淺析商業(yè)銀行賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險及對策

1、_淺析商業(yè)銀行賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險及對策 摘要:近年來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(wù)品種,既可以為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定可觀的存款,又能帶來不菲的中間業(yè)務(wù)收入,因而日益受到商業(yè)銀行的青睞,對其市場份額的競爭也日益激烈。一些銀行為了爭攬此業(yè)務(wù),不顧自己的承受能力而盲目承諾,忽視了其中蘊含的巨大法律風(fēng)險。本文試對近年來賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)新出現(xiàn)的法律風(fēng)險作初步探析,并提出相應(yīng)的對策。 關(guān)鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風(fēng)險 一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述 賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同

2、,而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。 (一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時,被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時,監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。 (二)監(jiān)管對象 一般而言,監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于

3、監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時存在重合之處。 (三)監(jiān)管方式 監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。 從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。 從監(jiān)管對象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中

4、的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。 二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險 (一)法律性質(zhì) 1. 委托代理行為。銀行作為監(jiān)管人的委托代理人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使代理監(jiān)管職責(zé),其代理的法律后果由委托人承擔(dān)。代理人因代理失職或代理過錯而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。 2. 擔(dān)保行為。某些時候,銀行對賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如最高人民

5、法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。 (二)法律風(fēng)險 通過上述對銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實踐中銀行實施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險主要表現(xiàn)在如下幾點: 1. 監(jiān)管對象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地

6、約定了監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對賬戶,還是對特定的資金監(jiān)管;是對監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對一定限額之上的資金收支,還是對全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時極易擔(dān)責(zé)。從委托代理的角度看,代理人的權(quán)限、代理職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托代理行為的

7、核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實中由于監(jiān)管協(xié)議中對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。 3. 監(jiān)管義務(wù)過重,銀行在實踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險,往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對文件的真實性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對票據(jù)項下的基礎(chǔ)合同的真實合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將

8、銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對被監(jiān)管人的違約、過錯等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機構(gòu)為了爭攬該項業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險于不顧,盲目簽訂協(xié)議。 4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機關(guān)強制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實踐中,上述情

9、形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。 除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài),等等。 三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險的措施 (一)建立專業(yè)化的審批機制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài) 長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對待,對其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報法律部門對協(xié)議審查外,此項業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機構(gòu)對此項業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存

10、在諸多法律風(fēng)險的根本原因。故建章立制、加強管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。 (二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍 1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機構(gòu)開展此項業(yè)務(wù)時參照使用。 2. 對使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)

11、慎制定文本條款。對文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對象、監(jiān)管方式,而且還要對銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。 (三)加強履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定 一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時間跨度比較長,監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺柜員在辦理結(jié)算時加以識別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對

12、于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項,應(yīng)當(dāng)及時請示主管部門,及時主動與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。 (四)強化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項審計制度 首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險控制評價體系中,確立其評價單元的地位。其次,主管部門應(yīng)當(dāng)開展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項審計。再次,對檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)當(dāng)及時整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險,監(jiān)管人通過法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時,負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門,以尋求良好的法律救濟(jì)手段。 參考文獻(xiàn): 1曹士兵.中國擔(dān)保諸問題的解決與展望基于擔(dān)保法及其司法解釋m.中國法制出版社,2001年版. 其他參考文獻(xiàn)：1.趙慧芝.加強高校科研經(jīng)費管理的幾點思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(12).2.付林