金蝶ERP沙盤企業(yè)模擬經(jīng)營實(shí)驗(yàn)(PPT)

1、基于金蝶基于金蝶ERP沙盤實(shí)驗(yàn)教具沙盤實(shí)驗(yàn)教具 實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作 實(shí)戰(zhàn)演練的目的實(shí)戰(zhàn)演練的目的 實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 初始年份講解初始年份講解 企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練 實(shí)戰(zhàn)演練總評實(shí)戰(zhàn)演練總評 深刻體會ERP核心理念 全面闡述一個制造型企業(yè)的概貌 了解企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì) 確定市場戰(zhàn)略和產(chǎn)品、市場的定位 掌握生產(chǎn)管理與成本控制 全面計(jì)劃預(yù)算管理 科學(xué)統(tǒng)籌人力資源管理 獲得學(xué)習(xí)點(diǎn)評 做對的事情，把事做對做對的事情，把事做對 體驗(yàn)式培訓(xùn)的特點(diǎn) 體驗(yàn)體驗(yàn) 分享分享 提升提升 應(yīng)用應(yīng)用 考試方法和標(biāo)準(zhǔn) 本次實(shí)驗(yàn)成績的考核，以小組運(yùn)營成績和 總結(jié)報告中的問題及改進(jìn)

2、分析的內(nèi)容和深 度評定。 考核標(biāo)準(zhǔn)如下： 企業(yè)經(jīng)營成果的排名： 30% 經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)記錄齊全： 20% 團(tuán)隊(duì)合作默契： 10% 遵守企業(yè)經(jīng)營規(guī)則： 10% 論文中分析問題的合理性和深度： 30% 企業(yè)現(xiàn)狀：企業(yè)現(xiàn)狀： 本地企業(yè) 經(jīng)營狀況良好 產(chǎn)品技術(shù)含量低 原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)方面保守 成本/單位 低自動化 高自動化 時間 數(shù)量 市場 區(qū)域 本地 國內(nèi) 亞洲 國際 Beryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby:紅寶石；Sapphire: 藍(lán)寶石 產(chǎn)品基本情況描述 BerylBeryl產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未來將會逐漸下

3、降，但未來將會逐漸下降 CrystalCrystal產(chǎn)品是產(chǎn)品是BerylBeryl的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新 技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。RubyRuby、SapphireSapphire為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆槿录夹g(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆?Beryl Crystal 銷 售 額 時間 Sapphire ruby Beryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby:紅寶石；Sapphire: 藍(lán)寶石 Beryl: Crystal: Ruby SapphireBeryl: Crystal:

4、 Ruby Sapphire 邁克爾.波特的三大基本戰(zhàn)略： 低成本戰(zhàn)略 規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和市場占有率 差異化戰(zhàn)略 產(chǎn)品差異化和市場差異化 專一化戰(zhàn)略 單一品牌戰(zhàn)略和多品牌戰(zhàn)略 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略決策 企業(yè)目標(biāo)企業(yè)目標(biāo) 戰(zhàn)略戰(zhàn)略 ( (產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn)產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn)) ) 運(yùn)營運(yùn)營 管理管理 討論：討論： 你們作為新任管理層，將如何來經(jīng)營該公司？ _ _ _ 公司的幾個角色：公司的幾個角色： 總裁 CEO 戰(zhàn)略決策 財務(wù)總監(jiān) CFO 資金運(yùn)作 銷售與市場總監(jiān) COO 市場與銷售 生產(chǎn)總監(jiān) CPO 采購、生產(chǎn) 研發(fā)總監(jiān) CTO ISO、產(chǎn)品 信息總監(jiān) CIO 企業(yè)信息化 人力資源總監(jiān) CHO 人力資源 課

5、程開展中的注意事項(xiàng)：課程開展中的注意事項(xiàng)： 1、角色互換 2、團(tuán)隊(duì)協(xié)作 3、親自親為 4、誠信經(jīng)營 管理團(tuán)隊(duì)管理團(tuán)隊(duì) 采采購購總總監(jiān)監(jiān) 生生產(chǎn)產(chǎn)總總監(jiān)監(jiān) 銷銷售售總總監(jiān)監(jiān) 財財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān) 財財務(wù)務(wù)助助理理 研研發(fā)發(fā)總總監(jiān)監(jiān) CEO 信信息息總總監(jiān)監(jiān) 經(jīng)濟(jì)周期：經(jīng)濟(jì)周期： 公司將各種資源轉(zhuǎn)化成成品。該轉(zhuǎn)化過程為經(jīng)濟(jì)周期。 初始階段：股東現(xiàn)金，銀行貸款 業(yè)務(wù)進(jìn)行：支付設(shè)備，原材料，員工薪水 業(yè)務(wù)結(jié)算：應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款，毛利，利息，折舊， 利潤，貼現(xiàn)，租金，行政管理費(fèi)用等 年度報告：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表 1 1、原材料采購規(guī)則、原材料采購規(guī)則 采購提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q

6、, M4: 2Q 原材料變賣給銀行，按原值1/2處理 組之間可相互轉(zhuǎn)讓原材料 =17個4Q 本地本地 區(qū)域區(qū)域 國內(nèi)國內(nèi) 企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場 不同市場投入的費(fèi)用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單不同市場投入的費(fèi)用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單 所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M1M維持維持, , 否則視為放棄了該市場否則視為放棄了該市場 1M1M1 1年年 2M2M2 2年年 3M3M3 3年年 4M4M4 4年年 2 2、市場開發(fā)規(guī)則、市

7、場開發(fā)規(guī)則 運(yùn)營規(guī)則介紹運(yùn)營規(guī)則介紹 3 3、訂單招標(biāo)板、訂單招標(biāo)板 2 2、訂單、訂單 第年 國內(nèi) 年度 市場 類別 BerylCrysta l RubyRuby SapphireSapphire 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帳期:現(xiàn)金 交貨:Q1 Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帳期:1Q 交貨:Q2 年度年度 市場市場 類別類別 BerylBerylCrystalCrystal 4 4、訂單爭取規(guī)則、訂單爭取規(guī)則 市場開發(fā)完畢，才能競爭該市場的訂單 ISO開發(fā)完畢，才能拿ISO的訂單 產(chǎn)

8、品研發(fā)交易規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)交易規(guī)則： 產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)允許轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓金額=研發(fā)費(fèi)用 擁有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，才能競爭該產(chǎn)品的訂單 沒有該產(chǎn)品的研發(fā)技術(shù)，也可以建設(shè)生產(chǎn)線 國內(nèi) 第一年 國內(nèi) 年度 市場 類別 BerylCrysta l Ruby Sapphire 合計(jì) 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Crystal 4 4、訂單爭取規(guī)則、訂單爭取規(guī)則 市場排行規(guī)則：市場排行規(guī)則： 第一年按照競標(biāo)金額排定 第二年起，上一年度銷售量最大者 先選該市場該產(chǎn)品的訂單 當(dāng)兩組本年市場投入相同時，根據(jù) 上一年銷售量決定先后順序 當(dāng)兩組本年市場投入相同，上年銷 量也相同，進(jìn)行競價 上一年在某個市場有投入，

9、本年未 投入，表示：以后將永遠(yuǎn)放棄該市場 投入1M，有獲取1個訂單的可能 投入3M，有獲取2個訂單的可能 小組 BerylCrysta l Rub y Sapphir e 合計(jì) 本地 第一組 第二組 2 4 第一年 小組 BerylCrysta l Ruby Sapphire 合計(jì) 本地 第一組 第二組 3 1 第二年 第一組：15M 第二組：25M 小組 BerylCrysta l Ruby Sapphire 合計(jì) 本地 第一組 第二組 第三年 3 2 第一組：10M10M 第二組：15M 第一組：15M 第二組：9M 3 3 第一組：9M 第二組：9M 3 2 3 3 競價 5 5、訂單交

10、貨規(guī)則、訂單交貨規(guī)則 普通訂單：按季度生產(chǎn)，按規(guī)定的交貨期交貨 加急訂單：一季度后交貨 無法按時交貨：每過一個季度，按訂單金額1/5罰款 交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對應(yīng)季度 Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帳期:1Q 交貨:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帳期:現(xiàn)金 交貨:Q1 6 6、貸款規(guī)則、貸款規(guī)則 貸款總額(長期貸款短期貸款)1：公司的流動資產(chǎn)多于流動負(fù)債 即使比率1,仍舊有償付問題。 公司是否需要更多的流動資產(chǎn)來償付債務(wù)？ 公司是否可以用較少的流動資產(chǎn)來運(yùn)作？ 速動資產(chǎn)(現(xiàn)金應(yīng)收帳款) 短期債務(wù)(一年內(nèi)到期債務(wù))

11、錢從哪里來？又到哪里去了？錢從哪里來？又到哪里去了？ 企業(yè)資產(chǎn) 費(fèi)用 收 入 貸 款 股東投入 季初現(xiàn)金帳 變賣生產(chǎn)線 變賣原料 變賣廠房 到期的應(yīng)收帳款 可用的現(xiàn)金總量 上年應(yīng)交稅 市場營銷 貼現(xiàn) 償還短期貸款 利息 采購原材料 研發(fā)費(fèi)用(產(chǎn)品、市場、ISO) 每季度管理費(fèi)用 生產(chǎn)線更換 投資廠房 新產(chǎn)品線建設(shè) 其他 已用的現(xiàn)金總量 差額 需要新貸款 + + + + + = + + + + + + + + + + + + = = 1季度2季度3季度4季度 第二年回顧 體會與收獲： _ _ _ 計(jì)劃： _ _ _ 債務(wù)到期 流動資產(chǎn)能力，則： 1.改變負(fù)荷量：重排訂單；拖延訂單；中止訂單；訂單

12、拆零 2.改變能力：改變工藝；加班；外協(xié)加工；雇傭臨時工 物料清單物料清單BOMBOM Crystal BerylM2 M1 1Q 1Q 1Q 組裝 加工 采購 時段當(dāng)期12345 計(jì)劃產(chǎn)出量611 計(jì)劃投入量611 Crystal 提前期：1 批量： 1 現(xiàn)有量：0 時段當(dāng)期12345 計(jì)劃產(chǎn)出量611 計(jì)劃投入量611 Beryl 提前期：1 批量： 1 現(xiàn)有量：0 時段當(dāng)期12345 毛需求611 庫存量5598 凈需求12 訂單下達(dá)1010 M1 提前期：1 批量： 10 現(xiàn)有量：5 生 產(chǎn) 計(jì) 劃 采 購 計(jì) 劃 簡化的MRP運(yùn)算 產(chǎn)能預(yù)估： 1季度2季度3季度4季度 生產(chǎn)線1產(chǎn)品：

13、 生產(chǎn)線2產(chǎn)品： 生產(chǎn)線3產(chǎn)品： 生產(chǎn)線4產(chǎn)品： 生產(chǎn)線5產(chǎn)品： 生產(chǎn)線6產(chǎn)品： 生產(chǎn)線7產(chǎn)品： 生產(chǎn)線8產(chǎn)品： 各季度完成的生產(chǎn) 1234 手手 工工 車車 間間 半自半自 動車動車 間間 柔性柔性 車間車間 年初 Beryl Beryl Crystal Crystal 1 1 11 1111 合計(jì)： Beryl: Q2: 1個， Q3: 1個 Crystal: Q1: 1個, Q2: 2個， Q3: 1個， Q4:2個 產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 產(chǎn)出計(jì)劃1 投產(chǎn)計(jì)劃1 原材料需求 M11 原材料采購 M11 生產(chǎn)計(jì)劃與物料需求計(jì)劃

14、： 產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型： 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 產(chǎn)出計(jì)劃1 投產(chǎn)計(jì)劃1 原材料需求 M11 原材料采購 M11 Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帳期:1Q 交貨:Q2 庫存：Bery 1個 要求：第二季度產(chǎn)出3個Beryl 生產(chǎn)線2：產(chǎn)品Beryl 實(shí)際結(jié)果：現(xiàn)有生產(chǎn)線第二季度產(chǎn)出2個Beryl 原材料采購匯總：上一年: M1(Q2: 1個，Q3: 1個) Bery 手工線 第三年回顧 體會與收獲： _ _ _ 計(jì)劃： _ _ _ A公司資產(chǎn) 50M 50M 100M 80M 20M 100M 負(fù)債 高股權(quán)/資產(chǎn)比率 股

15、東權(quán)益回報率低 股東權(quán)益回報率高 低股權(quán)/資產(chǎn)比率 股東 權(quán)益 股東 權(quán)益 負(fù)債 成本 收入 利息 成本 收入 利息 負(fù)債多，給企業(yè)的不利影響？(企業(yè)實(shí)例) _ _ _ 負(fù)債多，有利方面？(企業(yè)實(shí)例) _ _ _ n明確一項(xiàng)投資有否獲利能力的原則： 是研究預(yù)期可作為投資結(jié)果的支付款項(xiàng)與現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，而不 是收入和費(fèi)用。 n計(jì)算方法：資本投資回收年數(shù)法 通過每年生產(chǎn)的額外利潤 得出 收回初期投資的全部金額 所需要 的時間。 未考慮利息支付，貨幣貶值 設(shè)備初始投資：5萬 設(shè)備產(chǎn)生年收入：3萬 設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期：5年 每年持續(xù)支付費(fèi)用：1萬 回收期：5/(3-1)=2.5年 計(jì)算你所投資的生產(chǎn)線？

16、_ _ _ 投資是否合理？ _ _ _ 市場調(diào)研市場調(diào)研 需求有多大、將來會如何變化？ 最近開發(fā)了哪些新技術(shù)，哪一項(xiàng)技術(shù)接近于突破？ 有沒有現(xiàn)成的技術(shù)可應(yīng)用于新的客戶群體？ 競爭力分析（競爭對手分析）： 市場份額？ 戰(zhàn)略變化？ 未來目標(biāo)？ 薄弱環(huán)節(jié)？ 可以分析的方法很多，例如: 經(jīng)營者動向（經(jīng)驗(yàn)、能力、性格） 營業(yè)狀況（客戶關(guān)系、支付情況、銀行關(guān)系、業(yè)績現(xiàn)況） 財務(wù)數(shù)據(jù)（損益表、資產(chǎn)負(fù)債表） SWOTSWOT分析分析 Strengths優(yōu)勢 Weaknesses劣勢 Opportunities機(jī)會Threats威脅 第四年回顧 體會與收獲： _ _ _ 計(jì)劃： _ _ _ 1 1、銷售利潤率：

17、、銷售利潤率：在銷售款中有多少比率是營業(yè)利潤。 銷售利潤率能大體顯示出產(chǎn)品的成本和售價的水平。 2 2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)利用的效率，每年周轉(zhuǎn)的頻 率 該值越高，企業(yè)運(yùn)營所需資本越少。 5 差 10 中等 15 良好 25 優(yōu)秀 20 營業(yè)利潤 銷售額 銷 售 額 營業(yè) 利潤 銷售額 總資產(chǎn) 銷售利潤率= 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 3 3、毛利率：、毛利率：顯示客戶的支付同產(chǎn)品成本間關(guān)系。 4 4、負(fù)債與股東權(quán)益的比率：、負(fù)債與股東權(quán)益的比率：過分依賴外部資本對公司 運(yùn)營不利。如果利潤率下降，銀行會來敲門 10 差 20 中等 30 良好 50 優(yōu)秀 40 毛利 銷售額 負(fù)債 股東權(quán)益 4

18、00 差 300 中等 200 良好 100 0 優(yōu)秀 毛利率= 負(fù)債與股東權(quán)益的比率率= 5 5、現(xiàn)金流：、現(xiàn)金流：對公司經(jīng)營活動的自由度起重要作用。 現(xiàn)金的收入與支出平衡？ 6 6、流動性：、流動性：即使擁有正向的現(xiàn)金流，但如果不能 負(fù)擔(dān)短期債務(wù)，那你也夠嗆了 20 10 0 20 10 凈利潤折舊 現(xiàn)金 速動資產(chǎn) 短期負(fù)債 50 差 100 中等 150 良好 200 250 優(yōu)秀 現(xiàn) 金 收 入 現(xiàn) 金 支 出 速動資產(chǎn) 短期負(fù)債 7 7、市場份額：、市場份額： 銷售額 理論上的市場總需求 8 8、資產(chǎn)回報率：、資產(chǎn)回報率：在企業(yè)周轉(zhuǎn)資金上的獲利能力 支付利息前利潤 總資產(chǎn) 9 9、股

19、東權(quán)益回報率：、股東權(quán)益回報率：股東想知道自己投入的錢的回 報 凈利潤 股東權(quán)益 5 差 10 中等 15 良好 25 優(yōu)秀 5 差 10 中等 15 良好 25 優(yōu)秀 20 20 減 減 加 加 銷售額 直接成本 毛利 綜合費(fèi)用與折舊 速動資產(chǎn) 存貨 流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 總資產(chǎn) 利息前利潤 負(fù)債 股東權(quán)益 凈利潤 利息和稅款 資產(chǎn)回報率(%)股東權(quán)益回報率(%) 現(xiàn)金應(yīng)收款 在制品成品原材料 利息貼現(xiàn)所得稅+營業(yè)外凈收益 39M 14M 14M 11M 15 73M 19M 25M 6M 12 50M 23M28M 45M 26M 5M 提高資產(chǎn)回報率的方法： _ _ _ 提高股東權(quán)益回報率

20、的方法： _ _ _ 第五年回顧 體會與收獲： _ _ _ 計(jì)劃： _ _ _ 全成本核算：全成本核算： 指一家公司的全部成本要在它出售的產(chǎn)品和服務(wù)之中分?jǐn)偂?直接成本：與特定的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系的成本，如與制造 相關(guān)的工資，原材料； 間接成本：很難與產(chǎn)品和服務(wù)直接聯(lián)系的費(fèi)用，如公司管 理費(fèi)用，但也在產(chǎn)品中間分?jǐn)?直接成本：24M/年， 間接成本48M/年 成本加成=48M/24M=200% Beryl Crystal 直接成本4批： 8 16 成本加成(200%) 16 32 生產(chǎn)成本4批 24 48 銷售額 24 48 生產(chǎn)成本 24 48 年收益 0 0 獲利相同？ 公司 總成本 產(chǎn)品 成

21、本中心 間接成本 直接成本 (原材料、工廠工資) (管理費(fèi)用、 銷售費(fèi)用等) ABCABC成本法：成本法： 基于經(jīng)營活動的成本核算。經(jīng)營活動是產(chǎn)生成本的根源。 Beryl Crystal 直接成本4批： 8 16 折舊(當(dāng)年) 3 3 工廠租金(4M/年) 2 1 行政管理費(fèi)用 2 1 營銷和銷售費(fèi)用 6 5 資本成本(20%) 10 15 ABC 成本4批 31 41 銷售額 24 48 ABC成本 31 41 年收益 -7 7 獲利不同! 公司總成本 產(chǎn)品 經(jīng)營活動 將廠房租金分?jǐn)偟疆a(chǎn)品上 將行政管理費(fèi)用分?jǐn)偟疆a(chǎn)品上 該產(chǎn)品當(dāng)年在廣告上的投入 在制品、存貨和應(yīng)收款的成本 產(chǎn)品生命周期圖 產(chǎn)

22、品生命周期產(chǎn)品生命周期 波士頓矩陣波士頓矩陣 市場增長率 相對市場份額 低 高 高低 目前產(chǎn)品的分類 _ _ _ _ 產(chǎn)品生命周期分析 _ _ _ _ 第六年回顧 體會與收獲： _ _ _ 計(jì)劃： _ _ _ 經(jīng)濟(jì)附加值經(jīng)濟(jì)附加值(EVA)(EVA)： 計(jì)量一個企業(yè)的真實(shí)獲利能力的一種方法。 EVA=公司的凈利潤總資本成本 其中：總資本成本中考慮：股東權(quán)益的成本，包括： 股息； 股東的機(jī)會成本：公司應(yīng)當(dāng)支付的報償至少和機(jī)會本 一樣高。 EVA提供了一種洞察力，考察總的資本成本，并與實(shí)際 運(yùn)作所占用資本數(shù)量相聯(lián)系，以真正知道一個企業(yè)是 否在創(chuàng)造價值。 EVAEVA計(jì)算方法計(jì)算方法： 步驟1：股東

23、的期望 15% 步驟2：利率： 債務(wù)利率 10% 步驟3：確定資本的平均成本率 股本 120M *15%=18M 負(fù)債 80M*10%= 8M 總計(jì)： 200M 26M 成本率： 26/200=13% 步驟4：已用資本：包括所使用的資產(chǎn)(200M)，以 及其他投資(如營銷、產(chǎn)品研發(fā)、培訓(xùn)費(fèi)用 共20M), 則：200+20=220M 步驟5：資本成本：13%*220M=29M 步驟6：經(jīng)濟(jì)附加值：年凈利潤-資本成本=38- 29=9M EVAEVA _ _ _ _ _ _ _ _ 最終市場排名最終市場排名 組名組名BerylCrystalRubySaphire 本地 區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 廠房廠房 ：A=40, B=30, C=20 生產(chǎn)線：生產(chǎn)線：