[管理制度]基本管理制度

1、管理制度 ）基本管理制度第壹章品牌管理辦法總則第壹條置信公司經(jīng)過四年的高速發(fā)展， 品牌從無到有， 由小到大。 但隨著國內(nèi)市場和國際化競爭的加劇，將這個新生的品牌保護(hù) 好，真正發(fā)展成全國著名品牌、強(qiáng)勢品牌是壹項長期而重要的工 作。第二條置信品牌能提高企業(yè)的知名度、美譽(yù)度；增強(qiáng)企業(yè)的競爭 優(yōu)勢；有效提升企業(yè)無形資產(chǎn)和綜合價值；增加住宅產(chǎn)品的附加 值和賣點，增強(qiáng)企業(yè)的自信心和凝聚力；提升企業(yè)的運(yùn)營管理進(jìn) 入新的高度和境界；有助于企業(yè)資本運(yùn)營（上市、基金組織及且 購）；有利于尋找強(qiáng)有力的合作伙伴，實現(xiàn)雙贏；有利于股東對 企業(yè)的理解和支持；有利于實現(xiàn)企業(yè)的價值追求等。第三條置信品牌不僅要成為企業(yè)或產(chǎn)品走

2、向市場、走進(jìn)消費(fèi)者的 橋梁和紐帶，讓消費(fèi)者識別、記住、忠誠企業(yè)和產(chǎn)品，實現(xiàn)超值 利潤，而且要成為企業(yè)抗拒風(fēng)險、化解風(fēng)險的利器。第四條實施品牌戰(zhàn)略，做到品牌和品質(zhì)、品級、品位、品德的統(tǒng) 壹，提升置信品牌的境界（品質(zhì)指產(chǎn)品質(zhì)量；品級指產(chǎn)品的檔次 等級；品位指產(chǎn)品和運(yùn)營的文化格調(diào)；品德指服務(wù)理念） 。 第五條貼近購房者心理需求，定位高遠(yuǎn)，塑造強(qiáng)勢品牌不僅要表 達(dá)產(chǎn)品功能，而且要有豐富的情感訴求點（幫助消費(fèi)者表達(dá)自己 的情感），確立品牌獨特的競爭優(yōu)勢。第六條于提升品牌的過程中，要始終堅持“產(chǎn)品領(lǐng)先”的原則； 即技術(shù)、功能領(lǐng)先，質(zhì)量領(lǐng)先，高附加值領(lǐng)先，發(fā)展趨勢領(lǐng)先。 第七條品牌形象識別系統(tǒng)于技術(shù)設(shè)計上要

3、具科學(xué)性、前瞻性、包 容性、系統(tǒng)性。品牌的文本識別（內(nèi)刊、網(wǎng)站、品牌口號及電子 刊物）要獨具特色，充分體現(xiàn)品牌的形象。第八條要主動利用品牌的輻射作用向關(guān)聯(lián)行業(yè)擴(kuò)展，增加收入， 加快品牌的增值速度。品牌發(fā)展和延伸必須具有可操作性和實效 性，使品牌收益成為公司新的經(jīng)濟(jì)增長點。第九條充分認(rèn)識置信品牌的倆面性，置信品牌帶來了好的市場， 加快了項目的開發(fā)速度，同時維護(hù)這個品牌的費(fèi)用越來越高，保 護(hù)和提升品牌越來越難。高位品牌成為眾矢之的，產(chǎn)品被抄、人 才被狙、品牌被襲等現(xiàn)象很容易發(fā)生。第十條品牌管理是基于建立、維護(hù)和提升品牌的手段、目的是要 使企業(yè)的行為更忠實于品牌的核心價值，最終實現(xiàn)置信品牌的恒 久增

4、值。細(xì)則第十壹條置信品牌是置信核心產(chǎn)業(yè)（住宅開發(fā)）和獨特服務(wù) （置信生活方式、高品質(zhì)的物業(yè)管理）的總概括，體現(xiàn)置信的核 心能力和客戶服務(wù)商譽(yù)，涵蓋實業(yè)所有的項目開發(fā)。第十二條置信品牌仍包括注冊商標(biāo)、其他運(yùn)營標(biāo)識、運(yùn)營運(yùn) 作規(guī)范和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等外于表現(xiàn)形式。第十三條置信品牌的本質(zhì)是壹種商業(yè)承諾，是置信文化的重 要表現(xiàn)形式，建立、維護(hù)、提升品牌的過程就是孜孜不倦實踐企 業(yè)諾言的過程。誠信是置信品牌的根本。第十四條置信品牌的管理部門為品牌管理部（籌） ，直接負(fù) 責(zé)置信品牌的塑造、使用和維護(hù)。對公司的產(chǎn)品品牌和企業(yè)品牌 負(fù)起責(zé)任。通過適時的、適當(dāng)?shù)男麄?，進(jìn)壹步豐富企業(yè)文化，統(tǒng) 壹企業(yè)品牌的使用等方式來鞏固

5、和提升置信品牌。第十五條實業(yè)各公司于品牌形象推廣活動中必須統(tǒng)壹口徑， 區(qū)分不同的訴求對象，避免負(fù)面影響。第十六條支撐品牌的是各公司開發(fā)的優(yōu)秀項目，目前為麗均 花園、逸均花園、芙蓉古城。其他項目于運(yùn)營情況沒有根本改變 前，不能進(jìn)入品牌推廣系列，不能使用置信品牌的名稱和標(biāo)識。第十七條各級員工凡涉及置信品牌聲譽(yù)的實際工作，必須站 于維護(hù)品牌的高度約束自己，避免短期行為和法律風(fēng)險。第十八條各公司、各部門必須執(zhí)行發(fā)展品牌方面的指導(dǎo)文 件、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范要求。第十九條具體的項目設(shè)計、 工程質(zhì)量、 營銷方式、 管理模式、 廣告宣傳、商標(biāo)管理、辦公環(huán)境、員工素質(zhì)、社會形象及物業(yè)管 理、生活方式活動、商業(yè)地產(chǎn)管理等

6、均為維護(hù)、提升置信品牌的 重要環(huán)節(jié)。第二十條建立強(qiáng)有力的品牌管理團(tuán)隊。品牌管理和保護(hù)必須 基于公司高層管理者的高度重視。最高管理者是當(dāng)然的品牌領(lǐng) 袖。第二十壹條品牌管理部門負(fù)責(zé)提出品牌塑造方案且組織實 施，且對各單位的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督。具體進(jìn)行品牌戰(zhàn)略管理、 商標(biāo)管理、品牌延伸、產(chǎn)品形象管理、品牌運(yùn)營規(guī)劃及品牌的評 估和增值設(shè)計。第二十二條品牌于傳播時要求步調(diào)壹致，減少品牌傳播投入 浪費(fèi)和不協(xié)調(diào)的傳播活動。第二十三條各開發(fā)項目須規(guī)定相應(yīng)的品牌塑造任務(wù)，于營銷 過程中，樓書、售樓處、廣告均要有意識的導(dǎo)入品牌識別系統(tǒng)。第二十四條 4-6 年內(nèi)，“置信”要成為四川省著名商標(biāo)、中 國馳名商標(biāo)，對大型項

7、目的名稱和標(biāo)識要進(jìn)行注冊保護(hù)。第二十五條使用品牌標(biāo)識不得改變圖案、文字、不得超出使 用范圍。第二十六條于使用活動中要控制風(fēng)險， 確保品牌保值、 增值。 第二十七條對項目于品牌任務(wù)完成后，成績突出的個人和單 位要給予壹定的獎勵。第二十八條對非特殊原因未能按計劃完成品牌塑造任務(wù)。品 牌意識不強(qiáng)、工作不主動，使用不當(dāng)，對盜用行為不制止，對品牌維護(hù)不力等均將進(jìn)行處罰第二十九條量化置信品牌投入，品牌的成本包括廣告投入、 組織業(yè)主活動、產(chǎn)品領(lǐng)先投入（研究和開發(fā)、策劃、設(shè)計） 、高 要求的產(chǎn)品質(zhì)量控制等。第三十條挖掘運(yùn)營品牌的潛于收益，要讓品牌帶來更大的收 益，爭取很好的市場份額。今后于輸出置信品牌時要量化

8、收益。第二章信息化管理辦法總則 第壹條為加強(qiáng)公司計算機(jī)設(shè)備的使用和管理，確保電子數(shù)據(jù) 的安全和公司局域網(wǎng)、 廣域網(wǎng)的暢通， 以及 OA 系統(tǒng)的規(guī)范使用， 充分發(fā)揮公司辦公自動化系統(tǒng)的效能，促進(jìn)公司信息化工作的健 康發(fā)展，特制定本辦法。第二條計算機(jī)系統(tǒng)的安全保密管理，實行源頭控制、歸口管 理、責(zé)任落實的原則。第三條置信實業(yè)行政部主管公司計算機(jī)系統(tǒng)的安全保密工 作，同時指定專人承擔(dān)計算機(jī)設(shè)備管理工作。第四條凡使用公司使用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的工作人員，均應(yīng)遵守本 辦法。保密原則 第五條未經(jīng)許可，外單位及個人均不得使用公司計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。第六條除關(guān)聯(lián)責(zé)任人外，其他人不得于因特網(wǎng)上發(fā)布和公司 有關(guān)的資料和信息

9、。第七條公司工作人員不得用裝有公司保密資料、有關(guān)文件的 光、磁介質(zhì)于其他單位的計算機(jī)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行操作。第八條公司的所有員工必須對自己的 OA 系統(tǒng)登陸口令和密 碼保密。第九條公司的遠(yuǎn)程工作站應(yīng)嚴(yán)格遵守遠(yuǎn)程站操作的有關(guān)規(guī) 定。安全管理 第十條未經(jīng)許可，非計算機(jī)機(jī)房工作人員不得隨便進(jìn)出計算 機(jī)房。第十壹條計算機(jī)房屬公司工作重地，嚴(yán)禁吸煙、喧嘩。第十二條計算機(jī)工作人員分門別類管理光、磁介質(zhì)和資料， 標(biāo)明密級標(biāo)志，按時歸檔。第十三條公司工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)范操作計算機(jī)，不得隨 意安裝或刪除計算機(jī)軟件，嚴(yán)禁擅自拆卸或安裝計算機(jī)設(shè)備。第十四條未經(jīng)許可，公司工作人員不得將外單位的光、磁介 質(zhì)于公司計算機(jī)

10、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)上使用，防止計算機(jī)病毒的傳播和擴(kuò) 散。第十五條公司工作人員必須愛護(hù)計算機(jī)設(shè)備，確保計算機(jī)設(shè) 備的整潔，不得有危害計算機(jī)設(shè)備的行為。不得于計算機(jī)旁放置 磁性物件、水杯、煙灰缸；不得帶電拔插各種電纜和輔助部件； 下班后應(yīng)及時關(guān)機(jī)，且切斷計算機(jī)和關(guān)聯(lián)設(shè)備的電源。第十六條計算機(jī)出故障或需要更換配件時，應(yīng)填寫計算機(jī) 處理確認(rèn)單、計算機(jī)配件及耗材審購單交公司行政部統(tǒng)壹辦 理。使用要求第十七條公司的 INTERNET 帳號用途嚴(yán)格限定。 第十八條上班時間所有員工不得瀏覽和工作無關(guān)的網(wǎng)站。 第十九條上班時間不得網(wǎng)上聊天、玩于線游戲以及視頻點 播。第二十條不得下載網(wǎng)上來歷不明的軟件。計算機(jī)病毒防治 第

11、二十壹條公司行政部負(fù)責(zé)計算機(jī)病毒的防治、檢查和清除 工作。第二十二條各部門應(yīng)利用網(wǎng)絡(luò)殺病毒軟件定期清除本部門 計算機(jī)硬盤、 軟盤上的病毒。 對發(fā)現(xiàn)的新病毒或不能清除的病毒， 應(yīng)及時向公司行政部通報情況。第二十三條各部門新購、借入、借出后歸仍或經(jīng)維修后的計 算機(jī)及存儲設(shè)備于使用前必須經(jīng)過殺病毒處理，無病毒方可使 用。第二十四條禁止于公司計算機(jī)上自行安裝游戲及和工作無關(guān)的各類軟件。第二十五條計算機(jī)有病毒不方案、不清除，造成嚴(yán)重后果， 或故意制造計算機(jī)病毒進(jìn)行破壞的部門和個人，將視情節(jié)輕重追 究其責(zé)任人的行政、經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。處罰規(guī)定第二十六條凡違反之上規(guī)定，造成竊密、泄密和損壞者予以 行政處罰，按

12、過錯責(zé)任制層層追究領(lǐng)導(dǎo)者及經(jīng)辦人的責(zé)任， 觸及刑律者，依法追究刑事責(zé)任。第二十七條各公司部門責(zé)任人為計算機(jī)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全管理工作第壹負(fù)責(zé)人。附則第二十八條本辦法由置信實業(yè)行政部負(fù)責(zé)解釋。第二十九條各公司可依照本辦法制定有關(guān)規(guī)定。第三十條本辦法自發(fā)布之日起施行。第三章財務(wù)管理制度總則第壹條置信實業(yè)財務(wù)管理制度是根據(jù)中華人民共和國會計 法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)財務(wù)通則、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計 制度等規(guī)章制度，結(jié)合企業(yè)實際情況而制定。目的于于規(guī)范和 加強(qiáng)實業(yè)財務(wù)會計管理工作，保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮 財務(wù)工作于公司現(xiàn)代化管理中的反映、 監(jiān)督、服務(wù)、指導(dǎo)、 協(xié)調(diào)、 預(yù)測、分析、考核作用。 第二條本辦法是

13、規(guī)范實業(yè)內(nèi)各公司的會計核算程序和財務(wù) 管理工作的管理辦法。第三條各公司按照本辦法規(guī)定，結(jié)合自身的開發(fā)運(yùn)營特點和 管理要求，制定具體的適合本公司的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則， 報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四條實業(yè)內(nèi)各公司財務(wù)部門的職能1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2. 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng) 運(yùn)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù) 紀(jì)律。3. 確保財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息能真實、及時、準(zhǔn)確、完整反映公 司運(yùn)營情況和財務(wù)情況。4. 提供董事會決策層所需要的財務(wù)資金、成本、費(fèi)用、預(yù)算 等。5. 積極為運(yùn)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。6. 厲行節(jié)約

14、，合理使用資金。7. 合理分配公司收入， 及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用8. 完成上級交給的其他工作。財務(wù)管理體系第五條財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)實業(yè)實行統(tǒng)壹領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財務(wù)管理體制。實業(yè)內(nèi)各公司是獨立的企業(yè)法人，自主運(yùn)營、自我發(fā)展、自 負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事 責(zé)任。各公司設(shè)置獨立的財務(wù)機(jī)構(gòu)，實行獨立核算，但運(yùn)營、財 務(wù)由實業(yè)統(tǒng)壹管理。領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及崗位職責(zé)第六條公司領(lǐng)導(dǎo)人會計工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1. 領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部會計人員和其他人員執(zhí)行會計法 。2. 保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確。3. 保障會計人員的職權(quán)不受侵犯。第七條財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1. 監(jiān)督各公司執(zhí)行國家各項財經(jīng)方

15、針、政策、制度、遵守財 經(jīng)紀(jì)律。2. 考核各公司運(yùn)營成果，財務(wù)計劃，預(yù)算計劃的執(zhí)行完成情 況，建立經(jīng)濟(jì)活動分析，建立內(nèi)部績效評價體系。3. 合理組織、提高各公司財務(wù)部工作效率，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，充分發(fā)揮財務(wù)理財職能，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。第八條財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)、權(quán)限（壹）職責(zé)1. 直接領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部參和對運(yùn)營計劃決策的審查執(zhí)行。2. 考核公司運(yùn)營成果，建立內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。3. 制定財務(wù)預(yù)算計劃且組織實施。4. 合理組織財務(wù)分工，促進(jìn)公司財務(wù)管理水平的提高。5. 建立和中國房地產(chǎn)二十強(qiáng)企業(yè)相適應(yīng)的會計核算體系。（二）權(quán)限1. 參加公司重要運(yùn)營管理會議。2. 簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃、會計報表。3.

16、 有權(quán)制止公司發(fā)生的不符合財經(jīng)政策、紀(jì)律的行為。 第九條財務(wù)主管職責(zé)及范圍1. 辦理銀行按揭，收集各銀行單據(jù)交回財務(wù)部，協(xié)調(diào)各銀行 資金關(guān)系，確定資金流動方向及儲備資金的銀行，且保持 和會計主管的步調(diào)壹致。2. 收集及復(fù)核各項目收銀員崗位的日報表及關(guān)聯(lián)的財務(wù)收 據(jù)，交財務(wù)部進(jìn)行會計核算。3. 建立和選擇投資組合、公司融資，從而于控制風(fēng)險的同時 獲得令人滿意的回報。4. 建立納稅和財務(wù)決算分析體系，討論可能產(chǎn)生的影響，制 定納稅計劃，盡可能減輕企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)。5. 建立預(yù)警系統(tǒng)，關(guān)注企業(yè)合且及收購計劃和財務(wù)問題。對其原因和途徑加以分析和討論， 關(guān)注公司發(fā)生財務(wù)危機(jī)及 可能造成公司破產(chǎn)的各種跡象，以

17、便及時采取措施。第十條會計人員的職責(zé)1. 按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制且嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計 劃、預(yù)算。遵守各項收入制度、 費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)， 合理使用資金。2. 按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、報帳，做到手續(xù) 齊備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。3. 按照銀行制度的規(guī)定，合理使用貸款，加強(qiáng)資金管理。4. 按照經(jīng)濟(jì)核算的原則，定期檢查，分析財務(wù)計劃、預(yù)算的 執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，發(fā) 展且揭露運(yùn)營管理中的問題，及時向公司決策層反映。5. 按照國家會計指定的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳薄、報 表等檔案資料。6. 遵守、宣傳、維護(hù)國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律。 第

18、十壹條會計人員的權(quán)限1. 有權(quán)要求單位有關(guān)部門、 人員認(rèn)真執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財 務(wù)會計制度；如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報 銷或拒絕執(zhí)行，且向領(lǐng)導(dǎo)方案。2. 有權(quán)參和本單位計劃、預(yù)算的編制，參加有關(guān)運(yùn)營管理會 議。3. 有權(quán)監(jiān)督檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、 資金使用和財 產(chǎn)保管，收發(fā)、計量、檢驗等情況。第十二條會計人員應(yīng)當(dāng)正確履行職責(zé)和行使國家賦予的權(quán) 利，既要堅持原則、執(zhí)行制度、有利于公司發(fā)展，又要實事 求是。會計人員應(yīng)經(jīng)常向有關(guān)人員宣傳、解釋財經(jīng)稅收方面 的方針、政策、法規(guī)、制度，講明道理。會計人員應(yīng)避免主 觀片面，防止濫用職權(quán)。第十三條為保證會計人員于各崗位中正確履行職責(zé)，根據(jù)

19、公 司運(yùn)營發(fā)展需要分別設(shè)置財務(wù)外勤崗位、銷售出納崗位、出 納崗位、會計崗位、審核崗位，且分別制定崗位責(zé)任書。 第十四條財務(wù)部和其他職能部門的關(guān)系財務(wù)部和其他各部門作為構(gòu)成公司的組成部分，倆者互 相聯(lián)系、共同協(xié)作，各斯其職，各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)公司不斷發(fā) 展。財務(wù)部對其他職能部門是服務(wù)、 指導(dǎo)、 監(jiān)督、協(xié)調(diào)關(guān)系。其他職能部門有義務(wù)和責(zé)任及時向財務(wù)部提供關(guān)聯(lián)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的信息、 符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證、 報表等依據(jù)。財務(wù)處理程序第十五條會計核算的組織形式公司帳薄組織，記帳程序和記帳方法采用科目匯總表核 算形式進(jìn)行會計核算。第十六條會計科目的設(shè)置和使用會計科目的及其明細(xì)科目的設(shè)置，按照房地產(chǎn)會計制 度劃分

20、為資產(chǎn)、負(fù)債、損益、成本類。第十七條會計科目及其明細(xì)科目的使用，遵照房地產(chǎn) 會計制度執(zhí)行，且根據(jù)公司情況設(shè)置相應(yīng)的會計科目。第十八條會計憑證的要求、格式、審核要求1. 公司采用計算機(jī)填制記帳憑證，采用經(jīng)財政部批準(zhǔn)的 用友軟件標(biāo)準(zhǔn)格式。2. 會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。3. 記帳憑證必須具備的內(nèi)容：填制憑證的日期、憑證編 號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、 填制憑證人員、 稽核人員、記帳人員、 會計主管簽字或蓋章第十九條憑證傳遞程序會計人員收到原始憑證時，初審憑證手續(xù)是否齊備，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量、金額、時間是否準(zhǔn)確，根據(jù)符合規(guī)定的單據(jù)，填制憑證，輸出機(jī)制記帳憑證。涉及

21、資金收付時，有關(guān)人員憑機(jī)制會計憑證交出納辦理付帳業(yè)務(wù)。每日終了，審核人員 應(yīng)按照規(guī)定對記帳憑證進(jìn)行審核且確認(rèn)。第二十條會計核算包括設(shè)置會計科目，填制和審核憑證，復(fù)式記帳、登記帳薄，成本計算，財產(chǎn)清算，編制報表 等七種方法。第二十壹條會計帳薄1. 公司按照國家統(tǒng)壹會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要 設(shè)置會計帳薄。會計帳薄包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他 輔助類帳薄?，F(xiàn)金日記帳和銀行日記帳采用訂本式帳薄，必 須逐日結(jié)出余額。每壹項會計事項，壹方面要記入有關(guān)的總 帳，另壹方面要記入該總帳所屬明細(xì)帳。2. 經(jīng)批準(zhǔn)實行電算化后，公司須應(yīng)用計算機(jī)實行自動登 帳，對用計算機(jī)打印的會計帳薄必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤

22、后裝訂成冊，且有記帳人員、復(fù)核人員、會計主管的簽字或 蓋章。3. 公司應(yīng)每月對會計帳薄記錄的有關(guān)數(shù)字和庫存實物、 貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保 證憑證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。第二十二條會計方案1. 公司必須按照國家會計準(zhǔn)則和房地產(chǎn)會計制度的規(guī)定 和公司運(yùn)營管理的需要，定期編制財務(wù)方案，包括會計報表 和財務(wù)情況說明書。2. 會計報表包括對外報送的會計報表及公司內(nèi)部管理會 計報表體系。第二十三條財務(wù)部應(yīng)定期向各職能部門出具資金、費(fèi) 用、預(yù)算執(zhí)行情況方案，以監(jiān)督控制各部門經(jīng)濟(jì)活動，客觀 公正反映各部門運(yùn)營業(yè)績。第二十四條定期清理各種存貨、債權(quán)債務(wù)，對清理中的 問題

23、要及時進(jìn)行處理，保證會計報表具有真實經(jīng)濟(jì)意義。第二十五條每月報送財務(wù)情況說明書，說明公司本期運(yùn) 營情況、利潤實現(xiàn)情況、資金周轉(zhuǎn)、財務(wù)收支、稅金交納、 各項財產(chǎn)物資的變動情況等。處理；對清查中發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)管理制度和會計工作中存于 的問題，應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時加以改進(jìn)。財務(wù)收支審批制度為了加強(qiáng)會計核算工作，增收節(jié)支，強(qiáng)化公司的內(nèi)控， 保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度。第五十條公司壹切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項目管理特點設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。第五十壹條對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要 求補(bǔ)充、更正。第五十二條對違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算、管理費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)收支，

24、財務(wù)部不予支付和報銷第五十三條對違反國家統(tǒng)壹的財政、財務(wù)、會計制度規(guī) 定的財務(wù)收支，不予辦理。第五十四條對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)壹的財政、財務(wù)、會計 制度規(guī)定的財務(wù)收支， 應(yīng)當(dāng)制止和糾正； 制止和糾正無效的， 應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng) 于接到書面意見起十日內(nèi)作出書面決定，且對決定承擔(dān)責(zé) 任。第五十六條簽訂工程合同、廣告合同及其他類型的經(jīng)濟(jì) 合同必須符合以下條件：1. 對方單位必須具備獨立的法人資格，有必要的經(jīng)濟(jì)承 擔(dān)能力；2. 經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及運(yùn)營許可證；3. 法人代碼卡；4. 法定代表人經(jīng)辦，應(yīng)出示法人證明書；5. 非法人代表經(jīng)辦，應(yīng)出示法人授權(quán)委托書；6

25、. 必須具備經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備的條款。第五十七條每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批和簽字范圍如 下：1.1 萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理且簽字。2.1 萬元之上至 10 萬元由部門主管或經(jīng)理辦理， 且由分管部門的總經(jīng)理簽字3.10 萬元之上至 50 萬元由主管或經(jīng)理辦理，由分管部門的總經(jīng)理或法人代表簽字，必要時參和商簽。4.50 萬元之上由經(jīng)理或總經(jīng)理辦理， 由分管部門的總經(jīng) 理或法人代表商簽。5.所有金額于 5 萬元之上的工程款合同和金額于 1 萬元 之上的其他合同，均需當(dāng)日值班律師簽字后方能生效。6.公司對外合同凡涉及合同金額應(yīng)及時報財務(wù)部審核且 備案。第五十八條工程費(fèi)用壹律用轉(zhuǎn)帳支票，付款金額于 5

26、 萬 元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理，且由項目總經(jīng)理（開發(fā)項目 片區(qū)）簽字；付款金額于 5 萬元之上除由部門主管或經(jīng)理辦 理且由項目總經(jīng)理（開發(fā)項目片區(qū)）簽字外，必須由公司董 事長加簽；每付壹筆工程款將發(fā)票和工程支付憑據(jù)（應(yīng)有工 程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總經(jīng)辦、項目總經(jīng)理、董事長 的簽字）附上，到財務(wù)部辦理結(jié)算。第五十九條支付報帳方式除工程費(fèi)用外的費(fèi)用無論預(yù) 支仍是報銷，金額于 1 仟元之上使用轉(zhuǎn)帳支票。若采用支票 結(jié)算，按照每次結(jié)算的費(fèi)用金額于 5 萬元以內(nèi)由項目總經(jīng)理 簽字，于 5 萬元之上由董事長加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算，每次 結(jié)算的費(fèi)用金額于 1 萬元以內(nèi)由項目總經(jīng)理簽字， 于 1 萬元 之

27、上由董事長加簽。第六十條除工程外的其他費(fèi)用報銷應(yīng)填寫成均置信實 業(yè) XX 公司費(fèi)用支付憑據(jù) ，附有發(fā)票、 驗收入庫單和成批物 資清單，經(jīng)有關(guān)人員簽字后，方能到財務(wù)部報銷，且由各部 門做好備查登記。于填寫成均置信實業(yè) XX 公司費(fèi)用支付 憑據(jù)時，各部門經(jīng)辦人應(yīng)按費(fèi)用類別分別填寫，費(fèi)用單于 粘貼時應(yīng)對齊左上角，若有入庫單據(jù)應(yīng)單獨粘貼。第六十壹條辦理支付事項，不論金額大小、費(fèi)用類型均 實行壹支筆審批制度，由公司總經(jīng)理終審簽字后方可于財務(wù) 部辦理關(guān)聯(lián)手續(xù)。第六十二條所有合同簽定完畢，由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議 原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報到財務(wù)部，財務(wù)部收 到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同，

28、財務(wù)拒絕 付款。成本核算制度 成本核算是會計核算的核心內(nèi)容，為貫徹經(jīng)濟(jì)性原則， 努力降低成本，強(qiáng)化成本管理，特制定本制度。第六十三條成本核算對象成本核算對象是開發(fā)項目 第六十四條成本核算的方法 采用品種法進(jìn)行核算。品種法是指按照產(chǎn)品品種歸集生產(chǎn)費(fèi)用來計算產(chǎn)品成本的壹種方法。于只有壹種產(chǎn)品的情況下，全部費(fèi)用均是生產(chǎn)該種產(chǎn)品的直接費(fèi)用。于有幾種產(chǎn)品的情況下，歸集費(fèi)用后對間接費(fèi)用作適當(dāng)分配即可計算出各 種產(chǎn)品的總成本和單位成本。第六十五條成本核算程序1. 直接按開發(fā)項目設(shè)成本計算單。土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、 前期工程費(fèi)、 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和基建 安裝工程費(fèi)屬于直接費(fèi)用，直接分項目計入“開發(fā)成本” 科目。2.

29、 應(yīng)由各開發(fā)項目負(fù)擔(dān)的間接費(fèi)用， 應(yīng)先于各開發(fā)項目和 公共項目歸集，月底按壹定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)。第六十六條成本分析1.正確劃分進(jìn)入成本費(fèi)用的界限。計入成本費(fèi)用的支出范圍，大致如下：（1）土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)。（2）可行性研究、勘察設(shè)計、測繪、 “三通壹平”等支出。（3）固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)等。（4）計入成本費(fèi)用的職工工資，按規(guī)定比例提取的福利經(jīng)費(fèi)。（5）出包建安工程支付的工程價款。6)勞動保護(hù)費(fèi)、勞動保險費(fèi)。7)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。8)稅金。9)無形資產(chǎn)推銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)。10)廣告費(fèi)。2.嚴(yán)格劃分開發(fā)成本和期間費(fèi)用的界限。開發(fā)成本是企業(yè)于土地、房屋配套設(shè)施開發(fā)

30、過程中發(fā)生 的費(fèi)用，是和企業(yè)某種產(chǎn)品開發(fā)運(yùn)營有直接聯(lián)系的費(fèi)用支出 而期間費(fèi)用是反映企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營活動中非生產(chǎn)性開支的經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)，包括管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用，它們不能計入 開發(fā)成本。3. 嚴(yán)格劃分開發(fā)成本的歸屬期，劃分本期開發(fā)成本和后 期開發(fā)成本。嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制及收入和費(fèi)用相比配的原則 確定開發(fā)成本的歸屬期。4. 將成本實際發(fā)生數(shù)和目標(biāo)成本控制數(shù)進(jìn)行比較，查明 完成或未完成的原因。成本控制制度第六十七條成本控制執(zhí)行程序為加強(qiáng)項目工程成本控制，更合理的利用實業(yè)的整體力 量，于全實業(yè)范圍內(nèi)實現(xiàn)最大程度的資源共享，經(jīng)實業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，將實業(yè)各公司的技術(shù)、預(yù)算、工程人才集中于壹起，成立實業(yè)控制

31、執(zhí)行小組。成本控制執(zhí)行小組工作內(nèi) 容：每月最后壹周的周六下午，由工作召集組織召開全體組 織參加的常務(wù)碰頭會，分項目匯報成本控制情況，交流工作 經(jīng)驗， 且提出成本控制中存于的問題， 由小組討論解決方案， 形成書面會議紀(jì)要，報送小組組長。2. 項目成本審查：（1）于簽訂施工圖設(shè)計合同階段介入技術(shù)指標(biāo)和和經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)的制定。（2）于小組會議決定的周期內(nèi)抽樣完成對項目施工圖小 樣的審查， 主要審查內(nèi)容為建筑結(jié)構(gòu)的含鋼量、 水泥用量 等。（3）如發(fā)現(xiàn)設(shè)計超過合同規(guī)定的控制指標(biāo)的情況，于項 目成本審查方案內(nèi)提出整改意見， 且和設(shè)計單位進(jìn)行銜接 溝通，限期修改。（4）如無設(shè)計問題及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)超控制指標(biāo)問題，該項

32、目 成本審查方案由控制小組組長簽字后交實業(yè)董事會批準(zhǔn)。（5）于控制小組技術(shù)力量不足的情況下，經(jīng)小組會議討 論決定且由小組組長簽字同意， 能夠外聘人員進(jìn)行審查工 作。外聘費(fèi)用由被審查項目承擔(dān)。3. 臨時召集如于實際工作中出現(xiàn)成本控制的突發(fā)事件， 小組成員可向 小組工作召集人申請召開臨時小組會議。4. 違規(guī)情況督查 隨時檢查各公司開發(fā)項目工程成本控制情況， 對未經(jīng)成本 審查而導(dǎo)致設(shè)計超標(biāo)的違規(guī)情況進(jìn)行原因調(diào)查和經(jīng)濟(jì)損 失核算， 且通過會議形式， 依據(jù)公司處罰條例形成處理意 見上報董事會。項目成本審查基本流程圖配合設(shè)計施工圖設(shè)計階段單位進(jìn)行通過審查未通過審查重復(fù)第 項流程2.3.4.5.64. 遞董

33、事會批準(zhǔn)6. 驗證經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)誤差 5% 以內(nèi)交由工程部組織施工， 誤差超過 5%即未通過審查施工圖成本審查方案內(nèi)容要點1、必須寫明審查時間、參和審查人員及分工、審查對象 及乙方配合情況。2、方案必須按下表填寫對各結(jié)構(gòu)類型施工圖的技術(shù)指標(biāo)審查情況：結(jié)構(gòu)類型含鋼量控制范圍（公斤/ ）水泥用量控制范圍（公斤/）內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)合同實際結(jié)論內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)合同實際結(jié)論多層磚混多層框架底框住宅中高層框架住宅單層框架商鋪雙層框架商鋪單層框架汽車庫雙層框架汽車庫單層磚混自行車庫3. 如出現(xiàn)結(jié)構(gòu)設(shè)計超控制指標(biāo)情況須提出修改意見。4. 如經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未滿足合同的要求，則必須從技術(shù)的角度 陳述理由。財務(wù)分析制度 為充分發(fā)揮會計的監(jiān)

34、督職能和管理職能，考核和評價企業(yè)財 務(wù)情況，特制定本制度。第六十八條財務(wù)分析的主要目標(biāo) 主要目標(biāo)是定期或不定期地向公司決策層及管理層提供關(guān) 聯(lián)財務(wù)分析資料和信息。第六十九條財務(wù)分析的主要內(nèi)容1. 分析企業(yè)盈利能力，對比各開發(fā)項目收入、成本和利潤情 況，為公司以后的項目開發(fā)提供能夠借鑒的資料。2. 分析企業(yè)償債能力、全面、及時反映公司現(xiàn)有債權(quán)債務(wù)和 有關(guān)事項，避免給公司帶來不必要的壞帳損失，為融資投資作好 事前準(zhǔn)備工作。3. 分析資金營運(yùn)能力，正確、及時反映公司可動資金變化情 況，使董事會及管理層更好地控制資金，合理安排各項目的工程 款支出。第七十條財務(wù)分析的具體方法 財務(wù)分析的具體方法有公式法

35、、文字法、圖形法、表格法 應(yīng)充分運(yùn)用現(xiàn)有計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行綜合的文字、表格、圖形，形成 有機(jī)的方案體系。其中公式法包括以下內(nèi)容：1、反映盈利能力的計算方法：A 營業(yè)利潤率 = 營業(yè)利潤 / 營業(yè)收入B 資金利潤率 = 利潤總額 / 資本金總額2、反映償債能力的計算方法：流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負(fù)債速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額3、反映資金營運(yùn)能力的指標(biāo)計算方法：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =凈銷售額 /應(yīng)收帳款平均余額 第七十壹條財務(wù)分析方案編寫要求 報送的財務(wù)方案，是綜合反映企業(yè)壹定時期財務(wù)情況和運(yùn)營 成果的書面文件。我公司財務(wù)報表體系如下：（壹）對外提供的財務(wù)會計報

36、表體系1、資產(chǎn)負(fù)債表（月、季、年） ；2 、損益表（月、季、年） ；3 、現(xiàn)金流量表（月、季、年） ；4、資產(chǎn)負(fù)債表附表（年） 。（二）公司內(nèi)部財務(wù)會計報表體系A(chǔ) 、定期報表：1、資金日報表（日）2、資金周報表（周）3、月報表（各開發(fā)項目工程成本表、部門預(yù)算執(zhí)行情況表， 銷售收入情況表、短期負(fù)債明細(xì)表或有事項明細(xì)表） 。B、不定期報表1、活動費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行報表；2、項目決算報表；3、固定資產(chǎn)清理報表；4、往來帳清理報表。方案的編寫過程是對日常會計核算資料進(jìn)行整理的過程編 寫要求如下：1、便于理解 是指會計報表提供的財務(wù)信息能夠為報表使用者所理解。2、真實可靠 為了保證會計報表指標(biāo)的真實可靠、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，于編制報表 前應(yīng)做好以下幾項準(zhǔn)備工作：（1）確保本期發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部入帳，不能漏帳、錯帳， 更不能對憑證任意取舍或改動。（ 2 ）對帳薄記錄進(jìn)行認(rèn)真檢查，且對會計憑證有重復(fù)的進(jìn) 行檢查，以保證帳證相符、帳帳相符。3）應(yīng)對貨幣、實物資產(chǎn)和往來款進(jìn)行全面或局部的清查，以保證帳款相符、帳物相符。3、關(guān)聯(lián)可