農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

1、農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定第一章 總則第一條 為適應(yīng)我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，圍繞客戶(hù)中心的服務(wù)理念，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，在增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度、農(nóng)村信用社出納基本制度等法規(guī)制度的規(guī)定，特制定本暫行辦法。第二條 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)柜員制是指我市農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個(gè)柜員或多個(gè)柜員組合，為客戶(hù)提供本外幣儲(chǔ)蓄、對(duì)公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨(dú)立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動(dòng)組織方式。綜合

2、業(yè)務(wù)后臺(tái)為前臺(tái)提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔(dān)事后監(jiān)督責(zé)任。第三條 各聯(lián)社應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)種類(lèi)、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營(yíng)管理需要和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，在嚴(yán)格區(qū)分前臺(tái)業(yè)務(wù)和后臺(tái)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺(tái)柜員劃分為可以辦理單項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。人員較少、業(yè)務(wù)量較小的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取雙人臨柜柜員制，設(shè)置記賬柜員崗、復(fù)核柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)量較大、人員較充裕、內(nèi)控管理較規(guī)范的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取綜合柜員制，設(shè)置綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗，但必須符合實(shí)行綜合柜員制的基本條件。

3、結(jié)算業(yè)務(wù)和票據(jù)交換提入提出等業(yè)務(wù)不實(shí)行綜合柜員制，必須按規(guī)定進(jìn)行復(fù)核、確認(rèn)。第四條 實(shí)施綜合柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備以下條件：（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，內(nèi)控機(jī)制完善；（二）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧?dòng)組織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；（三）設(shè)有專(zhuān)職事后監(jiān)督崗位，能夠?qū)嵭腥?、及時(shí)的事后監(jiān)督；（四）有完善的、先進(jìn)的電子化監(jiān)控設(shè)施，對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作全過(guò)程及安全情況進(jìn)行監(jiān)控、錄像，工作機(jī)具齊全； （五）操作人員均獲得上崗證； （六）營(yíng)業(yè)柜臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。 第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)第五條 實(shí)施綜合柜員制營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗。

4、（二）崗位職責(zé)綜合柜員崗負(fù)責(zé)保管和正確使用本崗的各種業(yè)務(wù)用章、重要單證；負(fù)責(zé)審核憑證要素是否齊全、正確，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理各種臨柜業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)主管一道收繳假人民幣；負(fù)責(zé)管理使用尾箱，確保賬款、賬證、和物品箱核對(duì)相符；負(fù)責(zé)正確辦理業(yè)務(wù)及后續(xù)綜合賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)確保所記錄的流水賬日終（日間）軋賬試算平衡；負(fù)責(zé)本柜日終軋賬、賬頁(yè)打印、報(bào)表編制以及機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)資料的整理、裝訂、保管工作。業(yè)務(wù)主管崗正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)專(zhuān)用章；按照權(quán)限規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)進(jìn)行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；負(fù)責(zé)合理調(diào)配本機(jī)構(gòu)的柜員營(yíng)業(yè)時(shí)間，確保業(yè)務(wù)正常開(kāi)展第六條 雙人

5、臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復(fù)核）柜員崗、主管柜員崗。（二）崗位職責(zé)記賬柜員崗負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)審核各類(lèi)憑證的真實(shí)性、合法性及憑證要素；負(fù)責(zé)收款時(shí)初點(diǎn)現(xiàn)金，付款時(shí)復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金；負(fù)責(zé)驗(yàn)對(duì)客戶(hù)提供的有關(guān)證件、印鑒和憑證；負(fù)責(zé)保管重要單證，日終核對(duì)出納員庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)；負(fù)責(zé)辦理日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)，打印各種憑證、報(bào)表、滿(mǎn)頁(yè)賬、銷(xiāo)戶(hù)賬等業(yè)務(wù)資料，并保管日常留存的會(huì)計(jì)資料；負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)，在有關(guān)人員對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行檢查維護(hù)或調(diào)整修改機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)時(shí)的監(jiān)督工作。出納（復(fù)核）柜員崗負(fù)責(zé)保管及領(lǐng)交營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金；負(fù)責(zé)保管“業(yè)務(wù)專(zhuān)用章” 、“現(xiàn)金收、付訖章” 、“轉(zhuǎn)

6、訖章”等；負(fù)責(zé)復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計(jì)算機(jī)打印記錄，核對(duì)余額、摘要的正確，復(fù)審客戶(hù)有關(guān)證件的真實(shí)性、有效性；負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)終了盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計(jì)算機(jī)打印的科目結(jié)單核對(duì)相符，與記賬員一同核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)。主管柜員崗負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和簽發(fā)工作；負(fù)責(zé)審核各種報(bào)表；負(fù)責(zé)定期或不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金、重要單證等實(shí)物庫(kù)存情況，并作好檢查記錄，確保賬款、賬證等相符；負(fù)責(zé)掌握本機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備運(yùn)行狀況，進(jìn)行安全檢查；負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)安全和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，及時(shí)解決營(yíng)業(yè)中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告。第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制和管理第七條 信用社后臺(tái)管理部門(mén)職責(zé)（一）負(fù)責(zé)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)賬簿及

7、有關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)的接收、打?。唬ǘ┴?fù)責(zé)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作員代碼、增加、修改、刪除的申報(bào)工作，并建立登記簿進(jìn)行連續(xù)登記；（三）負(fù)責(zé)打印匯總月報(bào)、年報(bào)表；（四）負(fù)責(zé)事后監(jiān)督和信用站數(shù)據(jù)的接收、入賬和核對(duì)。第八條 風(fēng)險(xiǎn)控制（一）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)工作班必須有主管柜員和至少一個(gè)以上柜員才能對(duì)外營(yíng)業(yè)。（二）柜員不得為自己辦理存取款業(yè)務(wù)，更不得以?xún)?chǔ)戶(hù)身份存取款或代他人存取款，也不得代儲(chǔ)戶(hù)填寫(xiě)存取款憑條。柜員不得攜帶私人現(xiàn)金、手袋等個(gè)人物品臨柜營(yíng)業(yè)。（三）柜員必須嚴(yán)格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅(jiān)持電腦簽到簽退制度。工作時(shí)間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專(zhuān)用錢(qián)箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，

8、開(kāi)箱辦理業(yè)務(wù)。（四）柜員之間的交接，要先辦理軋賬。為保證機(jī)內(nèi)賬務(wù)記載和交接實(shí)物的相符完整，柜員必須先進(jìn)行本工作班的軋賬，打印出軋賬單，將軋賬單后所附憑證連同現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證交給接班柜員，接班柜員確認(rèn)相符后才能上機(jī)操作繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。（五）操作終端必須配備用戶(hù)自鍵密碼鍵盤(pán)，用戶(hù)需密碼由用戶(hù)自己輸入數(shù)字。（六）柜員辦理儲(chǔ)蓄存款的查詢(xún)、凍結(jié)、沒(méi)收、止付、鎖定、錯(cuò)賬沖正等特殊業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進(jìn)行，并登記授權(quán)登記簿。（七）已安裝好監(jiān)控設(shè)備的網(wǎng)點(diǎn)柜員必須在有效的監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)或進(jìn)行業(yè)務(wù)交接及軋賬工作，不得在沒(méi)有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務(wù)。（八）要定期或不定期檢查核對(duì)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)及各柜員現(xiàn)金、重要空白

9、憑證及有價(jià)單證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況，確保賬款、賬實(shí)相符。（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責(zé)任到人。網(wǎng)點(diǎn)拍攝的監(jiān)控錄像帶應(yīng)指定專(zhuān)人按規(guī)定期限保管。第九條 實(shí)行柜員制的勞動(dòng)組合，必須加強(qiáng)對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制，建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。（一）事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和柜員素質(zhì)，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進(jìn)行授權(quán)控制。（二）事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：柜員對(duì)其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；對(duì)授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由主管柜員進(jìn)行實(shí)時(shí)逐筆確認(rèn)或授權(quán)；柜員及主管必須對(duì)現(xiàn)金箱、憑證箱等進(jìn)行適時(shí)的檢查核對(duì)。（三）滯后復(fù)核，復(fù)核員應(yīng)對(duì)柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫(xiě)內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進(jìn)行滯后復(fù)核。 （四）事后監(jiān)督，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日終平賬前，會(huì)計(jì)主管或?qū)Ｂ毷潞蟊O(jiān)督人員必須審查核對(duì)所有柜員日間操作的