信用社（銀行）以物抵債資產(chǎn)管理操作流程

1、三三十十八八、抵抵債債資資產(chǎn)產(chǎn)接接收收管管理理操操作作流流程程 1、抵債資產(chǎn)接收 2、抵債資產(chǎn)管理 3、抵債資產(chǎn)處置 38.1抵債資產(chǎn)接收操作管理流程 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)概概述述：抵債資產(chǎn)接收是指借款人不能按約歸還貸款，債權(quán)人依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三 人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利，以其抵償所欠債務(wù)本息而形成的待處理資產(chǎn)移交過(guò)程。 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)提提示示：1、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法中禁止作為抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)不得作為抵債資產(chǎn)，2、無(wú)形資產(chǎn)不得作為抵債 資產(chǎn)，3、接收抵債資產(chǎn)，必須依法依規(guī)辦妥相關(guān)產(chǎn)權(quán)證書手續(xù)，避免風(fēng)險(xiǎn)隱患，4、只有當(dāng)拍賣、變賣確有困難，或者債權(quán) 面臨損失所急需時(shí)，才能辦理以物抵債

2、。5、對(duì)取得的抵債資產(chǎn)不足補(bǔ)償全部貸款本息的差額部分應(yīng)依法繼續(xù)追索，符合呆帳 核銷條件的按規(guī)定程序核銷。6、遵循現(xiàn)金清收原則。7、確定好抵債物的所有權(quán)和處置權(quán)。8、合理確定抵債價(jià)格，防止債務(wù) 人抬高抵債財(cái)產(chǎn)價(jià)格，損害銀行利益、逃廢銀行債務(wù)。9、必須對(duì)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行變更登記。 崗崗位位流流程程管管理理要要素素 客戶經(jīng)理以物抵債資產(chǎn)接收申報(bào) 本本崗崗位位對(duì)對(duì)申申報(bào)報(bào)資資料料的的完完整整負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)。 1、客戶基本情況、財(cái)務(wù)狀況、結(jié)欠銀行債務(wù)情況。 2、以物抵債范圍：有價(jià)證券，如股票、債券、本票、匯票、支票 、提單等；房屋或其他地上建筑物；土地使用權(quán)；交通運(yùn)輸工具 ；生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備；原材料、產(chǎn)成品；其他具

3、有較強(qiáng)變現(xiàn)能 力的商品物資。 3、抵債資產(chǎn)取得方式：協(xié)議抵債或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債。 4、資產(chǎn)評(píng)估：對(duì)抵債金額及抵債資產(chǎn)價(jià)格評(píng)估估算。 5、根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況綜合債務(wù)人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、抵債資產(chǎn)價(jià)值變 化等各方面因素，對(duì)難以以貨幣收回的債權(quán)，分析接收抵債資產(chǎn) 的必要性、可行性、緊迫性。 稽核部門以物抵債資產(chǎn)接收認(rèn)定 本本崗崗位位對(duì)對(duì)接接收收抵抵債債資資產(chǎn)產(chǎn)真真實(shí)實(shí)性性、準(zhǔn)準(zhǔn)確確性性負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)。 1、根據(jù)申報(bào)情況進(jìn)行實(shí)物核查，了解產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況。 2、對(duì)抵債資產(chǎn)價(jià)佫評(píng)估結(jié)果合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性進(jìn) 行檢驗(yàn)、認(rèn)可。 3、對(duì)抵債資產(chǎn)存放保管、處置難度、變現(xiàn)能力、最長(zhǎng)處置期限分 析認(rèn)定。 4、對(duì)抵債

4、資產(chǎn)認(rèn)定情況寫出書面報(bào)告，明確認(rèn)定意見。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門以物抵債資產(chǎn)接收審查 本本崗崗位位對(duì)對(duì)接接收收抵抵債債資資產(chǎn)產(chǎn)合合法法性性、科科學(xué)學(xué)性性負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)。 1、產(chǎn)權(quán)取得是否符合法律、法規(guī)規(guī)定。 2、接收資產(chǎn)是否易于存放管理，是否容易處置、是否容易變現(xiàn)。 3、簽署審查意見。 信貸管理部門以物抵債資產(chǎn)接收審批 1、根據(jù)申報(bào)資料組織有權(quán)審批人員進(jìn)行審批，審核抵債資產(chǎn)接收 的合理性、合法性、必要性、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)能力、實(shí)際（或評(píng)估 ）價(jià)值是否足以收回所抵的債權(quán)金額，作出以物抵債資產(chǎn)的接收 方式、接收價(jià)值、抵債金額、最長(zhǎng)處置期限等決策意見。 2、超過(guò)審批權(quán)限的按規(guī)定程序進(jìn)行上報(bào)。 3、下達(dá)抵債資產(chǎn)接收審批意

5、見。 客戶經(jīng)理抵債資產(chǎn)接收移交 1、簽訂以物抵債協(xié)議 2、辦理抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更等過(guò)戶手續(xù)。 38.2抵債資產(chǎn)管理操作流程 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)概概述述：抵債資產(chǎn)管理是指?jìng)鶆?wù)人以實(shí)物抵償債務(wù)，債權(quán)人接收抵債資產(chǎn)后對(duì)接收實(shí)物資產(chǎn)的管理。 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)提提示示：1、及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。2、抵債資產(chǎn)管理責(zé)任必須落實(shí)到人。3、在處理期限內(nèi)及時(shí)進(jìn)行申請(qǐng)?zhí)幹谩?、 實(shí)物與帳務(wù)必須分管，人員變動(dòng)要辦理交接手續(xù)。 崗崗位位流流程程管管理理要要素素 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門抵債資產(chǎn)帳務(wù)處理 1、抵債資產(chǎn)接收后以抵債資產(chǎn)取得價(jià)格，列入“待處理 抵債資產(chǎn)”科目管理，同時(shí)等額依次沖減貸款本金及應(yīng)收 利息。 2、抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，應(yīng)及時(shí)沖減“待處理

6、抵債資產(chǎn) ”，當(dāng)不足沖減帳面金額時(shí)，差額部分作為呆帳處理。當(dāng) 沖減帳面金額后多余部分，按照合同有關(guān)約定作為當(dāng)期收 入或退還債務(wù)人。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門以物抵債資產(chǎn)管理 1、指定抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人、保管責(zé)任人；對(duì)確需 委托他人管理的，上報(bào)上級(jí)審批同意后，訂立委托管理合 同。 2、建立抵債資產(chǎn)登記臺(tái)帳和相關(guān)保管檔案，詳細(xì)記錄抵 債資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、類別、性能、保管方式、入賬價(jià)格 、取得時(shí)間、處置情況、管理人員。 3、抵債資產(chǎn)管理人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)必須對(duì)本人管理的抵債 資產(chǎn)進(jìn)行交接。 信貸管理部門監(jiān)督檢查與責(zé)任追究 1、監(jiān)督檢查：應(yīng)定期或不定期對(duì)接收的抵債資產(chǎn)進(jìn)行檢 查，查看保管情況，價(jià)值變化、處置情況、

7、入帳情況。 2、責(zé)任追究：對(duì)抵債資產(chǎn)管理不善，申報(bào)程序走過(guò)場(chǎng)等 人為造成抵債資產(chǎn)減值、損毀、流失情況要查清原因，落 實(shí)責(zé)任。 38.3抵債資產(chǎn)處置操作流程 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)概概述述：抵債資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)是指信用社對(duì)接收的抵債資產(chǎn)通過(guò)拍賣等方式，實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)轉(zhuǎn) 化債權(quán)的業(yè)務(wù)過(guò)程。 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)提提示示：1、抵債資產(chǎn)接收后，應(yīng)隨時(shí)關(guān)注、加強(qiáng)管理，并在規(guī)定的期限內(nèi)積極設(shè)法處置。2、抵債資產(chǎn) 的處置必須堅(jiān)持“面向市場(chǎng)、有效處置、把握時(shí)機(jī)、減少損失”的原則。3、抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持公開透明的 原則，采用公開拍賣方式進(jìn)行處理，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。4、抵債資產(chǎn)一般不得轉(zhuǎn)為自用，如特殊 情況需要自用的，必須按

8、規(guī)定報(bào)有關(guān)部門審批。 崗崗位位流流程程管管理理要要素素 信用社或相 關(guān)部門 以物抵債資產(chǎn)處置申報(bào) 1、機(jī)構(gòu)或部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)全權(quán)實(shí)現(xiàn)需要以及市場(chǎng) 行情，適時(shí)提處置方案。 2、提出處置申請(qǐng)，詳細(xì)填寫申報(bào)處置的抵債資產(chǎn)名 稱、數(shù)量、類別、性能、保管方式、入賬價(jià)格、取 得時(shí)間、處置情況、管理人員。 3、對(duì)資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，提出處置建議。 4、委托他人管理的要解除委托合同。 5、進(jìn)行資料上報(bào)。 風(fēng)險(xiǎn)管理部 門 制訂處置方案 1、接到處置申報(bào)后，根據(jù)申報(bào)資料，做好抵債資產(chǎn) 的市場(chǎng)價(jià)格、處置費(fèi)用的調(diào)查。 2、組織評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。 3、對(duì)抵債資產(chǎn)處置步驟、處置方式、處置價(jià)值、處 置責(zé)任人提出建議。 信貸管理部 門 進(jìn)行審核審批 1、審核確定抵債資產(chǎn)名稱、數(shù)量、坐落、使用現(xiàn)況 及市場(chǎng)變現(xiàn)能力，預(yù)計(jì)損失金額，處置的利弊分析 。 2、確定抵債資產(chǎn)處置步驟、處置方式、處