公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本

1、公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范本公司內(nèi)部財務(wù)管理 制度范本 公司內(nèi)部財務(wù)管理制度 一、會計崗位使命 1、落實執(zhí)行國家公布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照會計法進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚。 2、負責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。 3、負責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必需查明狀況及時匯報。 4、負責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對

2、、抽檢與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。 5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。 6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。 二、出納崗位使命 1、負責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。 2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。 3、依據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。 4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。 5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，確保賬款相符。 6、負責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的

3、支票存根聯(lián)。 7、負責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。 8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際狀況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。 9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。 11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。 12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定 1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其它設(shè)備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責(zé)。 2、每年年終必需進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資

4、產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。 3、購置固定資產(chǎn)，必需有經(jīng)批準的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。 4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。 四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責(zé)保管。 2、保管人員必需遵守使命，未通過領(lǐng)導(dǎo)批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托她人代管 3、堅持印章使用的嚴正性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必需做到用章登記。 五、公司員工差旅費的規(guī)定 1、

5、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座汽車、火車，可購硬臥車票。如因特別狀況必需乘飛機者，必需報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。 2、在途補助。乘座汽車和火車每人天天按50元補貼，乘座長途汽車5小時及以上的，可按在途標準補貼50元。 3、員工每人天天按100-120元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。 4、住勤伙食補貼，每人天天50元標準。 5、市內(nèi)交通以實報實銷。 6、公差人員報銷差旅費，必需在回公司三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。 六、物資采購規(guī)定 1、各部門依據(jù)每月物資的消耗率、損耗率進行猜測，于每月初編制采購計

6、劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。 2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。 3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。 4、采購價值在1000元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期必需用的物資，必需向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。 5、計劃外和臨時少量急必需品，必需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。 6、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納依據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。假設(shè)由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必需限額。 七、公文及合同的管理規(guī)定 1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件必需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。 2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。 八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定 1、公司各部門應(yīng)依據(jù)工作必需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。 2、公司員工報銷，必需以下審批程序：經(jīng)辦人部門經(jīng)理簽字總經(jīng)理簽字出納付款。 3、公司各部門所必需報銷的款項時間不能超過三天，逾期不予報銷。 4、公司各部