淺析企業(yè)資金緊張的原因和對策分析畢業(yè)論文

1、長沙電力職業(yè)技術(shù)學(xué)院2010屆畢業(yè)設(shè)計（論文）課題名稱：淺析企業(yè)資金緊張的原因和對策分析專 業(yè)：會計電算化 學(xué) 生 姓 名： 學(xué) 號：201003020318 班 級：1003班 指 導(dǎo) 教 師： 2012年11月長沙電力職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文）課題任務(wù)書（ 2012年 下學(xué)期）系部名稱：經(jīng)濟管理系課題名稱淺析企業(yè)資金緊張的原因及對策分析學(xué)生姓名 專業(yè)會計電算化學(xué)號201003020318指導(dǎo)教師 任務(wù)書下達時間2012年10月課題概述：（包括設(shè)計或論文的課題，設(shè)計型課題的原始資料及主要參數(shù)要求或論文型課題的論點、論據(jù)、邏輯性要求等）課題：淺析企業(yè)資金緊張的原因及對策分析論文主要內(nèi)容：資金

2、緊張成為企業(yè)普遍存在的問題，中小型企業(yè)更是嚴(yán)重。應(yīng)怎樣擺脫資金緊張的困境，使得企業(yè)能更好的經(jīng)營活動，提高競爭力，不斷地發(fā)展，本論文就此以我國企業(yè)資金緊張的現(xiàn)狀以及其存在的原因做出相應(yīng)的對策分析。論文通過三大章節(jié)，分別從企業(yè)資金，企業(yè)資金緊張的原因，及解決企業(yè)資金緊張的對策，這三大方便進行闡述。從外部到內(nèi)部，根本上解決企業(yè)資金緊張。設(shè)計參考文獻：1董小麟 政治經(jīng)濟學(xué)下冊 中國特色社會主義經(jīng)濟制度與經(jīng)濟運行 廣東高等教育出版社 1999年8月2庾安勤 楊明娜 財務(wù)管理 電子科技大學(xué)出版社 2008年3月3陳貴華 工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理學(xué) 四川科學(xué)技術(shù)出版社 1986年2月1版4袁慶輝 加強企業(yè)資金管理提

3、高資金運營效果 中國市場 2006年 34期5王君彩 現(xiàn)代企業(yè)集團財務(wù)管理研究 中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社 2005年6王寧 企業(yè)融資研究東北財經(jīng)大學(xué)出版社 2002年版7杜杰 論企業(yè)集團資金管理的新理念 煤炭經(jīng)濟研究 2007年要求閱讀或檢索的參考資料及文獻：（包括指定給學(xué)生閱讀的外文資料）1董小麟 政治經(jīng)濟學(xué)下冊 中國特色社會主義經(jīng)濟制度與經(jīng)濟運行 廣東高等教育出版社 1999年8月2庾安勤 楊明娜 財務(wù)管理 電子科技大學(xué)出版社 2008年3月3陳貴華 工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理學(xué) 四川科學(xué)技術(shù)出版社 1986年2月1版4袁慶輝 加強企業(yè)資金管理提高資金運營效果 中國市場 2006年 34期5王君彩 現(xiàn)代企

4、業(yè)集團財務(wù)管理研究 中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社 2005年6王寧 企業(yè)融資研究東北財經(jīng)大學(xué)出版社 2002年版7杜杰 論企業(yè)集團資金管理的新理念 煤炭經(jīng)濟研究 2007年設(shè)計（論文）成果要求：（包括設(shè)計或論文正文的字?jǐn)?shù)和質(zhì)量等要求等）1.論文結(jié)構(gòu)完整 ,論點突出,并對實際工作有一定指導(dǎo)意義,論述充分，條理清晰，語言精煉,表達準(zhǔn)確,言簡意賅。 2格式要求：（一）封面（二）任務(wù)書（三）評閱表（四）摘要（要有關(guān)鍵詞）、（五）前言（六）目錄（七）正文（八）附錄（九）參考文獻（十）致謝等主要內(nèi)容。字?jǐn)?shù)控制在5000字左右。3.應(yīng)交電子文稿及用長沙電力職院專用論文紙張打印的打印稿。進度及要求起止日期要求完成的內(nèi)容

5、及質(zhì)量1第九周星期四之前教師下達任務(wù)書后，學(xué)生完成開題報告及論文的寫作提綱。2第十周星期二之前完成資料的收集整理同時寫出論文初稿；3第十一周星期二之前加強與指導(dǎo)老師的不斷溝通，完成論文的二稿；4第十二周星期二之前完成論文三稿或終稿；5第十二周星期四下午進行畢業(yè)論文答辯。注：營銷班學(xué)生論文答辯時間為第十三周星期二下午(暫定)。論文結(jié)構(gòu)完整,格式符合要求,論點突出,并對實際工作有一定指導(dǎo)意義,論述充分，條理清晰，語言精煉,表達準(zhǔn)確,言簡意賅,字?jǐn)?shù)控制在5000字左右。審核（系主任）批準(zhǔn)（教務(wù)處） 前言資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)生存和實現(xiàn)自負(fù)盈虧以及參與市場競爭和發(fā)展的先決條件。當(dāng)今世界經(jīng)濟全球化，2

6、001年中國也加入了wto，對外開放的格局也越來越大。國外先進技術(shù)和資金也不斷涌入我國市場，企業(yè)之間的競爭也隨之變大，由國內(nèi)走向國際。資本實力將是企業(yè)間競爭能否取勝的重要標(biāo)志。但由于企業(yè)對市場的不適應(yīng)及企業(yè)間的相互拖欠，加之企業(yè)在管理方面存在的問題，使得企業(yè)資金緊張的問題成為制約企業(yè)發(fā)展的一大因素。資金緊張成為企業(yè)普遍存在的問題，中小型企業(yè)更是嚴(yán)重。應(yīng)怎樣擺脫資金緊張的困境，使得企業(yè)能更好的經(jīng)營活動，提高競爭力，不斷地發(fā)展，本論文就此以我國企業(yè)資金緊張的現(xiàn)狀以及其存在的原因做出相應(yīng)的對策分析。論文通過三大章節(jié)，分別從企業(yè)資金，企業(yè)資金緊張的原因，及解決企業(yè)資金緊張的對策，這三大方便進行闡述。從

7、外部到內(nèi)部，根本上解決企業(yè)資金緊張。限于本人水平，不足之處懇請您的批評指正。 2012年11月目錄摘要一企業(yè)資金的概念及界定（一）資金概念（二）企業(yè)資金概念二企業(yè)資金緊張原因分析（一） 企業(yè)外部環(huán)境因素導(dǎo)致企業(yè)資金緊張1.國家金融緊縮政策導(dǎo)致企業(yè)資金緊張2.市場供求波動過大，浪費和沉淀一部分資金3.企業(yè)間的相互拖欠（二）企業(yè)內(nèi)部因素導(dǎo)致企業(yè)資金緊張1.經(jīng)營管理機制欠缺，無法適應(yīng)市場變化2.對市場經(jīng)濟的不適應(yīng)3.企業(yè)經(jīng)濟效益低下三解決企業(yè)資金緊張的對策（一）企業(yè)外部對策措施（宏觀層面）1.金融部門在防范金融風(fēng)險的同時，加大對欠發(fā)達地企業(yè)資金的扶持力度2.加快經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換步伐，切實提高資金使用效益

8、 3.加大對中小企業(yè)資金的支持力度（二）企業(yè)內(nèi)部對策措施（微觀層面） 1.建立資金監(jiān)控指標(biāo)體系，克服資金緊張 2.增強市場意識，以市場為導(dǎo)向，適時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 3.積極清理資金沉淀，盤活資金存量 4.樹立資金成本觀念，強化企業(yè)管理5.增強信用意識，樹立良好的信譽總結(jié)參考文獻致謝摘要企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心，企業(yè)不僅要能夠合理的籌集資金，更要能夠合理的使用資金。資金緊張是企業(yè)普遍存在的問題，但從表面上看，是成本上升，貸款相互拖欠或者產(chǎn)品滯銷造成的。單進一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張的原因很多，也很復(fù)雜。其中包括政策和市場變化的因素，也包括企業(yè)缺乏有效的資金管理機制

9、的成份。使得企業(yè)資金緊張問題成為制約企業(yè)發(fā)展的一大因素，中小企業(yè)更是嚴(yán)重。因此要通過各種財務(wù)管理措施提高資金使用率，保證資金有序的循環(huán)，并應(yīng)在調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、降低產(chǎn)品成本、強化內(nèi)部控制等方面加大力度，合理運用政策和法律，從根本上解決資金緊張的難題。為此，本論文就我國中小企業(yè)的現(xiàn)狀分析資金緊張的原因及其應(yīng)采取的各項對策措施。關(guān)鍵詞：企業(yè)資金；資金緊張；市場經(jīng)濟；財政政策；融資一企業(yè)資金的概念及界定（一）資金的概念泛指資本。用于發(fā)展國名經(jīng)濟的物資或貨幣資金。國家、公司、社團、 商行等擁有的款項或收益 。1、 經(jīng)營工商業(yè)的本錢。2、 指國家用于發(fā)展國民經(jīng)濟的物資或貨幣。對于資金的定義有很多，有以下表述

10、： （1）資金是墊支于社會再生產(chǎn)過程，用于創(chuàng)造新價值，并增加社會剩余產(chǎn)品價值的媒介價值。 （2）資金是以貨幣表現(xiàn)，用來進行周轉(zhuǎn)，滿足創(chuàng)造社會物質(zhì)財富需要的價值，它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎(chǔ)的社會主義生產(chǎn)關(guān)系。 （3）資金是用于社會主義擴大再生產(chǎn)過程中的有價值的物資和貨幣。 （4）資金是國名經(jīng)濟中財產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)。 從中可以看出一些共性，那就是資金是一種貨幣表現(xiàn)，是流通中價值的一種貨幣表現(xiàn)。社會主義再生產(chǎn)過程中通過不斷運動保存并增加其自身價值的價值。是社會主義公有資產(chǎn)的價值形態(tài)，是社會主義國家和企業(yè)擴大再生產(chǎn)，滿足全社會勞動者日益增長的物質(zhì)和文化需要的手段，體現(xiàn)國家、企業(yè)、勞動者個人三者在根本利

11、益一致基礎(chǔ)上的關(guān)系。企業(yè)的資金來源于貸款、債券發(fā)行和股東出資等渠道。資金的分類方式主要有： 按分配的形式，可分為通過財政收支形式而分配的財政資金和通過銀行信貸形式而分配的信貸資金。 按用途可分為用于基本建設(shè)的資金和用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金。 按在再生產(chǎn)過程中的周轉(zhuǎn)情況，可分為表現(xiàn)為房屋、機器設(shè)備等的固定資金和表現(xiàn)為原材料、在制品、制成品、商品、銀行存款等的流動資金。無論是哪一種形式的資金，都必須參與社會主義的再生產(chǎn)過程，處在不斷的運動之中。資金只有在運動中，才能保存價值并使原有的價值得到增值。（二）企業(yè)資金企業(yè)資金是指以貨幣形式表現(xiàn)的，由企業(yè)支配的各種財產(chǎn)、物資，以及支付職工勞動報酬的貨幣的總和

12、。企業(yè)資金的意義：在商品、貨幣經(jīng)濟條件下，工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)過程，既是勞動者通過勞動，運用機器設(shè)備等勞動資料，作用于原材料等勞動對象，生產(chǎn)出具有使用價值的工業(yè)產(chǎn)品的勞動過程，同時又是產(chǎn)品價值的形成和實現(xiàn)過程。因而，工業(yè)生產(chǎn)所需要的勞動資料和勞動對象等要素，不僅有實物形態(tài)存在，而且還有價值形態(tài)存在，并且還必須用貨幣來建造、購進勞動資料，購買勞動對象，支付勞動報酬和其它費用。否則，生產(chǎn)是無法進行的。企業(yè)再生產(chǎn)過程中的物資價值的貨幣表現(xiàn)和貨幣本身(貨幣資金)，就是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金，是企業(yè)資金主要的組成內(nèi)容。此外，企業(yè)為了滿足生產(chǎn)發(fā)展和職工物質(zhì)文化生活的需要，按照國家財務(wù)制度的規(guī)定從內(nèi)部提存各種專用基金

13、，從國家財政取得專用撥款和國家銀行的專用借款，從而形成企業(yè)的專項資金，并成為企業(yè)資金的又一組成內(nèi)容。企業(yè)擁有的生產(chǎn)經(jīng)營資金和專項資金就是企業(yè)的全部資金。它們被人們運用來為組織和實現(xiàn)產(chǎn)品的再生產(chǎn)服務(wù)。待添加的隱藏文字內(nèi)容2企業(yè)資金的循環(huán)：企業(yè)資金的運動，在再生產(chǎn)過程中必須依次經(jīng)過購買、生產(chǎn)、銷售三個階段，與上述三個階段相適應(yīng)，企業(yè)資金分別采取貨幣資金、生產(chǎn)資金、商品資金三種形態(tài)，分別執(zhí)行供、產(chǎn)、銷三種職能，創(chuàng)造并實現(xiàn)價值。企業(yè)資金經(jīng)過三種形態(tài)并實現(xiàn)價值增殖之后，又回到原來的出發(fā)點。這一運動過程就構(gòu)成企業(yè)資金的循環(huán)。二企業(yè)資金緊張原因分析（一）企業(yè)外部環(huán)境因素導(dǎo)致企業(yè)資金緊張1.國家金融緊縮政策導(dǎo)

14、致企業(yè)資金緊張1993年7月國家指令銀行限期收回貸款，抽走大量企業(yè)流動資金，致使許多企業(yè)出現(xiàn)資金緊張。國家的緊縮政策，主要是針對炒鋼材、炒股票、炒房地產(chǎn)等經(jīng)濟過熱行為的，但不幸的是銀行等金融機構(gòu)也介入其中。這些炒做行為一旦無后續(xù)資金，其投入資金就很難收回。而國家的緊縮政策執(zhí)行是堅決的，結(jié)果企業(yè)的運營資金、往來資金，在一定程度上用來歸還了炒做資金貸款，導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張。而且，限期收回貸款的做法，本身是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的連續(xù)性、按比例性相矛盾的。 2.市場供求波動過大，浪費和沉淀一部分資金 目前企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、投資活動，主要是通過價格等經(jīng)濟杠桿來調(diào)節(jié)的。如果產(chǎn)品價格上升，則企業(yè)增加生

15、產(chǎn)，如果產(chǎn)品價格下降，則企業(yè)減少生產(chǎn)。然而，由于產(chǎn)品價格在流通和形成過程中變化頻繁，供求競爭激烈，結(jié)果常常使價格的波動幅度過度放大，形成產(chǎn)品供求的大起大落，即一方面產(chǎn)品短缺和物價上漲，另一方面生產(chǎn)過剩而產(chǎn)品滯銷。如我國鋼材、石油等產(chǎn)品在1993、1994年期間的價格和供求變化，正是如此。當(dāng)產(chǎn)品緊缺時企業(yè)因擴大生產(chǎn)而感到資金緊缺，當(dāng)產(chǎn)品滯銷時企業(yè)因貨款收不回而感到資金緊張，結(jié)果企業(yè)感到資金緊張是長期的，而不緊張是暫時的或短期的。而且產(chǎn)品價格和供求信息傳遞很快，但企業(yè)對產(chǎn)品品種、生產(chǎn)規(guī)模的調(diào)整需要一定時間，這就使那些沒有跟上市場變化企業(yè)的資金大量沉淀或浪費于產(chǎn)品過剩、生產(chǎn)能力過?；蛘吒邇r購買原料上

16、，從而使企業(yè)之間有效的流動資金減少，加劇資金緊張狀況。當(dāng)然，企業(yè)可以通過加強管理、建立有效的競爭機制來克服市場變化所引起的資金緊張，例如企業(yè)做到以銷定產(chǎn)，則資金緊張的情況就會減少。但如果某一企業(yè)不能支付，則與之相關(guān)的企業(yè)的支付能力同樣受到影響，形成企業(yè)之間的相互拖欠，引起資金緊張。造成目前企業(yè)資金緊張的外部原因，除了上面兩個方面之外，稅制改革、銀行商業(yè)化、匯率并軌等在一定程度上也加劇了企業(yè)資金緊張的狀況。3.企業(yè)間的相互拖欠 企業(yè)間相互拖欠是企業(yè)資金緊張的最表層原因。企業(yè)間的相互拖欠包括兩方面：一方面是應(yīng)收賬款，另一方面是應(yīng)付賬款。就一個企業(yè)來說，如果應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款基本相當(dāng)，那么相互拖欠對

17、營運資金沒有影響，只有應(yīng)收賬款顯著低于應(yīng)付賬款時，并且應(yīng)收賬款在一定日期內(nèi)收不回來，企業(yè)才會造成實質(zhì)性的資金緊張。而有的企業(yè)的是應(yīng)收賬款顯著低于應(yīng)付賬款而感到資金寬裕，但全社會所有企業(yè)的應(yīng)收賬款余額之和與應(yīng)付賬款余額之和是相互平衡的。由此看來，企業(yè)間的相互拖欠可能引起的后果是引起不同企業(yè)資金狀況的差異，而不會引起全面的資金緊張。企業(yè)相互拖欠中，不斷膨脹的三角債所導(dǎo)致的債券資金也是造成企業(yè)資金緊張的一大因素。三角債主要表現(xiàn)為兩種：一是產(chǎn)品賣不出去所導(dǎo)致的三角債。在整個三角債務(wù)鏈中，都是下一環(huán)節(jié)拖欠上一環(huán)節(jié)的，最終的損失只能由最初的售出者負(fù)擔(dān)。二是由于故意拖欠所導(dǎo)致的三角債。產(chǎn)品在順利地實現(xiàn)了其全

18、部價值之后，買方長期拖欠貨款，造成最初債權(quán)人資金緊張。（二） 企業(yè)內(nèi)部自身因素導(dǎo)致企業(yè)資金緊張1.經(jīng)營管理機制欠缺，無法適應(yīng)市場變化 企業(yè)的資金狀況主要是由企業(yè)的經(jīng)濟行為決定的。企業(yè)的經(jīng)濟行為，主要受企業(yè)經(jīng)營管理機制的左右，如企業(yè)的市場調(diào)研和銷售機制、企業(yè)的應(yīng)變能力、企業(yè)的自我約束和發(fā)展機制、企業(yè)的決策機制等。從企業(yè)的角度來講，企業(yè)應(yīng)該建立起適應(yīng)外部環(huán)境變化、克服自身劣勢、發(fā)揚自己優(yōu)點的有效機制。企業(yè)經(jīng)營管理機制不好，不能適應(yīng)市場變化，是企業(yè)陷入資金緊張的主要原因。 在企業(yè)的經(jīng)營機制中，最重要的是企業(yè)的資金管理機制。因為企業(yè)的各種經(jīng)濟活動，最終都要通過資金的流動來實現(xiàn)。企業(yè)通過資金的流動情況，

19、能夠及時、有效地監(jiān)督和控制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。因此，建立企業(yè)資金的有效監(jiān)控機制，是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行，不發(fā)生資金緊張的關(guān)鍵。2.對市場經(jīng)濟的不適應(yīng)雖然市場經(jīng)濟體制已作為我國經(jīng)濟體制改革的目標(biāo)模式，但長期計劃經(jīng)濟的“慣性”仍支配著企業(yè)。一方面表現(xiàn)為企業(yè)觀念陳舊，企業(yè)經(jīng)營者不是把主要精力用在市場調(diào)研上，而是忙于要錢要政策，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營不是在市場信息引導(dǎo)下進行，仍然是計劃經(jīng)濟體制下依靠增加收入、擴大資金存量來支撐生產(chǎn)的高速發(fā)展，使企業(yè)感到資金緊張。另一方面，企業(yè)的市場應(yīng)變能力差，產(chǎn)品不適應(yīng)市場需求，產(chǎn)品得不到消費者的承認(rèn)，不但沒有給企業(yè)帶來利潤，甚至還造成新的積壓，使資金沉淀，造成資金周

20、轉(zhuǎn)困難，引起資金短缺。3.企業(yè)經(jīng)濟效益低下 不少統(tǒng)計資料表明，企業(yè)，尤其是工業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟效益近幾年逐漸下降。直接原因主要有：成本升幅大；產(chǎn)成品嚴(yán)重積壓，這不僅占用大量資金，又增加了庫存費用和損失；企業(yè)利息支出、歷史債務(wù)、離退休職工負(fù)擔(dān)等十分嚴(yán)重。三 解決企業(yè)資金緊張的對策（一）企業(yè)外部對策措施（宏觀層面） 1.金融部門在防范金融風(fēng)險的同時，加大對欠發(fā)達地企業(yè)資金的扶持力度國家宏觀調(diào)控的目的是防止經(jīng)濟過熱，但對欠發(fā)達地區(qū)要區(qū)別對待，不能搞一刀切，對企業(yè)信用度高，產(chǎn)品有市場、有發(fā)展?jié)摿τ址袭a(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)應(yīng)給予大力信貸支持，使其做大做強，不應(yīng)設(shè)計門檻一律禁貸，據(jù)了解，基層金融機構(gòu)也有此意向，但上級

21、金融部門為了防范金融風(fēng)險，慎之又慎，企業(yè)、基層銀行強烈要求適度下放近年來上收的貸款權(quán)限，允許基層銀行有一定的貸款審批數(shù)。調(diào)控是為了更好地發(fā)展，不能以犧牲企業(yè)和地方經(jīng)濟發(fā)展為代價，這樣使欠發(fā)達地區(qū)更加落后。2.加快經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換步伐，切實提高資金使用效益企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體，又是銀行信貸資金的載體。因此，解決企業(yè)資金緊張問題必須從深化企業(yè)改革入手，以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營暴露出來的矛盾和問題為突破口，對癥下藥，因企施治。一是加快國企改革步伐，加大產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度，努力培育一批有競爭力，市場占有率高、帶動作用大，經(jīng)濟效益顯著的龍頭企業(yè)；二是企業(yè)要增強信用意識，正確處理生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，建立

22、起籌措有方、使用有效，償還有信的資金營運新體制；三是各部門和各企業(yè)要主動研究市場，努力開拓市場，做到以銷定產(chǎn)，以銷促產(chǎn)，下大力氣壓縮產(chǎn)成品資金占用。四是地方城市商業(yè)銀行要想方設(shè)法為企業(yè)發(fā)展排憂解難，擔(dān)負(fù)起為地方企業(yè)和經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)的功能。3.加大對中小企業(yè)資金的支持力度中小企業(yè)在爭取融資方面具有天然的弱質(zhì)性。為了克服這種弱勢，國家和各級政府應(yīng)通過優(yōu)惠政策來扶持中小企業(yè)的融資和發(fā)展，如對中小企業(yè)融資，財政予以一定的貼息和補貼；建立中小企業(yè)發(fā)展基金；對發(fā)展前景較好企業(yè)放寬貸款條件。這些政策應(yīng)向高科技，專業(yè)化，外向型企業(yè)傾斜，支持企業(yè)按照國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整結(jié)構(gòu)和進行技術(shù)創(chuàng)新，銀行不能只傾向于大型企業(yè)，更

23、多的是關(guān)心支持大量的中小企業(yè)，不能受抓大放小影響，銀行要利用沉淀資金大力支持中小企業(yè)的發(fā)展。(二) 企業(yè)內(nèi)部自身對策措施（微觀層面）1.建立資金監(jiān)控指標(biāo)體系，克服資金緊張（1）通過計算現(xiàn)金支付能力指標(biāo)，監(jiān)控企業(yè)是否出現(xiàn)短期支付資金緊張。企業(yè)資金緊張首先表現(xiàn)為企業(yè)缺乏流動資金，無現(xiàn)金支付。因此，企業(yè)的現(xiàn)金支付能力，是監(jiān)控企業(yè)資金緊張的最基本、最常用的指標(biāo)。（2） 通過計算運營資金需求指標(biāo)，分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程資金供求情況。企業(yè)的現(xiàn)金支付能力，主要是由企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況決定的。反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程資金供求情況的指標(biāo)是運營資金需求指標(biāo)。運營資金需求，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程對資金的需求和生產(chǎn)經(jīng)營過程對資

24、金的供給的差額。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程對資金的需求包括應(yīng)收帳款、預(yù)付款、待攤費用、存貨等，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程對資金的供給包括應(yīng)付帳款、預(yù)收款、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。計算時要注意，凡是流動資產(chǎn)和流動負(fù)債項目中未列入現(xiàn)金支付能力計算的項目，都應(yīng)在計算運營資金需求指標(biāo)時考慮。 (3) 通過計算運營資金指標(biāo)，確定企業(yè)是否需要籌資或投資，以解決資金緊張或資金閑置。運營資金指標(biāo)，反映企業(yè)長期資金來源和長期資金占用之間的平衡關(guān)系。2.增強市場意識，以市場為導(dǎo)向，適時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)從資金緊張的主要原因來看，資金問題實際上是個市場問題，走向市場是解決企業(yè)資金短缺的根本出路。企業(yè)需要按市場規(guī)則，依據(jù)市場信息，重

25、視市場調(diào)研并據(jù)以適時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，強化產(chǎn)品銷售，推進產(chǎn)品更新?lián)Q代，牢牢掌握市場競爭中的主動權(quán)。企業(yè)只有置身于市場，才能審時度勢，不斷開辟市場、占領(lǐng)市場、駕馭市場，使企業(yè)的產(chǎn)、供、銷活動順利進行，最終達到緩解資金緊缺的目的。3.積極清理資金沉淀，盤活資金存量盤活資金，既要盤活永久性沉淀的資金又要盤活暫時性沉淀的資金。永久性沉淀資金盤活的唯一出路就是變賣清理。盡管這樣會增加企業(yè)當(dāng)期或近期損失，但變賣資產(chǎn)可以盤活一部分資金，增加企業(yè)的營運資金。對于暫時性沉淀的存貨資產(chǎn)，除了積極的組織銷售、改進產(chǎn)品質(zhì)量外，還需要企業(yè)改變觀念、變惜售為快售，同時在財務(wù)上建立削價準(zhǔn)備金制度，使暫時性沉淀資金的風(fēng)險被分散在

26、各期，實現(xiàn)財務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營穩(wěn)定。4.樹立資金成本觀念，強化企業(yè)管理 隨著企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換。“自負(fù)盈虧”日趨成為企業(yè)理財?shù)脑瓌t，按照資金成本觀念，企業(yè)進行項目投資，都必須以資金收益大于資金成本為前提，這就需要企業(yè)牢固樹立資金成本觀念，謹(jǐn)慎投資決策，將有限的資金用好用活。企業(yè)還要充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用，采取各項有力措施，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。相信企業(yè)經(jīng)過不懈地努力，資金短缺的問題一定會得到緩解。5.增強信用意識，樹立良好的信譽 人無信不立，企業(yè)無信不興，一個不守信用的企業(yè)是沒有發(fā)展出路的，因此，企業(yè)要想獲得銀行的進一步支持，必須努力增強信用意識，提高自覺還貸意識，以實際行

27、動取信于銀行，同時規(guī)范自己的開戶行為，實行基本帳戶結(jié)算制度。使存款、貸款、結(jié)算以及經(jīng)營活動都置于銀行監(jiān)督之下，使銀行真正感到企業(yè)經(jīng)營思路明確，資金流向清楚，歸還貸款主動，讓銀行放心為其增加貸款。另一方面，國家要逐步推行信用證結(jié)算方法，既由雙方單位開戶銀行擔(dān)保，貨款按合同付兌清，這是國際上的通行做法，這樣可以大大防止三角債的產(chǎn)生，有利于企業(yè)、銀行，減少企業(yè)的經(jīng)營成本?？偨Y(jié) 資金是企業(yè)的首要資源要素，而在商品經(jīng)濟條件下，任何其他資源要素都是資金要素在物質(zhì)形態(tài)上的轉(zhuǎn)換。對于國家來說，要加強企業(yè)資金來源的開發(fā)與管理，給企業(yè)創(chuàng)造一個比較寬松的生存和發(fā)展的外部環(huán)境。對于企業(yè)來講沒有資金則寸步難行，但有了資金也并不意味著成功與效益，若使用不當(dāng)，就會造成嚴(yán)重虧損，企業(yè)面臨倒閉。因