)制明確了各級(jí)信貸工作崗位的職責(zé)權(quán)限及責(zé)任的確定方式。因此，按照決策權(quán)決定貸款發(fā)放的原則，可以建立一種與貸款管理責(zé)任制相對(duì)應(yīng)的，按照貸款審批權(quán)限分級(jí)全額追究審批人員貸款損失賠償責(zé)任的機(jī)制。（二）、分級(jí)全額追究審批人員貸款損失賠償責(zé)任機(jī)制的具體內(nèi)容貸款分級(jí)審批制確定了農(nóng)村信用社的貸款管理實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批，超權(quán)限的貸款發(fā)放逐級(jí)上報(bào)審批的原則，具有貸款審批權(quán)的人員是經(jīng)信用社管理人員授權(quán)的基層信貸工作人員、以信用社管理人員為首的貸款審批委員會(huì)人員及各級(jí)上級(jí)主管部門的審批委員會(huì)人員。各級(jí)的貸款審批權(quán)限大小不同，對(duì)可能形成貸款損失的影響能力是不同的，承擔(dān)貸款損失賠償責(zé)任的大小也是不同的。1、基層信貸工作人員的貸款損失賠償責(zé)任追究基層信貸工作人員除了完成非授權(quán)范圍內(nèi)的借款申請(qǐng)基礎(chǔ)調(diào)查工作，為以信用社管理人員為首的貸款審批人員提供決策依據(jù)外，還可以在信用社管理人員的授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立決策貸款的發(fā)放，其決策權(quán)的影響范圍僅僅局限于在信用社管理人員授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放的貸款，對(duì)非授權(quán)范圍內(nèi)的貸款發(fā)放可能形成的影響體現(xiàn)